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Diritto bancario. Appunti delle lezioni: in breve, il più importante

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Sommario

1. Concetto e sistema del diritto bancario (Il concetto di diritto bancario. L'essenza del diritto bancario. Il sistema del diritto bancario. Caratteristiche delle norme del diritto bancario. Il diritto bancario nell'ordinamento del diritto russo)
2. Fonti del diritto bancario (Poteri e funzioni degli organi di gestione. Atti regolamentari della Banca di Russia)
3. Sistema bancario della Federazione Russa (Obiettivi dell'attività bancaria. Contenuti dell'attività bancaria. Oggetti dell'attività bancaria)
4. Nozione e contenuto dei reati bancari (Il concetto e la composizione dei rapporti giuridici bancari. Oggetti dei rapporti giuridici bancari. Soggetti dei rapporti giuridici bancari. Diritti e obblighi soggettivi)
5. Materie di diritto bancario nella Federazione Russa (Disposizioni generali in materia di diritto bancario. Ente creditizio come persona giuridica. Garanzie a tutela dei depositanti e degli altri clienti bancari)
6. Status giuridico di un istituto di credito (Il concetto e le caratteristiche di un ente creditizio. Capacità giuridica di un ente creditizio. Capitale autorizzato e altri fondi di un ente creditizio. Status giuridico dei fondatori (partecipanti) di un ente creditizio. Pagamento dei contributi al capitale autorizzato degli enti creditizi in valuta estera. Pagamento del capitale autorizzato degli enti creditizi con obbligazioni di prestito federali con reddito cedolare costante e contanti. La procedura per la creazione e la concessione di licenza a un ente creditizio. Revoca di una licenza da un ente creditizio)
7. Status giuridico della Banca di Russia (Origine delle banche centrali (emittenti) e loro essenza. Indipendenza della Banca Centrale della Federazione Russa. Statuto speciale della Banca di Russia. Funzioni della Banca di Russia. Gestione della Banca di Russia. Indipendenza patrimoniale e finanziaria della Banca di Russia (Capacità giuridica della Banca di Russia)
8. Vigilanza bancaria (Il concetto e l'essenza della vigilanza bancaria. Oggetti della vigilanza bancaria. Enti creditizi e loro attività come oggetto di vigilanza bancaria. Compiti e funzioni della vigilanza bancaria. Divisioni della vigilanza bancaria. Ispezione degli enti creditizi. Procedura per l'ispezione degli enti creditizi. Ispezione Rapporto di un organismo di credito. Conduzione di operazioni bancarie da parte della Banca di Russia. Procedura per l'esecuzione di altre operazioni bancarie. Liquidazioni tramite ordini di pagamento. Esecuzione di ordini di pagamento. Liquidazioni con lettera di credito. Liquidazioni per riscossione. Liquidazioni tramite assegni. Credito, investimenti e consulenza finanziaria)
9. Disciplina giuridica delle operazioni bancarie
10. Dizionario terminologico

Abbreviazioni

KB - banca commerciale, banche commerciali

Banca centrale (BR, CBR) - Banca centrale (Banca di Russia)

c. b., c/b - titoli, titoli y. l. - persona giuridica, persone giuridiche f. l. - persone fisiche, persone fisiche r/s - conto di regolamento t/s - conto corrente c/s - conto di corrispondenza e.b. - dovrebbe essere m.b. - forse (potrebbe essere)

Regno Unito - capitale autorizzato

SK - equità

RCC - Centro di liquidazione in contanti

JSC - società per azioni

RZB - mercato dei titoli

A - bene

P - responsabilità s / n - salari

CC - codice civile

FZ - legge federale n/a - regolamenti, regolamenti

KO - istituto di credito, istituti di credito poiché - poiché l'art. - articolo

LLC - Società a responsabilità limitata

BNA (URSS, RSFSR, RF) - Bollettino degli atti normativi di ministeri e dipartimenti (Bollettino degli atti normativi degli organi esecutivi federali)

Bollettino della Corte suprema (URSS, RSFSR, RF) - Bollettino della Corte suprema

Vedomosti (URSS, RSFSR, RF) - Vedomosti del Soviet Supremo (URSS, RSFSR), Vedomosti del Congresso dei Deputati del Popolo e Soviet Supremo (URSS, RSFSR, RF)

Bollettino della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa - Bollettino della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa

RV - "Notizie russe"

RG - "Rossiyskaya Gazeta"

SA RF - Raccolta di atti del Presidente e del Governo della Federazione Russa

SZ RF - Raccolta della legislazione della Federazione Russa

SP (URSS, RSFSR, RF) - Raccolta delle risoluzioni del Consiglio dei ministri (Governo)

Tema 1. NOZIONE E SISTEMA DI DIRITTO BANCARIO

La lettura è il miglior insegnamento! Niente può sostituire un libro.

Il concetto di diritto bancario

La questione se il diritto bancario sia una branca indipendente del diritto può essere risolta utilizzando la teoria del diritto. In conformità con esso, ogni ramo del diritto indipendente ha il proprio oggetto e metodo di regolamentazione legale.

Il diritto bancario è una branca del diritto che regola le attività delle banche e di altre organizzazioni creditizie.

Per "diritto bancario" si intende:

▪ in primo luogo, la branca del diritto;

▪ in secondo luogo, la scienza che studia i modelli di costruzione e di funzionamento del sistema bancario, le norme giuridiche che regolano i rapporti bancari e la pratica della loro applicazione;

▪ In terzo luogo, una disciplina accademica insegnata negli istituti di istruzione superiore.

Nella scienza sovietica, il diritto bancario era considerato parte del diritto finanziario, essendo considerato il suo sottoramo speciale. La tradizione di considerare il diritto bancario come un ramo secondario del diritto finanziario è stata preservata fino ad oggi.

Le tematiche bancarie sono trattate nei libri di testo di diritto finanziario, iniziando con l'argomento "Stato giuridico delle banche" e terminando con gli argomenti "Relazioni legali di regolamento", "Titoli.

D'altra parte, il diritto bancario fa parte del diritto civile. Molte questioni sono regolate proprio dalle norme del diritto civile.

Si può affermare che il diritto bancario ha un proprio oggetto di regolamentazione legale: le relazioni sociali che sorgono nel campo dell'interazione tra banche e altre organizzazioni creditizie.

Il diritto bancario regola, in primo luogo, il sistema bancario, guidato dalla Banca di Russia, e, in secondo luogo, le attività bancarie. Di conseguenza, il sistema bancario, l'attività bancaria e le relazioni bancarie sono oggetto di disciplina giuridica per il diritto bancario.

Il metodo di regolamentazione giuridica nella teoria del diritto è generalmente inteso come un insieme di metodi e mezzi di regolamentazione giuridica, che sono dovuti alle leggi dell'oggetto della regolamentazione giuridica e sono applicati in un particolare ramo del diritto. Sono tre gli elementi essenziali che compongono il metodo di regolamentazione giuridica:

a) i motivi dell'insorgere di diritti e doveri e la natura del loro rapporto;

b) le modalità di formazione del contenuto dei diritti e degli obblighi;

c) la natura delle sanzioni, nonché le modalità e le procedure per la loro applicazione; A proposito delle sanzioni del diritto bancario si può dire che esse creano la differenza più caratteristica tra il diritto bancario e tutti gli altri rami del diritto.

Il diritto bancario utilizza metodi come imperativo e dispositivo.

I rapporti di potere e di subordinazione sono regolati dal metodo imperativo o amministrativo-giuridico. Questo metodo presuppone che una delle parti del rapporto giuridico abbia il diritto di impartire ordini obbligatori all'altra parte. Tale metodo viene utilizzato, ad esempio, nei rapporti tra la Banca Centrale e altri elementi del sistema bancario. La Banca di Russia è investita del potere dalla legge e i suoi ordini e singoli ordini sono soggetti all'esecuzione incondizionata da parte di tutti gli istituti di credito. Dopotutto, le persone giuridiche, essendo costituite come banche, hanno aderito volontariamente al sistema del potere monetario, che è rappresentato dal sistema bancario guidato dalla Banca di Russia. La Banca di Russia è l'istituto di regolamentazione e vigilanza di questo sistema, e il suo potere si estende solo a quegli enti (enti creditizi) che, per legge, diventano soggetti del sistema bancario, in contrasto con il potere statale, che si estende a tutti gli enti in società.

Il secondo metodo, dispositivo o di diritto civile, implica l'uguaglianza per i partecipanti ai rapporti giuridici e l'opportunità di scegliere una variante di comportamento a propria discrezione, a seconda delle circostanze specifiche. Questo metodo regola, principalmente, il rapporto tra le banche commerciali ei loro clienti.

È necessario vedere le differenze tra diritto civile e diritto bancario al fine di determinare correttamente i limiti della competenza e delle funzioni della Banca di Russia nella risoluzione di questioni di licenza, supervisione, ecc.

Pertanto, possiamo concludere che il diritto bancario non ha un proprio metodo di regolamentazione legale.

Il diritto bancario si riferisce ai cosiddetti rami complessi del diritto, che combinano elementi di diversi altri rami.

L'essenza del diritto bancario

L'essenza del diritto bancario sta nel fatto che regola i rapporti bancari. Tali rapporti sorgono, cambiano e cessano in connessione con l'attuazione delle attività bancarie.

L'essenza del diritto si manifesta nelle sue funzioni regolatorie e protettive.

Possono essere considerate come le principali aree di influenza del diritto sulle relazioni sociali. Nell'ambito delle relazioni private, la regolamentazione è di natura più generale. Non c'è una struttura verticale qui, nessuna gerarchia costruita sulla base dell'autorità pubblica. Un classico esempio di tali rapporti sono i rapporti di diritto civile. Un'altra cosa è quando si tratta di relazioni con il diritto pubblico. Queste sono relazioni che sono, per così dire, costruite dallo stato.

Le relazioni private sono l'ambito delle relazioni in cui i soggetti (in questo caso i soggetti dei rapporti monetari) determinano essi stessi i propri diritti e doveri nell'ambito della legge. Prendi, ad esempio, un contratto di conto bancario. Ci sono due facce qui: la banca e il cliente. Tutto è deciso dall'accordo degli interessi e della volontà delle parti. La Banca Centrale non dovrebbe interferire in questi rapporti, prescrivere qualcosa alle parti nei loro rapporti contrattuali. Questo è l'ambito, come sopra indicato, del diritto civile, non bancario. Il diritto civile è un dispositivo: le parti stesse determinano i propri diritti e obblighi nell'ambito del diritto civile.

In questi rapporti, le parti sono uguali tra loro. Tale uguaglianza significa l'assenza di potere amministrativo o di altro tipo di gestione di una parte nei confronti dell'altra. Qui può essere presente solo il potere economico, monetario, regolato dalle parti. Il governo non interferisce in queste specifiche relazioni monetarie. È come una relazione orizzontale.

Allo stesso tempo, alla banca sono assegnati determinati obblighi per condurre operazioni bancarie in conformità con le regole stabilite dalla legge e dai regolamenti della Banca di Russia. A questi doveri corrispondono i diritti della Banca di Russia di esigere l'adempimento di questi doveri. C'è potere in queste relazioni. Pertanto, tali relazioni possono essere rappresentate schematicamente come verticali.

sistema di diritto bancario

La questione del sistema di diritto bancario è di importanza teorica e pratica. Il significato teorico di questa questione sta nel fatto che lo studio del sistema di diritto bancario consente di comprendere meglio il significato della regolamentazione di determinate operazioni e transazioni bancarie, interpretare il significato delle regole e distinguere anche tra diritto bancario e altri rami del diritto che regolano l'attività bancaria.

I concetti generali di sistema del diritto, sub-ramo, istituto giuridico, norme di diritto, sviluppati nella teoria del diritto e dello Stato, sono del tutto applicabili nel diritto bancario.

Il sistema del diritto bancario prevede tre livelli:

a) sub-rami del diritto bancario;

b) istituzioni giuridiche (settoriali e intersettoriali);

c) norme di diritto bancario.

Un esempio di sottosettore è il diritto valutario nella misura in cui è regolato dalle leggi e dai regolamenti bancari pertinenti della Banca di Russia.

L'istituto di diritto bancario è un insieme di norme giuridiche che regolano i rapporti bancari interconnessi di un certo tipo. Il diritto bancario comprende istituzioni quali, ad esempio, il sistema bancario, lo stato giuridico di un istituto di credito, lo stato giuridico della Banca di Russia, la regolamentazione prudenziale, la vigilanza prudenziale, la regolamentazione legale della contabilità in un istituto di credito, l'apertura e il mantenimento un conto bancario, liquidazioni, transazioni in contanti, transazioni in valuta estera, controllo valutario, operazioni su depositi bancari, operazioni su prestiti, operazioni con metalli preziosi e alcuni altri.

Caratteristiche delle norme di diritto bancario

Le norme del diritto bancario sono una sorta di norme giuridiche. Hanno tutte le caratteristiche che sono caratteristiche di qualsiasi norma giuridica. Il diritto è costituito da norme giuridiche, quindi tutti i segni di diritto sono allo stesso tempo segni di una norma giuridica.

Segni che sono inerenti allo Stato di diritto come fenomeno giuridico unico:

a) lo stato di diritto - una regola di condotta astratta;

b) i requisiti della norma legale sono rivolti a persone personalmente non identificate (a qualsiasi banchiere, a qualsiasi creditore, a qualsiasi depositante, ecc.);

c) lo stato di diritto è concepito per un'applicazione ripetuta;

d) lo stato di diritto ha carattere vincolante (prevede i diritti e gli obblighi dei soggetti dei rapporti giuridici).

Se, alla luce di quanto sopra, analizziamo le specificità delle norme di diritto bancario, possiamo notare quanto segue.

I rapporti bancari sono regolati non solo dalle norme del diritto bancario vero e proprio, ma anche dalle norme sistematicamente connesse al diritto bancario - diritto costituzionale, civile, amministrativo, finanziario e tributario.

Ad esempio, le norme di diritto costituzionale che regolano la procedura per la nomina del Presidente della Banca di Russia e del Consiglio di amministrazione sono entrambe norme sia di diritto costituzionale che di diritto bancario. Un altro esempio dell'art. 140 del Codice Civile della Federazione Russa. Consolida le basi del sistema monetario: l'unità monetaria come moneta a corso legale. Questa norma, essendo una norma di diritto civile, è nello stesso tempo una norma di diritto bancario.

Possiamo quindi concludere che la norma del diritto bancario presenta le seguenti caratteristiche principali:

▪ la natura formalmente definita della regola bancaria (contenuta nell'atto normativo);

▪ prevede diritti e obblighi dei soggetti in rapporti bancari;

▪ dotato della possibilità di irrogare sanzioni;

▪ stabilisce la personalità giuridica dei soggetti in rapporti bancari e prevede alcune opzioni di comportamento;

▪ contenuti volitivi;

▪ norma di condotta;

▪ rafforza i rapporti tipicamente bancari;

▪ rivolti ad una gamma personalmente indefinita di soggetti dei rapporti giuridici bancari;

▪ progettato per un uso ripetuto.

Il diritto bancario può essere classificato per vari motivi.

Secondo il modo in cui è formulata la regola di condotta, tutte le norme si dividono in autorizzare, obbligare, restringere e vietare.

Secondo le funzioni del diritto, le norme di diritto possono essere suddivise in due gruppi: regolamentare e protettivo. Entrambi i tipi di norme sono applicati in proporzioni diverse nel diritto bancario, a seconda della natura e del tipo di attività bancaria.

Su appuntamento, le norme di diritto bancario si dividono in generali e prudenziali.

Le norme generali del diritto bancario fissano la forma giuridica del sistema bancario, la forma giuridica, le forme organizzative e giuridiche e le modalità di costituzione degli istituti di credito, le loro attività bancarie. Le stesse norme regolano il sistema bancario, lo status giuridico di un istituto di credito, gli obiettivi, lo status giuridico, la struttura e le funzioni della Banca di Russia, la procedura per l'organizzazione e l'esercizio della vigilanza bancaria e la procedura per lo svolgimento delle operazioni bancarie.

Le norme prudenziali del diritto bancario prevedono diverse misure finanziarie e organizzative, la cui attuazione porta ad una riduzione dei rischi bancari.

Gli standard prudenziali sono tutti quegli standard e requisiti obbligatori stabiliti dalla legge e dalla Banca di Russia per gli istituti di credito al fine di garantire affidabilità, liquidità e solvibilità, gestire i rischi bancari e proteggere gli interessi degli azionisti e dei depositanti.

L'Istruzione della Banca di Russia del 31 marzo 1997 n. 59 “Sull'applicazione delle misure coercitive agli istituti di credito in caso di violazione delle norme prudenziali di attività” [1] recita: “Per norme prudenziali di attività si intende quanto stabilito dalla Banca di Russia Russia: importi massimi dei rischi accettati dagli enti creditizi; norme per la creazione di riserve per garantire la liquidità degli enti creditizi e coprire eventuali perdite; requisiti, il cui mancato rispetto può incidere negativamente sulla posizione finanziaria degli enti creditizi o sulla possibilità di un valutazione reale delle loro attività finanziarie, compresi i requisiti di contabilità, rendicontazione e pubblicazione sulla stampa nei casi stabiliti dalla legislazione bancaria, la presentazione di relazioni di audit e durante la registrazione, la concessione di licenze e l'espansione delle attività degli istituti di credito."

Il Decreto del Governo della Federazione Russa del 20 luglio 1998 n. 851 “Sull'approvazione della dichiarazione del Governo della Federazione Russa e della Banca Centrale della Federazione Russa sulla politica di stabilizzazione economica e finanziaria” prevedeva che “ gli standard prudenziali saranno inaspriti”. [2]

Le norme prudenziali si dividono in due gruppi:

a) norme prudenziali regolamentari;

b) norme prudenziali di tutela.

Gli standard prudenziali regolamentari comprendono tutti quegli standard che stabiliscono i requisiti per la concessione di licenze alle attività bancarie, per gli standard finanziari, per la composizione e la procedura per la segnalazione degli enti creditizi alla Banca di Russia.

Tra le norme prudenziali di tutela rientrano quelle norme che prevedono le basi, le modalità e le forme per l'attuazione della vigilanza bancaria. Il secondo gruppo comprende anche tutte le regole che regolano le attività delle divisioni di vigilanza della Banca di Russia.

Le norme protettive, a loro volta, dovrebbero essere divise in due gruppi:

a) materiale;

b) procedurale (procedurale).

Le norme sostanziali si riferiscono al cosiddetto diritto sostanziale e le norme procedurali al diritto procedurale (nella letteratura giuridica sulla teoria del diritto, si ritiene che tutto il diritto sia diviso in sostanziale e procedurale).

Un esempio di norme sostanziali possono essere le norme della legislazione bancaria che prevedono le finalità, gli obiettivi e le funzioni della vigilanza bancaria, i motivi di responsabilità, i tipi di sanzioni applicabili agli enti creditizi. Queste regole incidono sui significativi interessi di diritto civile degli enti creditizi e dei loro fondatori (partecipanti) e indirettamente - creditori e depositanti. Pertanto, le norme del diritto bancario sostanziale sono stabilite dalle leggi federali. Ad esempio, l'importo totale di una sanzione che può essere inflitta a un istituto di credito è stabilito dalla legge federale.

Al contrario, le regole procedurali sono generalmente stabilite dalla Banca di Russia. Ad esempio, la procedura per la riscossione di una multa da un istituto di credito che ha violato le norme prudenziali è stabilita dai regolamenti della Banca di Russia.

Gli obblighi di segnalazione per un ente creditizio, così come la stessa procedura di segnalazione, sono regole procedurali che regolano il rapporto tra un ente creditizio e le strutture di vigilanza della Banca di Russia. Esse, come le regole che regolano l'attività ispettiva sugli enti creditizi, appartengono alle regole di vigilanza prudenziale. Questa è la regolamentazione delle procedure per il monitoraggio da parte della Banca di Russia del modo in cui gli enti creditizi rispettano i requisiti degli standard prudenziali regolamentari. Le modalità di tale vigilanza possono essere diverse: vigilanza documentale, ispettiva, ecc., in particolare quelle relative alle operazioni in valuta e alle posizioni bancarie.

Un esempio di norme di protezione prudenziale di natura procedurale è l'Istruzione della Banca di Russia del 19 febbraio 1996 n. 34 “Sulla procedura per lo svolgimento delle ispezioni degli istituti di credito e delle loro filiali da parte dei rappresentanti autorizzati della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia).” La presente Istruzione definisce la procedura per le ispezioni effettuate da gruppi di esperti della Banca di Russia con accesso agli organismi creditizi, ma si noti che, tenendo conto delle specificità del sistema bancario russo, anche queste norme procedurali potrebbero essere sostanzialmente previste nelle leggi bancarie. Dopotutto, sembrerebbe che le questioni puramente procedurali, che nelle condizioni di una pratica bancaria stabile e consolidata non dovrebbero attirare l'attenzione, nelle condizioni della realtà che ci troviamo ad affrontare, richiedano una regolamentazione legislativa. Dal 1996 la stampa russa ha più volte sollevato la questione dei conflitti durante le ispezioni delle maggiori banche russe. Considerata questa circostanza, i principi fondamentali per lo svolgimento di tali ispezioni dovrebbero essere sanciti dalla legge federale.

In connessione con la crisi, nel sistema bancario è apparso un gruppo relativamente nuovo di norme prudenziali protettive. Si tratta di regole volte a prevenire il fallimento.

La legge federale n. 25-FZ del 1999 febbraio 40 "Sull'insolvenza (fallimento) degli enti creditizi" fornisce non solo norme di diritto civile, ma anche norme di diritto bancario che consolidano i poteri della Banca di Russia per migliorare finanziariamente gli enti creditizi e impedire loro di violare la legislazione bancaria, comprese le violazioni dei diritti dei depositanti. [3] In particolare, al comma 2 dell'art. 3 di questa legge federale stabilisce che "le misure volte a prevenire il fallimento degli enti creditizi vengono attuate quando sorgono i motivi stabiliti dall'articolo 4 della presente legge federale. Un organismo creditizio, i suoi fondatori (partecipanti), nel caso in cui si verifichino questi motivi, adottare le misure necessarie e tempestive per il recupero finanziario e (o) la riorganizzazione di un organismo creditizio.

Se sussistono tali motivi, la Banca di Russia ha il diritto di richiedere all'organismo creditizio di adottare misure per il suo risanamento finanziario, la riorganizzazione, nonché il diritto di nominare un'amministrazione temporanea." Queste misure si applicano all'organismo creditizio se non lo fa soddisfare ripetutamente le pretese dei singoli creditori negli ultimi sei mesi obblighi monetari e (o) non adempie all'obbligo di pagare i pagamenti obbligatori entro tre giorni dalla data del loro adempimento a causa della mancanza o dell'insufficienza di fondi nei conti corrispondenti del istituto di credito; non soddisfa le pretese dei singoli creditori per obblighi pecuniari e (o) non adempie all'obbligo di pagare i pagamenti obbligatori entro un periodo superiore a tre giorni dalla data del loro soddisfacimento e (o) dalla data della loro esecuzione, a causa all'assenza o all'insufficienza di fondi nei conti di corrispondenza dell'istituto di credito; consente una diminuzione assoluta dei fondi propri (capitale) rispetto al loro (suo) valore massimo raggiunto negli ultimi 12 mesi di oltre il 20% violando contemporaneamente uno degli standard obbligatori; viola lo standard di adeguatezza dei fondi propri (capitale); ha violato l'attuale standard di liquidità di un istituto di credito nell'ultimo mese di oltre il 10% (in conformità con la legge, gli standard sono stabiliti dalla Banca di Russia). Inoltre, all'art. 4 della citata legge federale stabilisce un elenco di motivi per l'adozione di misure volte a prevenire il fallimento di un organismo creditizio. [4]

Tutte queste e altre norme stabilite dalla legge federale "Sull'insolvenza (fallimento) degli istituti di credito" si applicano alle cosiddette organizzazioni di credito problematico.

Questa legge federale è stata adottata nel febbraio 1999. Prima di ciò, venivano applicate solo le norme del codice civile della Federazione Russa.

Diritto bancario nel sistema del diritto russo

Il più vicino al diritto bancario con il metodo della regolamentazione legale è il diritto amministrativo. Tuttavia, il diritto bancario non deve essere considerato parte integrante del diritto amministrativo.

Il sistema bancario non fa parte del sistema di gestione statale, quindi l'interazione di queste industrie si basa sull'applicazione dello stesso metodo di regolamentazione legale - imperativa, e anche sul fatto che in molti rapporti bancari prendono parte organi di potere, che implica la disuguaglianza delle parti come nel diritto amministrativo.

La connessione tra diritto bancario e diritto civile nel senso della regolamentazione delle attività bancarie si manifesta nel fatto che, come già osservato, le norme bancarie sembrano essere costruite sopra le norme di diritto civile e integrarle. Un esempio di ciò potrebbero essere, ad esempio, tutte le norme relative ai rapporti giuridici nell'ambito di un accordo di conto bancario, un accordo di deposito bancario e di transazioni. Ovunque nel testo (di solito alla fine della presentazione) di uno specifico articolo del Codice Civile della Federazione Russa vengono fornite istruzioni sulle regole bancarie e sulle consuetudini commerciali. Quindi, nell’art. 836 del Codice Civile della Federazione Russa, in aggiunta al testo precedente, stabilisce che “la forma scritta del contratto di deposito bancario si considera rispettata se il deposito è certificato da un libretto di risparmio, certificato di risparmio o di deposito, oppure altro documento rilasciato dalla banca al depositante che soddisfa i requisiti previsti dalla legge per tali documenti, stabilito in conformità con le regole bancarie e gli usi commerciali applicati nella pratica bancaria."

Per quanto riguarda le norme bancarie, fa riferimento la norma di diritto civile. Nel diritto bancario, diventa una copertura. Se necessario, è, per così dire, riempito con le norme del diritto non civile, ma bancario. Questi ultimi sono ad esso subordinati in relazione alla priorità del diritto civile in materia di regolazione dei rapporti con un deposito bancario.

Le regole bancarie creano le condizioni per l'attuazione dei requisiti del diritto civile e non viceversa. Regolano il servizio stesso che la banca fornisce ai clienti.

L'interazione tra diritto bancario e diritto civile nell'aspetto della vigilanza bancaria si manifesta nel fatto che le violazioni del diritto bancario diventano un fatto giuridico per l'emergere di un rapporto di protezione civile.

Quindi, al comma 3 dell'art. 874 del codice civile della Federazione Russa afferma che in caso di accordi di riscossione in caso di mancata o impropria esecuzione dell'ordine del cliente, la banca emittente è responsabile nei suoi confronti per i motivi e per l'importo previsto al capitolo 25 del Codice. Qualora si sia verificata la mancata o impropria esecuzione dell'ordine del cliente a causa della violazione delle regole per l'esecuzione delle operazioni di regolamento da parte della banca esecutrice, la responsabilità nei confronti del cliente può essere attribuita a tale banca.

Le regole delle operazioni bancarie sono stabilite dalle leggi che regolano le attività bancarie e dai regolamenti della Banca di Russia. Di conseguenza, il criterio per l'applicazione della responsabilità civile in questi casi sono le norme del diritto bancario e la presenza o meno di violazioni di tali norme.

La differenza tra diritto bancario e diritto civile è di importanza pratica per tutti coloro che in un modo o nell'altro incontrano il lavoro della Banca di Russia o delle banche commerciali. Queste differenze spesso non vengono prese in considerazione nella legislazione bancaria, che, a sua volta, riduce la responsabilità della Banca di Russia per le sue decisioni e nega anche la responsabilità dei banchieri nei confronti dei depositanti, degli azionisti e di tutte le altre persone che utilizzano i servizi bancari.

La legge federale n. 25-FZ del 1999 febbraio 40 "Sull'insolvenza (fallimento) degli istituti di credito" prevede che "il capo di un istituto di credito è obbligato a rivolgersi alla Banca di Russia con una richiesta di adottare misure per prevenire il fallimento di un istituto di credito se i suoi fondatori ( partecipanti) si sono rifiutati di partecipare all'attuazione delle misure per il suo risanamento o riorganizzazione finanziaria, o non hanno preso la decisione appropriata entro il termine previsto al paragrafo 3 del presente articolo. Inoltre, al comma 2 dell'art. 12 ("Attuazione di misure per la riabilitazione finanziaria di un istituto di credito su richiesta della Banca di Russia") afferma che "al ricevimento di una richiesta da parte della Banca di Russia per l'attuazione di misure per la riabilitazione finanziaria di un istituto di credito , il responsabile dell'istituto di credito è tenuto, entro cinque giorni dalla data di ricezione, a rivolgersi agli organi di gestione delle organizzazioni creditizie di cui alla clausola 1, articolo 11 della presente legge federale, con richiesta di attuazione di misure di risanamento finanziario di un ente creditizio o con richiesta di riorganizzazione di un ente creditizio.

Facciamo ora un esempio delle differenze tra diritto bancario e diritto civile, quando sorgono contraddizioni tra diritto processuale (procedura civile, procedura arbitrale, requisiti del procedimento esecutivo) e diritto bancario che ostacolano la normale procedura per l'esecuzione delle decisioni giudiziarie.

In altre parole, esistono anche delle contraddizioni tra diritto processuale e diritto bancario, che si fondano sullo stesso problema dei confini della regolamentazione giuridica nel diritto bancario. Possiamo dire che il problema dei limiti della regolamentazione nel diritto bancario è il problema dei confini che delineano i poteri della Banca di Russia (Shevchuk D.A. Operazioni bancarie. Principi. Controllo. Redditività. Rischi. - M.: GrossMedia: ROSBUH , 2007).

Si tratta di un conflitto tra le norme del diritto bancario e del diritto civile, che non possono essere combinate all'interno di un rapporto giuridico "complesso". Nel diritto civile, solo il tribunale può decidere sulla controversia tra le parti (e, di conseguenza, sull'esecuzione delle sentenze).

I rapporti di diritto civile possono essere tutelati in altro modo, ma ciò è previsto dall'art. 12 del codice civile della Federazione Russa dovrebbe essere enunciato direttamente nella legge.

Argomento 2. FONTI DEL DIRITTO BANCARIO

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Denis Shevchuk

Il diritto ha una forma esterna della sua espressione. La forma esteriore di manifestazione del diritto è la sua fonte.

Le fonti del diritto bancario sono le leggi federali e gli statuti basati su di esse.

Le fonti del diritto sono una piramide.

La principale fonte del diritto russo è un atto normativo.

In questo senso, l'ordinamento giuridico russo si è storicamente sviluppato a seguito dell'influenza dell'ordinamento giuridico continentale, romano-germanico, dove, come è noto, la principale e praticamente l'unica fonte del diritto è un atto normativo. È vero, insieme agli atti normativi nel diritto bancario russo, come accennato in precedenza, ci sono consuetudini commerciali, ma solo nella misura in cui il codice civile si riferisce ad esse.

Nella teoria del diritto, gli atti normativi includono quanto segue: la Costituzione della Federazione Russa, le leggi costituzionali federali, le leggi federali, i decreti del Presidente della Federazione Russa, i decreti del governo della Federazione Russa, gli atti normativi di ministeri e dipartimenti , leggi e altri atti normativi dei soggetti della Federazione, atti normativi degli enti locali.

La principale fonte di qualsiasi ramo dei diritti è la Costituzione della Federazione Russa, adottata il 12 dicembre 1993 con voto popolare.

La Costituzione della Federazione Russa stabilisce norme fondamentali per il diritto bancario.

Stabilisce l'indipendenza della funzione di emissione della Banca di Russia, la procedura per la nomina del Presidente della Banca di Russia e del Consiglio di amministrazione, nonché una serie di altre questioni che costituiscono l'essenza del sistema monetario nella società russa.

Nell'art. 4 della Costituzione della Federazione Russa afferma che la Costituzione della Federazione Russa e le leggi federali hanno il primato su tutto il territorio della Federazione Russa. Pertanto, tutte le altre leggi, comprese quelle adottate dai sudditi della Federazione Russa, non possono contraddire la Costituzione della Federazione Russa e le leggi federali.

Allo stesso tempo, va tenuto presente che, secondo la Costituzione della Federazione Russa, le attività finanziarie e creditizie sono regolate solo da leggi federali. Ai soggetti della Federazione Russa non viene concesso tale diritto. Ciò significa che solo le autorità del governo federale possono regolamentare le attività degli istituti di credito nel senso di stabilire norme giuridiche.

Le norme di questo atto contengono disposizioni direttamente attinenti all'attività bancaria, ad esempio, ai sensi della lettera f dell'art. 71 la Federazione Russa è incaricata di stabilire le basi giuridiche del mercato unico; finanziaria, valutaria, creditizia, normativa doganale, emissione di moneta, basi della politica dei prezzi; servizi economici federali, comprese le banche federali.

Ai sensi dell'art. La 75a unità monetaria della Federazione Russa è il rublo. L'emissione di denaro viene effettuata esclusivamente dalla Banca centrale della Federazione Russa. L'introduzione e l'emissione di altro denaro nella Federazione Russa non è consentita.

Proteggere e garantire la stabilità del rublo, ai sensi dello stesso articolo, è la funzione principale della Banca centrale della Federazione Russa, che svolge indipendentemente dalle altre autorità statali.

Nella Federazione Russa (articolo 8 della Costituzione della Federazione Russa) sono garantiti l'unità dello spazio economico, la libera circolazione di beni, servizi e risorse finanziarie, il sostegno alla concorrenza e la libertà di attività economica.

Ciascuno, inoltre, ha il diritto di utilizzare liberamente le proprie capacità e beni per attività imprenditoriali e altre attività economiche non vietate dalla legge. Non è consentita l'attività economica finalizzata alla monopolizzazione e alla concorrenza sleale (articolo 34 della Costituzione della Federazione Russa).

Il livello successivo delle fonti del diritto bancario sono le leggi federali.

La procedura per la loro pubblicazione ed entrata in vigore è prevista dalla legge federale n. 14-FZ del 1994 giugno 5 “Sulla procedura di pubblicazione e entrata in vigore delle leggi costituzionali federali, delle leggi federali, degli atti delle camere della Federal Assemblea." [5] Ai sensi dell'art. 105 della Costituzione della Federazione Russa, le leggi federali sono adottate dalla Duma di Stato. Le leggi federali adottate dalla Duma di Stato vengono sottoposte all'esame del Consiglio della Federazione entro cinque giorni. Una legge federale si considera approvata dal Consiglio della Federazione se vota a suo favore più della metà del numero totale dei membri di questa Camera o se non è stata esaminata dal Consiglio della Federazione entro quattordici giorni.

Tuttavia, bisogna tenere presente che le leggi bancarie richiedono che siano prese in considerazione dal Consiglio della Federazione su base obbligatoria. Ciò risulta dalle disposizioni dell'art. 106 della Costituzione della Federazione Russa, che prevede un elenco di questioni sulle quali le leggi federali adottate dalla Duma di Stato sono soggette all'esame obbligatorio in seno al Consiglio della Federazione. Questi includono, in particolare, le leggi federali adottate su questioni di bilancio federale, tasse e tasse federali, finanziarie, valutarie, creditizie, normative doganali, emissione di denaro; ratifica e denuncia dei trattati internazionali della Federazione Russa. Poiché questo articolo parla di regolamentazione finanziaria, valutaria e del credito, quindi, stiamo parlando della circolazione del denaro e delle attività delle organizzazioni di credito.

La legge federale "Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" è una nuova edizione della Legge della RSFSR "Sulla Banca Centrale della RSFSR (Banca di Russia)", tenendo conto delle modifiche e delle integrazioni emanato dalla legge federale "Sulle modifiche e integrazioni alla legge della RSFSR "Sulla Banca Centrale" RSFSR (Banca di Russia) "", adottata dalla Duma di Stato dell'Assemblea Federale della Federazione Russa il 12 aprile, 1995, firmata dal Presidente della Federazione Russa il 26 aprile 1995 ed entrata in vigore alla data della sua pubblicazione ufficiale (pubblicata sulla Rossiyskaya Gazeta il 4 maggio 1995), ad eccezione di alcuni articoli, i termini e l'ordine di entrata in vigore sono stabilite dall'art. 5 di questa legge federale.

La legge contiene un concetto generalizzante di banche e organizzazioni di credito non bancarie - "organizzazioni di credito".

Dalla data di entrata in vigore della nuova legge federale, la Carta della Banca Centrale della RSFSR (Banca di Russia) ha perso vigore ai sensi dell'art. 4 della legge federale “Sulle modifiche e integrazioni alla legge della RSFSR “Sulla Banca Centrale della RSFSR (Banca di Russia)”.

Ai sensi dell'art. 1 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" lo stato, i compiti, le funzioni, i poteri e i principi dell'organizzazione e delle attività della Banca di Russia sono determinati dalla Costituzione della Federazione Russa, chiamata legge federale e altre leggi federali. La sede degli organi centrali della Banca di Russia è la città di Mosca.

Lo status giuridico della Banca di Russia è fissato nell'art. 2 della citata legge federale. La Banca di Russia è una persona giuridica, ha un sigillo raffigurante l'emblema di stato della Federazione Russa e la sua fondazione. Il capitale autorizzato e le altre proprietà della Banca di Russia sono proprietà federale. Conformemente agli scopi e secondo la procedura stabilita dalla legge federale, la Banca di Russia esercita la facoltà di possedere, utilizzare e disporre dei beni della Banca di Russia. Il sequestro e l'ingombro dei beni della Banca di Russia senza il suo consenso non sono consentiti. Lo stato non è responsabile per gli obblighi della Banca di Russia e la Banca di Russia non è responsabile per gli obblighi dello stato, tranne nei casi in cui questi si siano assunti tali obblighi o se non diversamente previsto dalle leggi federali. Nell'art. 4 della legge federale, le funzioni della Banca di Russia sono stabilite. La Banca di Russia ha il diritto di adire i tribunali con pretese di invalidare atti legali delle autorità statali federali, delle autorità statali delle entità costitutive della Federazione Russa e dei governi locali (articolo 3 della legge federale).

Banca di Russia ai sensi dell'art. 6 della legge federale emana atti normativi su questioni di sua competenza dalla legge federale e da altre leggi federali, che non possono contraddire le leggi federali.

I poteri e le funzioni degli organi di gestione della Banca di Russia sono determinati dal capo III della legge federale

La legge federale prevede la procedura per la partecipazione della Banca di Russia come persona giuridica nella capitale del credito, organizzazioni internazionali e di altro tipo (articoli 7, 8), nonché un elenco di operazioni che la Banca di Russia può svolgere fuori (Capitolo XIII).

Il capitolo IX contiene le norme che regolano l'attività economica estera della Banca di Russia.

La regolamentazione bancaria e la supervisione delle attività degli istituti di credito sono svolte dalla Banca di Russia secondo le modalità stabilite dal capitolo X della legge federale, art. 55 del quale, in particolare, prevede che l'obiettivo principale della regolamentazione e vigilanza bancaria sia il mantenimento della stabilità del sistema bancario, la tutela degli interessi dei depositanti e dei creditori.

Allo stesso tempo, è stato stabilito che la Banca di Russia non interferisce nelle attività operative degli istituti di credito, ad eccezione dei casi previsti dalle leggi federali.

La Banca di Russia ha l'autorità di stabilire regole vincolanti per gli istituti di credito per lo svolgimento di operazioni bancarie, la tenuta delle scritture contabili, la compilazione e la presentazione di rapporti contabili e statistici e gli standard economici. Tuttavia, la legge federale vieta alla Banca di Russia di richiedere agli istituti di credito di svolgere funzioni che non sono loro caratteristiche (articolo 57).

La vigilanza è svolta al fine di attuare la regolamentazione bancaria. Alla Banca di Russia è stato concesso il diritto di applicare misure esecutive agli istituti di credito (divieto di determinate operazioni bancarie, riscossione di ammende, revoca di una licenza bancaria e alcune altre misure esecutive) (articolo 75). Le controversie derivanti da ciò sono soggette a esame in tribunali arbitrali.

La Banca di Russia organizza pagamenti non in contanti (Capitolo XII della legge federale).

Nell'art. 80 della legge federale stabilisce che la Banca di Russia è l'organismo che coordina, regola e autorizza l'organizzazione dei sistemi di regolamento, compresa la compensazione, nella Federazione Russa. La Banca di Russia è autorizzata a stabilire regole, moduli, termini e standard per i pagamenti non in contanti. In questo caso, il periodo totale dei pagamenti senza contanti non deve superare i due giorni lavorativi all'interno della Federazione Russa e i cinque giorni lavorativi all'interno della Federazione Russa.

La valuta estera come mezzo di pagamento viene utilizzata nei pagamenti non in contanti di beni e servizi solo nei casi stabiliti dalle leggi federali.

La struttura ei principi di organizzazione della Banca di Russia sono sanciti dalle norme del capitolo XIII della legge federale. Le istituzioni territoriali della Banca di Russia non hanno lo status di persona giuridica e i loro compiti e funzioni sono determinati dal Regolamento sulle istituzioni territoriali della Banca di Russia approvato dal Consiglio di amministrazione (articolo 84).

Lo status giuridico e le funzioni delle banche commerciali e di altri organismi creditizi sono previsti dalla legge federale n. 3-FZ del 1996 febbraio 17 "Sulle modifiche e integrazioni alla legge della RSFSR "Sulle banche e attività bancarie nella RSFSR"" con modifiche ed integrazioni.

La legge federale n. 31-FZ del 1998 luglio 151 ha introdotto nuove modifiche. [6] Questa legge definisce il concetto di organismo creditizio, stabilisce la struttura del sistema bancario e definisce un elenco di regolamenti che regolano le attività bancarie, e prevede anche una serie di altre questioni.

Regolamenti della Banca di Russia

In connessione con la necessità di attuare le funzioni assegnate alla Banca centrale della Federazione Russa dalla legge federale del 2 dicembre 1990 "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" (come modificata il 26 aprile 1995 ), la Banca di Russia è autorizzata a emanare regolamenti.

Nell'art. 6 della citata legge federale recita:

“Sulle questioni di sua competenza ai sensi della presente Legge federale e di altre leggi federali, la Banca di Russia emana norme che sono vincolanti per gli organi del governo federale, gli organi governativi delle entità costituenti della Federazione Russa e i governi locali, tutte le persone giuridiche e le persone fisiche. Le normative russe non possono contraddire le leggi federali. Gli atti normativi della Banca di Russia entrano in vigore dalla data della loro pubblicazione ufficiale nella pubblicazione ufficiale della Banca di Russia (Bollettino della Banca di Russia), ad eccezione dei casi stabiliti dal Consiglio degli amministratori Gli atti normativi della Banca di Russia non hanno effetto retroattivo Gli atti normativi della Banca di Russia che influiscono direttamente sui diritti, sulle libertà o sugli obblighi dei cittadini devono essere registrati presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa secondo le modalità stabilite per la registrazione degli atti dei ministeri e dei dipartimenti federali Gli atti normativi della Banca di Russia vengono inviati integralmente, se necessario, a tutti gli istituti di credito registrati per posta o altro collegamento. Gli atti normativi della Banca di Russia possono essere impugnati secondo la procedura stabilita dalla legge." [7]

Questi requisiti legali sono importanti per il rafforzamento e lo sviluppo del sistema bancario. La qualità dei servizi che gli istituti di credito forniscono ai propri clienti dipende in gran parte da come vengono preparati ed emanati i regolamenti della Banca di Russia e da quali questioni regolamentano.

Dal punto di vista del rafforzamento della legge e dell'ordine nelle relazioni bancarie, è necessario ottenere il rispetto delle leggi e dei regolamenti della Banca di Russia. Come già accennato, lo Stato di diritto è il principio dello Stato di diritto e una condizione indispensabile per la formazione della società civile.

Il documento sviluppato dal Fondo monetario internazionale e adottato dal Comitato ad interim, denominato “Codice di buone pratiche per la trasparenza nelle politiche monetarie e finanziarie: Dichiarazione di principi”, afferma (clausola 3.4) che “il pubblico dovrebbe avere libero accesso ai testi emanati dalla banca centrale degli atti normativi”. [8]

Pertanto, l'attuale sistema di regolamenti della Banca di Russia dovrebbe essere disponibile per un'ampia gamma di utenti. L'unico motivo per la mancata pubblicazione dei regolamenti della Banca di Russia è la necessità di garantire la segretezza o la riservatezza previste dalla legge. Ma in quest'ultimo caso, l'atto normativo non può essere pubblicato per familiarizzazione generale solo se è contrassegnato come "Per uso ufficiale".

Il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia) “Sulla procedura per la preparazione e l'entrata in vigore dei regolamenti della Banca di Russia” del 15 settembre 1997 n. 519 [9] prevede una serie di requisiti essenziali per comprendere il significato delle norme giuridiche e la loro corretta applicazione: il concetto generale di atto normativo come atto che contiene una o più norme giuridiche, spiega alcune differenze tra atti normativi e non normativi e ne fornisce anche la classificazione (disposizioni, istruzioni, istruzioni), stabilisce la procedura per lo sviluppo di progetti di atti normativi, la loro adozione, registrazione e pubblicazione.

I suddetti Regolamenti della Banca Centrale affermano che "gli atti normativi sono soggetti alla presentazione per la registrazione statale al Ministero della Giustizia della Federazione Russa: contenenti una o più norme che incidono direttamente sui diritti civili, politici, socioeconomici, culturali e di altro tipo, libertà e interessi legittimi dei cittadini, ne garantisce l'attuazione, sancito dalla Costituzione della Federazione Russa e da altre leggi federali; stabilendo, modificando, integrando o annullando il meccanismo organizzativo e giuridico per l'attuazione di tali diritti, libertà e interessi legittimi, in vigore al momento della presentazione dell'atto normativo per la registrazione statale.

Dalla citazione di cui sopra, si può vedere che il Regolamento amplia la gamma di quegli atti normativi che devono essere registrati presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa, poiché contiene i requisiti dell'art. 6 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)", viene aggiunto un ulteriore requisito: quegli atti normativi della Banca di Russia che sono qualificati come "stabilire, modificare, integrare o annullare l'organizzazione e meccanismo giuridico per l'esercizio di tali diritti, libertà e interessi legali". Tuttavia, trattandosi di diritti dei cittadini, tali atti devono essere pubblicati secondo le modalità previste dalla legge.

La registrazione degli atti presso il Ministero della giustizia viene effettuata secondo le modalità stabilite per la registrazione degli atti dei ministeri e dei dipartimenti federali. La clausola 7.2 del Regolamento della Banca di Russia n. 519, tra le altre cose, afferma che "gli atti normativi sono soggetti a presentazione per la registrazione statale:

▪ contenente una o più norme che incidono direttamente sui diritti civili, politici, socioeconomici, culturali e di altro tipo, sulle libertà e sugli interessi legittimi dei cittadini, garanzie per la loro attuazione, sancite dalla Costituzione della Federazione Russa e da altre leggi federali;

▪ stabilire, modificare, integrare o annullare il meccanismo organizzativo e giuridico per l'attuazione di tali diritti/libertà e interessi legittimi, in vigore al momento della presentazione dell'atto normativo per la registrazione statale."

Come Ya.A. Geyvandov "la maggior parte dei regolamenti della Banca di Russia contenenti norme legali non sono controllati e verificati per la loro conformità alla legislazione federale, non sono sottoposti a esame legale presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa, non sono completamente coperti dalla supervisione del pubblico ministero e pertanto le norme illegali non possono essere annullate o impugnate".

In molti casi, i regolamenti della Banca di Russia non sono stati pubblicati ufficialmente, sebbene non siano contrassegnati come "Per uso ufficiale". Tra questi, inoltre, vi sono quelli che incidono sui meccanismi di esercizio dei diritti dei depositanti e dei creditori degli enti creditizi, ad esempio in termini di atteggiamento liberale da parte delle autorità di vigilanza bancaria nei casi di violazione delle norme che, a senso unico o un altro, pregiudicare gli interessi dei depositanti.

L'essenza di questo problema è che qualsiasi atto normativo incide sugli interessi pubblici e quindi è controllato dallo stato. Inoltre, la procedura per tale controllo dipende dalla categoria dell'atto normativo. Può anche accadere che atti normativi inediti che non appartengono a nessuna delle categorie di atti normativi sfuggano generalmente al controllo dello Stato.

La decisione della Corte Suprema della Federazione Russa del 17 novembre 1998 n. GKPI 98-648 “Sulla dichiarazione di illegalità della decisione del Consiglio di amministrazione della Banca di Russia del 1 settembre 1998 “Sulle misure di protezione dei depositi pubblici in banche”” afferma che “questa decisione contiene norme legali e necessità di registrazione statale poiché, secondo la clausola 10 del decreto del Presidente della Federazione Russa del 23 maggio 1996 n. 763 “Sulla procedura di pubblicazione e entrata in vigore degli atti del Presidente della Federazione Russa, del Governo della Federazione Russa e degli atti normativi degli organi esecutivi federali” atti normativi delle autorità federali, ad eccezione degli atti e delle loro singole disposizioni contenenti informazioni che costituiscono un segreto di Stato, oppure le informazioni di carattere riservato che non sono state sottoposte a registrazione statale, nonché registrate ma non pubblicate secondo le modalità prescritte, non comportano conseguenze legali in quanto non entrate in vigore e non possono fungere da base per regolare i rapporti giuridici pertinenti, applicando sanzioni a cittadini, funzionari ed enti per il mancato rispetto delle indicazioni in esso contenute”. Inoltre, la Corte Suprema della Federazione Russa ha indicato che tali atti normativi non sono soggetti ad applicazione in virtù delle “Regole per la preparazione degli atti normativi degli organi esecutivi federali e la loro registrazione statale” approvate con Decreto del Governo della Federazione Russa Federazione del 13 agosto 1997 n. 1009.

Ai sensi dell'art. 6 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" (come modificata il 26 aprile 1995), i regolamenti della Banca di Russia che incidono direttamente sui diritti, le libertà o gli obblighi dei cittadini devono essere registrati presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa secondo le modalità stabilite per la registrazione degli atti dei ministeri e dei dipartimenti federali.

Arte. 16 del codice civile della Federazione Russa prevede che "le perdite causate a un cittadino o a una persona giuridica a seguito di azioni illegali (inazione) di organi statali, enti locali o funzionari di tali organi, compreso l'emanazione di un atto di un ente statale che non rispetta la legge o altro atto giuridico o organo di autogoverno locale, sono soggetti a compensazione da parte della Federazione Russa, del soggetto pertinente della Federazione Russa o di un comune".

Inoltre, lo stesso atto normativo della Banca di Russia afferma (clausola 1.2) che "ai sensi dell'articolo 25 della legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie", un istituto di credito è tenuto a rispettare gli standard per le riserve obbligatorie depositate presso la Banca di Russia”. [10] Ma l’art. 25 della legge federale “sulle banche e sulle attività bancarie” è stato collocato dal legislatore nel capitolo III, intitolato “Garantire la stabilità del sistema bancario, tutelare i diritti e gli interessi dei depositanti e dei creditori degli istituti di credito”.

Nella legge federale del 2 dicembre 1990 n. 394-1 "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)", anche questo termine non è utilizzato, ma è solo indicato nell'art. 35 (p. 2) che i coefficienti di riserva obbligatori sono uno dei principali strumenti e metodi della politica monetaria della Banca di Russia. Inoltre, nell'art. 36 afferma che "la Banca di Russia regola l'importo totale dei prestiti da essa emessi in conformità con le linee guida accettate della politica monetaria dello Stato unificato".

Pertanto, la legge prevede che quei prestiti emessi dalla stessa Banca di Russia siano regolamentati. Non si parla qui degli stessi prestiti emessi dalle banche commerciali.

Inoltre, la politica monetaria dovrebbe essere coerente con gli obiettivi della Banca di Russia. Come già accennato, la normativa prevede che uno di questi obiettivi sia quello di tutelare gli interessi dei creditori e dei depositanti. Qui si scopre che la riserva obbligatoria come metodo e strumento di politica monetaria non corrisponde agli obiettivi di questa politica. Non è conforme perché la sua domanda non tiene conto che la tutela dei depositanti e dei creditori degli enti creditizi è un obiettivo che è specificato nella normativa, e non è indicato l'obiettivo di risolvere il problema della moltiplicazione e della limitazione dei prestiti.

Di conseguenza, il metodo economico utilizzato dalla Banca di Russia può tutt'al più essere considerato secondario rispetto alla necessità di applicare determinati metodi a tutela dei depositanti. Un'altra cosa è che le modalità in questione - modalità di tutela dei depositanti e dei creditori delle banche come meccanismi pratici - nella forma in cui sono previste dalla legge, sono palesemente insufficienti.

Il decreto del governo della Federazione Russa del 13 agosto 1997 n. 1009 "Sull'approvazione delle regole per la preparazione degli atti normativi degli organi esecutivi federali e della loro registrazione statale", in particolare, indica che "vengono emessi atti normativi dagli organi esecutivi federali sotto forma di delibere, ordinanze, ordinanze, regole, istruzioni e regolamenti. Non è consentita la pubblicazione di atti normativi sotto forma di lettere e telegrammi. "

Nel diritto bancario, questa questione è rilevante perché colpisce gli interessi significativi dei creditori. In conformità con l'ordinanza del Ministero della Giustizia della Federazione Russa del 17 aprile 1998 n. 42 "Sull'approvazione delle spiegazioni sull'applicazione delle norme per la preparazione degli atti normativi degli organi esecutivi federali e la loro registrazione statale" [ 11] dalla data di entrata in vigore del decreto del governo della Federazione Russa del 13 agosto 1997 n. 1009 "Sull'approvazione delle norme per la preparazione degli atti normativi degli organi esecutivi federali e la loro registrazione statale" normativa gli atti giuridici degli organi esecutivi federali sono emanati solo sotto forma di risoluzioni, ordinanze, istruzioni, norme, istruzioni e regolamenti. Gli atti emanati in forma diversa (ad esempio istruzioni, ecc.) non dovrebbero avere natura giuridica normativa. Lo stesso documento prevede che un atto giuridico normativo può essere emanato congiuntamente da più autorità esecutive federali, da altri organi (organizzazioni) o da uno di essi d'intesa con gli altri. In questo caso, un atto normativo si considera emanato congiuntamente se è firmato (approvato) dai capi (persone che agiscono come capi) di più organi esecutivi federali e altri organi (organizzazioni).

Se, secondo la legge della Federazione Russa, l'approvazione di un atto normativo è obbligatoria, e anche se contiene disposizioni, norme e istruzioni relative ad altri organi esecutivi federali, altri organi e organizzazioni, il progetto di atto normativo è soggetto all'approvazione, che viene rilasciata dai visti dei capi o dei vice capi delle autorità esecutive federali competenti, di altri organi e organizzazioni. Sia le Regole che i Chiarimenti prevedono che la struttura di un atto normativo dovrebbe garantire lo sviluppo logico del tema della regolamentazione giuridica.

Le spiegazioni affermano che un riferimento in un atto giuridico normativo a un atto giuridico normativo di un organo esecutivo federale emesso prima del 15 maggio 1992 e che non ha superato la registrazione statale presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa non è consentito. Questa circostanza è molto significativa per il diritto bancario, dato che i regolamenti della Banca di Russia in alcuni casi rinviano le forze dell'ordine ai regolamenti della Banca di Stato dell'URSS.

Al fine di snellire la propria attività normativa, la Banca di Russia ha tuttavia adottato, anche se con notevole ritardo, il Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia) del 15 settembre 1997 n. 519 “Sulla procedura di la preparazione e l’entrata in vigore degli atti normativi della Banca di Russia”. [12] Se si considera che la Banca di Russia emana ogni anno circa un migliaio di regolamenti diversi, diventa ovvio che il ritardo nell'adozione di questo regolamento ha avuto un impatto negativo sul diritto bancario e sulla pratica della sua applicazione in generale.

Il citato Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia) del 15 settembre 1997 stabilisce una serie di requisiti per i regolamenti emanati.

Si prevede che gli atti normativi della Banca di Russia siano “atti della Banca di Russia volti a stabilire, modificare o abrogare norme di legge come regolamenti permanenti o temporanei, obbligatori per una cerchia di persone determinata dalla legge federale “Sulla Centrale Banca della Federazione Russa (Banca di Russia)" e il presente Regolamento, destinati all'uso ripetuto sul territorio della Federazione Russa." Gli atti regolamentari della Banca di Russia sono adottati su questioni di competenza della Banca di Russia dalla legge federale “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)” e da altre leggi federali. Sono obbligatori per gli organi del governo federale, gli organi governativi delle entità costituenti della Federazione Russa e i governi locali, tutte le persone giuridiche e le persone fisiche. Allo stesso tempo, i regolamenti della Banca di Russia non possono contraddire le leggi federali e non hanno effetto retroattivo.

Il regolamento stabilisce che se un atto della Banca di Russia contiene una o più norme di diritto, fa riferimento ai regolamenti della Banca di Russia ed è soggetto ad adozione in conformità con il presente regolamento e altri regolamenti della Banca di Russia che disciplinano la procedura per la preparazione e l'attuazione dei regolamenti della Banca di Russia I seguenti atti della Banca di Russia non sono atti normativi della Banca di Russia; atti interpretativi dei regolamenti della Banca di Russia e (o) altri atti normativi della Federazione Russa di competenza della Banca di Russia, se è direttamente autorizzata a interpretare detti atti normativi; atti contenenti esclusivamente formati tecnici e altri requisiti tecnici; altri atti che non soddisfano le caratteristiche di un atto normativo della Banca di Russia specificato nella clausola 1.2 del Regolamento.

Per la prima volta sono stati stabiliti chiaramente i moduli per l'emissione dei regolamenti della Banca di Russia:

a) istruzioni della Banca di Russia;

b) la posizione della Banca di Russia;

c) istruzione della Banca di Russia.

I regolamenti della Banca di Russia sono adottati sotto forma di istruzioni se, in termini di contenuto, stabiliscono regole separate su questioni di competenza della Banca di Russia, sotto forma di istruzioni per modificare e integrare l'attuale regolamento della Banca di Russia Banca di Russia, se contengono disposizioni sulla modifica di alcune disposizioni dell'attuale regolamento della Banca di Russia e ( o) su modifiche all'atto normativo della Banca di Russia; sotto forma di istruzioni per annullare l'attuale atto normativo della Banca di Russia, se annullano l'attuale atto normativo della Banca di Russia nel suo insieme.

Gli atti normativi della Banca di Russia sono adottati sotto forma di regolamenti se il loro contenuto principale è l'istituzione di regole sistematicamente interconnesse su questioni di competenza della Banca di Russia.

I regolamenti della Banca di Russia sono adottati sotto forma di istruzioni se il loro contenuto principale è quello di determinare la procedura per l'applicazione delle disposizioni delle leggi federali, di altri atti normativi su questioni di competenza della Banca di Russia (comprese le istruzioni e i regolamenti di la Banca di Russia).

Tema 3. SISTEMA BANCARIO DELLA FEDERAZIONE RUSSA

Il concetto di attività bancaria è determinato dai suoi tratti essenziali e dagli elementi che li accomunano. Questi segni ed elementi, a nostro avviso, includono l'oggetto, le finalità, i soggetti, il contenuto e la regolamentazione legale dell'attività bancaria.

Il sistema bancario in Russia comprende due sottosistemi: la Banca di Russia e gli istituti di credito. Tutte le relazioni tra questi sottosistemi sorgono, cambiano e terminano in connessione con le loro attività bancarie.

Le banche e altre organizzazioni di credito operano in un determinato settore del mercato - nel sistema delle relazioni monetarie e finanziarie: questo determina l'oggetto delle loro attività: denaro, valori di valuta, altri strumenti finanziari.

Le regolarità del sistema monetario (emissione di denaro e circolazione di denaro, accumulazione di denaro e loro collocamento) sono in gran parte determinate dalle funzioni del denaro. L'attuazione più efficace di queste funzioni sotto forma di servizi bancari è oggetto di attività degli istituti di credito.

a) La funzione della moneta come misura del valore si realizza in forme di attività bancaria degli istituti di credito come l'apertura e il mantenimento di conti bancari; accredito di fondi su conti bancari, rivalutazione valuta, maturazione di interessi, ecc.

In relazione alla Banca di Russia, questa funzione si manifesta in tipi di attività come l'emissione di denaro, il mantenimento del tasso di cambio e del potere d'acquisto e l'organizzazione del sistema di regolamento nel paese.

b) Funzione informativa della moneta. Quanto alle scritture contabili, non sono altro che denaro, ma solo in forma non contante. Il denaro può avere un modulo cartaceo (contanti) o un modulo dematerializzato (registrazione digitale sul conto, supporto elettronico). A nostro avviso, il denaro non in contanti è un tipo specifico di informazione bancaria utilizzata negli insediamenti. Le voci del conto sono informazioni sul valore del denaro.

L'attività bancaria può essere rappresentata come un sistema informativo in continua evoluzione, che è solo un riflesso delle finanze e del movimento di denaro nei conti di una determinata banca. Di conseguenza, la circolazione del denaro è la circolazione di informazioni di valore all'interno dell'intero sistema monetario e finanziario.

Al riguardo, diventa del tutto evidente l'importanza del ruolo svolto dall'informazione e dalla sua tutela giuridica nel sistema bancario. Ad esempio, le informazioni possono aumentare o, al contrario, ridurre l'attrattiva di depositi bancari, azioni e vari strumenti finanziari di titoli.

Pertanto, le attività bancarie degli istituti di credito e le attività bancarie della Banca di Russia sono interconnesse in una serie di aree. Allo stesso tempo, solo la Banca di Russia emette denaro e organizza la circolazione del denaro nel paese. In questo, così come in alcune altre caratteristiche, la sua attività bancaria differisce dalle attività delle banche commerciali e di altre organizzazioni creditizie.

c) La moneta svolge la funzione di mezzo di circolazione (pagamento). Di conseguenza, le organizzazioni di credito forniscono una circolazione diretta di denaro. Sono integrati nel sistema bancario monetario generale, intrattengono relazioni di corrispondenza con la Banca di Russia e altre organizzazioni di credito, effettuano accordi tra varie organizzazioni, imprese e istituzioni: come trasferimento, cambio di valuta estera, in vari tipi di transazioni di conversione, ecc. .

d) Il denaro ha una funzione sistemica. La funzione di sistema del denaro è che essi svolgano la funzione di accumulazione. Di conseguenza, le banche commerciali accettano depositi ed emettono prestiti. In questo senso, il movimento del capitale prestato o, ad esempio, l'attrazione dei depositi possono essere rappresentati come certi sistemi che acquisiscono nuove qualità man mano che vengono combinati in sistemi più produttivi in ​​cui si verifica un incremento del valore del denaro.

Le banche accumulano capitale come sistema monetario. Quindi allocano il capitale. Pertanto, il microsistema monetario di un istituto di credito è integrato in altri sistemi attraverso le attività bancarie, ad esempio nei sistemi dell'economia reale attraverso il mercato azionario.

Obiettivi dell'attività bancaria

Gli obiettivi delle attività bancarie degli istituti di credito e gli obiettivi delle attività della Banca di Russia sono diversi. Ciò è dovuto al loro status giuridico e alle loro funzioni nei sistemi monetari e finanziari: la Banca di Russia è un'istituzione pubblica che regola il sistema bancario ed esercita la vigilanza bancaria, mentre il ruolo delle organizzazioni di credito è determinato dalle esigenze e dagli interessi economici privati.

a) Gli istituti di credito si adoperano per ottenere il massimo profitto dalle loro operazioni e transazioni bancarie. In questo senso, l'attività bancaria è una sorta di attività imprenditoriale. Tuttavia, è limitato al solo quadro delle operazioni e delle transazioni bancarie.Come verrà mostrato in seguito, alle organizzazioni creditizie è vietato svolgere attività di produzione, commercio e assicurazioni.

b) Le attività della Banca di Russia, come già accennato, sono determinate dai seguenti obiettivi: mantenimento del tasso di cambio e del potere d'acquisto del rublo; rafforzamento e sviluppo del sistema bancario e organizzazione di un efficiente sistema di regolamento. Pertanto, come previsto dalla legge, tale attività non è finalizzata al fine di lucro. Allo stesso tempo, la legge prevede che tutte le spese della Banca di Russia siano rimborsate dalle sue entrate e, in conformità a ciò, esegue tutti i tipi di operazioni bancarie.

Il contenuto dell'attività bancaria

L'attività bancaria comprende, nei suoi contenuti, un elenco di possibili operazioni bancarie previste dalla legge e una licenza bancaria.

Nell'art. 5 della legge federale "Sulle banche e sulle attività bancarie" nominava non solo le operazioni bancarie, ma anche le transazioni. Si noti che la normativa vigente non contiene una definizione normativa del concetto di operazione bancaria, ma utilizza questi termini solo nell'art. 5 della citata legge.

La legge federale prevede che tutte le operazioni e le transazioni bancarie vengano eseguite in rubli e in presenza di un'apposita licenza della Banca di Russia - in valuta estera.

a) Le attività bancarie sono operazioni e transazioni bancarie, nonché altre azioni di un istituto di credito, che sono direttamente finalizzate allo sviluppo dell'efficienza e all'aumento della sicurezza dei servizi bancari.

L'attività bancaria ha molte sfaccettature. È necessario distinguere tra l'attività bancaria principale e quella ausiliaria.

L'attività bancaria principale è l'attività di un istituto di credito, che comprende operazioni e transazioni bancarie (V.A. Shevchuk, D.A. Shevchuk. Diritto bancario: Guida allo studio. - M.: RIOR Publishing House, 2005).

Le attività bancarie ausiliarie sono volte a fornire condizioni favorevoli e sicure per lo svolgimento delle principali attività bancarie. Tali attività sono indirettamente correlate ai risultati delle attività di core banking. Ad esempio, le attività bancarie ausiliarie includono l'informatizzazione, la sicurezza, un sistema di sicurezza e altre attività simili di varie divisioni di un istituto di credito (Shevchuk DA, Shevchuk V.A. Money. Credit. Banche. Un corso di lezioni in una presentazione concisa: Metodo di formazione. indennità - M: Finanza e statistica, 2006).

Il contenuto del concetto di "bancario" oltre a quello teorico ha un valore puramente pratico e persino applicato (ad esempio, per la correttezza della contabilità, la determinazione dei risultati finanziari e dei pagamenti delle tasse). Allo stesso tempo, ricordiamo che la Banca di Russia stabilisce regole contabili e ne controlla l'attuazione da parte degli istituti di credito. Inoltre, vigila sulla situazione finanziaria degli istituti di credito.

Da questo punto di vista, così come per altre ragioni giuridiche, è auspicabile che nelle leggi che regolano l'attività bancaria siano sanciti concetti precisi. Tuttavia, la legge federale n. 3-FZ del 1996 febbraio 17 “Sulle modifiche e integrazioni alla legge della RSFSR “Sulle banche e sulle attività bancarie nella RSFSR”” non contiene una definizione del concetto di “attività bancarie”. Nel frattempo, in pratica, ciò dà origine a molte ambiguità, poiché il termine stesso è utilizzato in una serie di regolamenti. Le divisioni di vigilanza della Banca di Russia si trovano ad affrontare le stesse difficoltà durante le ispezioni degli istituti di credito.

A volte sulle stesse questioni c'è una controversia tra le autorità fiscali, gli istituti di credito e la Banca di Russia. Ad esempio, nei regolamenti che disciplinano la procedura di imputazione di determinati costi alle spese bancarie, viene utilizzata la dicitura “se i costi sono relativi all'attività bancaria”. La questione di cosa è e cosa non è legato all'attività bancaria può talvolta diventare oggetto di controversia tra l'ispettore fiscale e la banca e, come conferma la prassi del contenzioso tra fisco e banche, è molto rilevante.

b) L'attività imprenditoriale di un'organizzazione creditizia è limitata.

Questa limitazione è spiegata dal fatto che un istituto di credito, a differenza di altre organizzazioni commerciali, utilizza fondi presi in prestito e quindi crea un certo rischio non solo per se stesso, ma anche per i suoi clienti. Pertanto, all'art. 5 “Operazioni bancarie e altre transazioni di un istituto di credito” della “Legge federale “sulle banche e le attività bancarie”” stabilisce che a un istituto di credito è vietato esercitare attività produttive, commerciali e assicurative. È chiaro che se gli istituti di credito iniziano a impegnarsi in attività imprenditoriali, ciò porterà ad una diminuzione della liquidità delle attività, per non parlare del fatto che in un paese con un alto tasso di criminalità ciò faciliterà la commissione di varie transazioni fraudolente.

Tuttavia, le organizzazioni di credito possono sempre aggirare questo divieto. È noto che alcune banche erano impegnate nel fatto che creavano filiali (nella migliore delle ipotesi) o addirittura società di comodo e trasferivano in sicurezza denaro dai clienti, inclusi i depositanti, lì. Allo stesso tempo, loro stessi, ovviamente, non hanno intrapreso alcuna attività commerciale. La legge federale avrebbe potuto prevedere più restrizioni, oltre al divieto di "impegnarsi in attività manifatturiere, commerciali e assicurative", ma non le prevedeva. Tali restrizioni, ma solo chiare e comprensibili, sono necessarie. In Russia, è molto importante adottare misure per garantire che le attività non vengano prelevate dalle banche.

Soggetti di attività bancaria

Le entità bancarie sono la Banca di Russia e gli istituti di credito. Hanno una capacità giuridica speciale, che viene utilizzata da loro per stabilire e svolgere attività bancarie. Allo stesso tempo, la loro capacità giuridica è determinata dalle finalità dell'attività bancaria sancite dalla legge. Questi obiettivi sono diversi, quindi la natura e la portata della loro capacità giuridica sono diversi.

a) La Banca di Russia agisce conformemente al suo status giuridico, sancito dalla legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)". Regola il processo di creazione del sistema bancario e, di conseguenza, è responsabile della prevenzione dei rischi sistemici che emergono nel processo di interazione tra enti creditizi. Pertanto, stabilisce determinati standard finanziari che tutti gli enti creditizi devono rispettare. Ma soprattutto registra le banche commerciali di nuova creazione e altre organizzazioni creditizie. È obbligato a organizzare la regolamentazione normativa di tutte le attività bancarie e la sua supervisione in conformità con i requisiti della Costituzione della Federazione Russa, delle leggi costituzionali federali e delle leggi federali.

b) Gli istituti di credito sono persone giuridiche commerciali e agiscono sulla base dei loro statuti e in conformità con le licenze loro rilasciate dalla Banca di Russia al fine di realizzare un profitto. Sono creati nella forma organizzativa e giuridica prevista dal diritto civile. Tuttavia, la legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie" ha ristretto le possibilità di utilizzo di altre forme organizzative e giuridiche nel settore bancario, ad eccezione di una società commerciale: una società per azioni, una società a responsabilità limitata e una società a responsabilità aggiuntiva.

Tema 4. CONCETTO E CONTENUTO DEI REATI BANCARI

Il concetto e la composizione del rapporto giuridico bancario

Il significato di qualsiasi rapporto giuridico sta nel fatto che le persone giuridiche e le persone fisiche, le varie organizzazioni nel corso delle loro attività pratiche confrontano e valutano il loro comportamento effettivo e il comportamento degli altri partecipanti in un particolare rispetto con quello che il comportamento dovrebbe essere conforme a i requisiti dell'atto normativo.

Un rapporto giuridico bancario è un rapporto tra i soggetti del diritto bancario, regolato dalla norma del diritto bancario, di cui una delle parti è la Banca di Russia. Si può anche affermare che un rapporto giuridico bancario è un rapporto giuridico tra soggetti di diritto bancario, il cui contenuto principale sono i diritti e gli obblighi derivanti dall'osservanza, esecuzione, utilizzo e applicazione della procedura per l'effettuazione di operazioni e transazioni bancarie stabilita dalle leggi e dai regolamenti della Banca di Russia.

Ad esempio, tra la Banca di Russia e un istituto di credito esiste un rapporto legale affinché quest'ultimo rispetti gli standard stabiliti per essa. In effetti, potrebbero esserci alcune deviazioni dal modello di attività finanziaria stabilito per questo rapporto giuridico: l'unico problema è il grado di discrepanza. Ma un rapporto giuridico va considerato non un rapporto reale, che contiene deviazioni, ma un rapporto giuridico, cioè come dovrebbe essere in questa situazione. Un simile approccio consente sempre di confrontare il giuridico e il fatto nei rapporti tra soggetti, senza confondersi l'uno con l'altro.

Un rapporto bancario è la forma giuridica di un vero e proprio rapporto bancario. Pertanto, il concetto di rapporto giuridico include solo ciò che è legale. Non dovrebbero esserci elementi non giuridici (effettivi) nel contenuto del rapporto giuridico stesso. Le relazioni sociali legali ed effettive sono concetti interconnessi, ma non coincidenti.

Un rapporto giuridico bancario è un rapporto giuridico tra entità, una delle quali è sempre la Banca di Russia. È previsto dalla norma del diritto bancario, quindi il suo contenuto volitivo è costruito secondo il metodo di regolamentazione legale del diritto bancario - il metodo di un ordine imperioso. Questa è una relazione verticale.

Il rapporto giuridico tra un istituto di credito e la Banca di Russia nasce dal momento della sua registrazione e termina con la cancellazione della corrispondente voce nel Registro statale degli istituti di credito.

Nell'intervallo tra questi punti di riferimento, possono verificarsi e, di norma, verificarsi numerosi mutamenti del rapporto giuridico bancario, legati all'ottenimento di varie licenze, alla modifica degli atti costitutivi, al coordinamento dei responsabili di un istituto di credito, al suo riordino e trasformazione. Tale rapporto giuridico è di status. In questo rapporto giuridico bancario si realizza lo status di istituto di credito.

Tuttavia, un istituto di credito non ha solo uno status, uno status giuridico, che, come sapete, cambia nel tempo, ma ha anche delle funzioni.

Le funzioni di un istituto di credito sono le direzioni principali della sua attività bancaria. Sono effettuati tramite operazioni e transazioni bancarie.

Nel processo delle operazioni bancarie e delle transazioni tra un istituto di credito, i depositanti, i creditori e tutti gli altri soggetti che usufruiscono dei servizi bancari, sorgono rapporti di diritto civile. I rapporti di diritto civile regolano solo quella parte dell'attività bancaria, che è oggetto di diritto civile. Altri rami del diritto hanno il loro oggetto nel settore bancario.

Una delle principali università in Russia nel campo del diritto, della finanza, delle banche, della valutazione e gestione degli immobili è l'Università statale di geodesia e cartografia di Mosca (MIIGAiK), in particolare la Facoltà di Lettere e Filosofia (GUF) e la Facoltà di Economia e Territorio Gestione (FEUT).

La procedura per lo svolgimento di operazioni e transazioni bancarie è regolata dalle regole stabilite dalle leggi bancarie e dalla Banca di Russia. Questa procedura è oggetto del diritto bancario. Un istituto di credito è obbligato a rispettare le regole stabilite per lo svolgimento di operazioni e transazioni bancarie. Il rispetto dei requisiti stabiliti da queste regole dà luogo a rapporti giuridici bancari operativi tra l'istituto di credito e la Banca di Russia.

Il rapporto giuridico bancario operativo tra la Banca di Russia e un istituto di credito è costruito verticalmente. Ma l'attività bancaria è una, e quindi i rapporti civili e giuridici bancari sono strettamente interconnessi. Ciò significa che ogni rapporto di diritto civile tra un istituto di credito e il suo cliente, incluso un depositante (rapporto giuridico orizzontale), corrisponde a un rapporto giuridico bancario - tra la Banca di Russia e un istituto di credito (rapporto giuridico verticale).

Tale è la logica del metodo di regolamentazione giuridica nel diritto bancario: il metodo dell'ordine imperioso.

Nella letteratura giuridica, secondo l'autore (Shevchuk D.A.), il concetto di rapporto giuridico bancario è definito in modo troppo ampio. La portata del concetto dipende in gran parte da come viene intesa la struttura del rapporto giuridico. Alcuni autori ritengono che il rapporto giuridico bancario sia complesso, che sia regolato dalle norme sia del diritto pubblico che di quello privato.

La composizione in oggetto di un rapporto giuridico bancario comprende solo i rapporti giuridici tra gli istituti di credito e la Banca di Russia, nonché tra i fondatori di un istituto di credito e la Banca di Russia al momento della creazione, riorganizzazione, trasformazione o liquidazione del banca, comprese le procedure relative alla sua sanificazione.

Nel diritto bancario, a differenza del diritto civile, viene utilizzato solo il metodo dell'ordine imperioso. Le norme del diritto bancario sono imperative. Non prevedono l'uguaglianza delle armi. Ciò determina in gran parte la struttura del rapporto giuridico, e quindi la sua specificità, la composizione del soggetto.

Qualsiasi rapporto legale e bancario in questo senso non fa eccezione, sorge, cambia e termina a causa di fatti legali.

I fatti legali si dividono in eventi (circostanze indipendenti dalla volontà delle parti) e azioni commesse dalla volontà delle parti.

Ai sensi dell'art. 8 del codice civile della Federazione Russa, i diritti e gli obblighi civili derivano dai motivi previsti dalla legge e da altri atti giuridici, nonché dalle azioni dei cittadini e delle persone giuridiche, che, sebbene non previste dalla legge o da tali atti , ma in virtù dei principi generali e del significato del diritto civile danno origine a diritti e obblighi civili. In base a ciò, sorgono i diritti e gli obblighi civili:

1) dai contratti e dalle altre operazioni previste dalla legge, nonché dai contratti e dalle altre operazioni, ancorché non previste dalla legge, ma non ad essa contrarie;

2) dagli atti degli organi statali e degli organi di autogoverno locale, che sono previsti dalla legge come base per l'emergere di diritti e doveri civili;

3) da una decisione giudiziaria che stabiliva diritti e doveri civili;

4) a seguito di acquisto di beni immobili per motivi consentiti dalla legge;

5) come risultato della creazione di opere scientifiche, letterarie, artistiche, invenzioni e altri risultati dell'attività intellettuale;

6) in conseguenza di arrecare danno ad altra persona;

7) per ingiusto arricchimento;

8) per altri atti di cittadini e persone giuridiche;

9) a causa di eventi con i quali la legge o altro atto giuridico collega l'insorgere di conseguenze di diritto civile.

Tutti questi motivi possono trovare applicazione anche nel diritto bancario.

Tutti i rapporti bancari legali possono essere suddivisi condizionatamente in due grandi gruppi:

▪ rapporti giuridici nei quali si esercita la propria competenza nel sistema della separazione dei poteri, ovvero rapporti giuridici esterni rispetto al sistema bancario nel suo complesso. Si tratta di rapporti giuridici costituzionali sulla formazione dei suoi più alti organi di governo, sull'interazione con le autorità legislative ed esecutive dello Stato. Inoltre, in alcuni casi, la Banca di Russia è oggetto di determinati rapporti giuridici internazionali;

▪ rapporti giuridici all'interno del sistema bancario, in cui vengono esercitate le funzioni della Banca di Russia previste dalla legge. Ciò include tutti i rapporti giuridici a cui partecipano gli istituti di credito e la Banca di Russia.

I rapporti di qualsiasi tipo includono:

▪ oggetto, cioè qualcosa attorno al quale si formano i rapporti giuridici;

▪ soggetto, ossia partecipante ai rapporti giuridici;

▪ diritti e obblighi dei soggetti in rapporti giuridici.

Oggetti dei rapporti giuridici bancari

Oggetto del rapporto giuridico bancario è l'attività bancaria e le relazioni sociali ad essa connesse, il cui contenuto è un'operazione bancaria o un'operazione bancaria.

Le operazioni bancarie e le operazioni bancarie sono svolte da un istituto di credito allo scopo di fornire servizi bancari e realizzare un profitto, che, a sua volta, può essere considerato parte dell'attività bancaria. L'attività bancaria, tuttavia, non si limita a questo, ma può essere oggetto di altri rapporti giuridici, quali, ad esempio, quelli civilistici, finanziari o tributari.

La delimitazione dei rapporti giuridici è importante per determinare la natura dei diritti, dei doveri e delle responsabilità dei partecipanti ai relativi rapporti giuridici. L'attività bancaria è oggetto comune a tutto il complesso dei rapporti giuridici che ad essa sono in qualche modo connessi. Ma in questo oggetto generale vi sono elementi che diventano oggetto di specifici rapporti giuridici di ramo.

Gli oggetti dei rapporti giuridici bancari e dei rapporti giuridici fiscali sono strettamente correlati tra loro, ma per loro natura sono diversi. E queste differenze sono in gran parte dovute al tema della regolamentazione giuridica nel diritto bancario e alle specificità dell'oggetto: i rapporti giuridici bancari. Nel diritto tributario vengono utilizzati il ​​metodo di regolamentazione giuridico-amministrativo e le sanzioni del diritto amministrativo. Nel diritto bancario, come già accennato, si applicano sanzioni completamente diverse.

Allo stesso tempo, l'oggetto generale - l'attività bancaria - non è chiaramente definito nella normativa. Almeno nell'art. 5 della legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria" elenca solo le operazioni bancarie e le transazioni bancarie, ma non fornisce una definizione di attività bancaria. In pratica, ciò comporta alcune difficoltà, ad esempio, nella determinazione dei risultati finanziari in relazione alla determinazione della composizione dei costi inclusi nel costo.

Soggetti dei rapporti giuridici bancari

L'attività bancaria è regolata principalmente dal diritto civile e bancario. Alcuni rapporti fondamentali tra la Banca di Russia e le autorità statali sono regolati dalla Costituzione della Federazione Russa.

La Banca di Russia e gli istituti di credito sono i principali soggetti dei rapporti giuridici bancari. In alcuni casi, i soggetti dei rapporti giuridici sono partecipanti agli istituti di credito (creazione, riorganizzazione, risanamento finanziario, cessazione e liquidazione di un istituto di credito).

I clienti di istituti di credito, azionisti e depositanti, di regola, sono soggetti di rapporti di diritto civile. Il diritto bancario disciplina le operazioni bancarie e le transazioni relative alle specificità dell'attività bancaria nella misura in cui è correlato all'implementazione delle tecnologie bancarie.

Un depositante o altra persona che utilizza servizi bancari non è soggetto a rapporti giuridici bancari. Ai depositanti non è riconosciuta la facoltà di verificare le modalità di tenuta della contabilità presso la banca, anche per il proprio deposito, la corretta esecuzione e registrazione delle operazioni bancarie, la conformità della banca alle norme economiche di riferimento che si applicano specificamente ai depositanti. Il depositante non sa e non ha il diritto di richiedere alla banca di fornire informazioni su come la banca gestisce i rischi, quali prodotti informativi utilizza, dove colloca i fondi attratti.

Le capacità del depositante sono limitate solo a ciò che è direttamente correlato alla conclusione di un accordo di diritto civile per un deposito bancario ed è indicato nell'articolo come garanzia legale di questo. 8 "Informazioni sulle attività di un organismo creditizio" della legge federale del 3 febbraio 1996 n. 17-FZ "Sulle modifiche e integrazioni alla legge della RSFSR "Sulle banche e attività bancarie nella RSFSR"", che prevede che “nell'esercizio delle operazioni bancarie un istituto di credito è tenuto, su richiesta di una persona fisica o giuridica, a fornire una licenza per l'esercizio di operazioni bancarie, informazioni sul proprio bilancio (stato patrimoniale e conto profitti e perdite) e un rapporto di revisione per l'anno precedente, nonché bilanci mensili per l'anno in corso. e le persone giuridiche ingannando con la mancata fornitura di informazioni o fornendo informazioni false o incomplete, l'istituto di credito è responsabile ai sensi della presente legge federale e di altre leggi federali legislazione." [13]

A questo proposito esiste un regolamento della Banca di Russia che stabilisce un elenco di informazioni che un istituto di credito deve fornire su richiesta del depositante. La Direttiva della Banca Centrale del 27 marzo 1998 n. 192-U “Sulle misure aggiuntive per tutelare gli interessi dei depositanti bancari” prevede che “gli enti creditizi forniscano alle parti interessate informazioni sulle loro attività secondo le modalità stabilite dalle clausole 6.1 e 6.2 del la presente Direttiva, vale a dire le banche nelle località in cui operano l'accettazione e l'emissione di fondi a privati, fornisce le seguenti informazioni per una panoramica generale della banca nel suo complesso:

a) copie delle licenze della Banca di Russia per effettuare operazioni bancarie, nonché l'indirizzo (almeno un indirizzo in un'area popolata) al quale la persona interessata può ricevere per revisione: un bilancio dei conti di 2° ordine, redatto in Modulo n. 101 delle Istruzioni della Banca di Russia del 24 ottobre 1997 n. 7-U “Sulla procedura per la redazione e la presentazione delle relazioni degli istituti di credito alla Banca Centrale della Federazione Russa” (in migliaia di rubli);

b) conto economico modulo n. 102; [14] c) stato patrimoniale aggregato (modulo n. 113, colonna A e colonna 2 senza indicazione del nome) (in migliaia di rubli); d) conto economico aggregato nel modulo n. 114 (colonna A e colonna 2 senza indicazione del nome) (in migliaia di rubli); e) un rapporto di revisione indicante il nome della società di revisione e il numero di licenza della Banca di Russia per svolgere attività di revisione in conformità con i punti 4.6 e 4.7 del Regolamento della Banca di Russia n. 23-P del 1997 dicembre 10 “Il la procedura per redigere e presentare alla Banca di Russia una relazione di audit basata sui risultati dell'audit delle attività di un istituto di credito per l'anno."

Se viene redatto un rapporto di revisione positivo, nella sua parte finale viene inserita la seguente voce: “Il bilancio annuale sottoposto a revisione è stato preparato in tutti gli aspetti sostanziali in conformità con le leggi e i regolamenti che disciplinano la procedura per la tenuta delle registrazioni contabili e la preparazione del bilancio nella Federazione Russa e principi contabili accettati "L'affidabilità dello stato patrimoniale e del conto economico è stata confermata." La società di revisione (revisore dei conti) certifica con il suo sigillo e la firma del capo della società (persona autorizzata) ogni foglio dei moduli del rendiconto finanziario specificato (bilancio e conto profitti e perdite dell'istituto di credito). La rendicontazione predisposta per la pubblicazione è accompagnata da analogo verbale, certificato dal timbro e dalla firma del responsabile dell'azienda (persona autorizzata).

Se viene formulata una conclusione positiva con riserve, nella sua parte finale viene inserita la seguente voce: “Il bilancio annuale sottoposto a revisione, tenendo conto delle modifiche apportate in tutti gli aspetti significativi, è stato redatto in conformità con le leggi e i regolamenti che disciplinano la procedura per la tenuta dei registri contabili e la preparazione dei rendiconti finanziari nella Federazione Russa e principi contabili accettati."

Ai sensi del punto 2.8 della citata Direttiva, il verbale deve contenere anche l'indicazione di altre violazioni significative riscontrate nel corso dell'ispezione. La società di revisione (revisore dei conti) certifica con il suo sigillo e la firma del capo della società (persona autorizzata) ogni foglio dei moduli del rendiconto finanziario specificato (bilancio e conto profitti e perdite dell'istituto di credito). La rendicontazione predisposta per la pubblicazione è accompagnata da analogo verbale, certificato dal timbro e dalla firma del responsabile della società (persona autorizzata). Se su qualsiasi questione oggetto dell'audit vengono riscontrate violazioni significative che non ci consentono di esprimere né un giudizio positivo né un giudizio positivo con riserva, la società di revisione (revisore dei conti) prepara un parere negativo. L'assenza del sigillo e della firma del revisore indica una mancanza di conferma dell'affidabilità della rendicontazione presentata al revisore. Al termine dell'audit effettuato dalla società di audit (revisore dei conti), il rapporto di audit nel suo insieme viene firmato dal responsabile dell'azienda o dalla sua persona autorizzata, certificato dal sigillo della società di audit e datato. [15]

Le banche sono tenute a fornire le informazioni specificate per i seguenti periodi: bilancio e bilancio aggregato - per il mese precedente il mese corrente, Sberbank della Federazione Russa - negli ultimi due mesi, ma non oltre il decimo giorno del secondo mese; conto economico e conto economico aggregato - per l'esercizio precedente a quello in corso; relazione di revisione - per l'anno precedente a quello in corso.

Inoltre, le banche hanno il diritto di presentare un conto profitti e perdite, nonché una relazione di revisione per periodi entro l'anno in corso. Ci sono anche delle scadenze per l'aggiornamento delle informazioni. È inoltre previsto che gli istituti di credito abbiano il diritto di divulgare informazioni sulle loro attività attraverso il sito Web della Banca di Russia su Internet, nonché in altri modi che garantiscono la disponibilità delle informazioni a una cerchia illimitata di persone.

Dopo aver ricevuto una lettera da un istituto di credito contenente il consenso alla divulgazione di informazioni, la Banca di Russia la pubblicherà sul sito Web della Banca di Russia su Internet.

Qualora le banche non adempiano agli obblighi di informazione elencati al punto 6.1 della citata Direttiva, nei loro confronti verranno applicati i provvedimenti coercitivi ai sensi dell'art. 75 della legge federale "Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)". L'articolo 8 della Direttiva prevede che l'articolo 4 della Direttiva sia valido fino all'entrata in vigore della legge federale sull'assicurazione dei depositi delle persone fisiche, prevista dall'art. 38 della Legge Federale “Sulle banche e sulle attività bancarie”, salvo diversamente stabilito dai regolamenti della Banca di Russia, ma entro e non oltre il 1 gennaio 2000. [16]

Ora supponiamo che alcuni requisiti dell'Istruzione siano stati violati e che il depositante presenti un reclamo alla Banca di Russia. Quali rapporti giuridici sorgono in questo caso tra la Banca di Russia e l'istituto di credito? La Banca di Russia è obbligata a risolvere una controversia tra un depositante e un istituto di credito?

Secondo il comma 2 dell'art. 11 del Codice Civile della Federazione Russa "la tutela dei diritti civili in modo amministrativo viene effettuata solo nei casi previsti dalla legge. Una decisione presa in modo amministrativo può essere impugnata in tribunale." Ma la Banca di Russia non ha il diritto di tutelare amministrativamente i diritti civili. Inoltre, come già accennato, le sue norme non sono norme di diritto amministrativo.

Di conseguenza, il ricorso del depositante alla Banca di Russia non dà luogo ad alcun rapporto amministrativo-giuridico.

Allo stesso tempo, dopo aver ricevuto un reclamo da un depositante, la Banca di Russia, in conformità con la legislazione vigente, non è obbligata a condurre controlli sui reclami di persone fisiche e giuridiche con successiva fornitura di informazioni loro e non ha il autorità di effettuare tali controlli.

Se assumiamo che, su un reclamo ricevuto, la Banca di Russia nominerà un'ispezione al fine di proteggere i diritti di un particolare depositante, in questo caso dovrà fornire una spiegazione scritta su questo fatto dall'istituto di credito. Ma se la Banca di Russia sceglie una spiegazione scritta, sorgerà una causa legale e dovrà risolvere la controversia tra l'istituto di credito e il depositante in un caso specifico. Tuttavia, un tentativo di risolvere una tale controversia potrebbe significare che la Banca di Russia viola i requisiti del paragrafo 2 dell'art. 11 del Codice Civile della Federazione Russa, il quale afferma che la tutela dei diritti civili nel procedimento amministrativo viene effettuata solo nei casi previsti dalla legge.

Questo significa che la Banca di Russia dovrebbe ignorare la denuncia del depositante e raccomandargli di andare in tribunale?

Sembra che la Banca di Russia sia obbligata solo a rispondere al depositante che tali controversie sono risolte in tribunale. Ma poiché la Banca di Russia è responsabile della supervisione bancaria, quindi, è obbligata a controllare il reclamo ricevuto per la conformità dell'istituto di credito ai requisiti dell'Istruzione della Banca di Russia ... Il motivo dell'emergere di un rapporto giuridico di vigilanza in tali casi è il reclamo del depositante, ma il rapporto giuridico non sorge tra la Russia e il depositante che ne ha fatto richiesta, ma tra la Banca di Russia e l'istituto di credito che vigila.

Diritti e doveri soggettivi

Un diritto soggettivo è un diritto che appartiene al soggetto in quanto partecipe del rapporto giuridico.

Il diritto soggettivo comprende tre poteri:

a) il diritto di possedere azioni;

b) il diritto di pretendere dall'altra parte in un rapporto giuridico l'adempimento delle proprie obbligazioni;

c) il diritto a tutelare il proprio diritto soggettivo violato.

In un rapporto giuridico bancario, ciascuna delle parti ha i propri diritti e doveri.

La Banca di Russia ha il diritto di richiedere a un istituto di credito che l'istituto di credito effettui una specifica operazione bancaria in conformità con i requisiti delle leggi bancarie e, inoltre, in conformità con le regole bancarie stabilite dalla Banca di Russia. Un istituto di credito è obbligato a soddisfare tutti i requisiti della Banca di Russia: condurre correttamente le operazioni (effettuare registrazioni contabili appropriate, redigere correttamente documenti contabili, violare gli standard economici, ecc.).

D'altra parte, un istituto di credito ha anche il diritto, dopo aver chiesto alla Banca di Russia di fornire le informazioni bancarie di cui ha bisogno, di rispettare la riservatezza prevista dalla legge, di esigere che la Banca di Russia gli imponga solo quelle requisiti previsti dalle leggi bancarie e dalle regole bancarie. Se la Banca di Russia viola i suoi diritti, l'istituto di credito ha il diritto di richiedere protezione al tribunale arbitrale.

Tema 5. LE TEMATICHE DI DIRITTO BANCARIO NELLA FEDERAZIONE RUSSA

Disposizioni generali in materia di diritto bancario

Sono soggetti di diritto bancario i soggetti previsti dal diritto bancario quali possibili partecipanti ai rapporti giuridici bancari. I soggetti delle relazioni legali bancarie, di regola, sono la Banca di Russia e un istituto di credito. Nelle fasi di registrazione e licenza, riorganizzazione e liquidazione di un istituto di credito, la Banca di Russia e i fondatori (membri) dell'istituto di credito e dei suoi creditori possono agire come soggetti di diritto bancario.

Un istituto di credito è una parte responsabile non solo del cliente, ma anche della Banca di Russia.

Un istituto di credito, di regola, è soggetto sia di diritto civile che di rapporti bancari. Nel processo delle operazioni bancarie, sorgono contemporaneamente rapporti giuridici sia orizzontali (di diritto civile) che verticali (bancarie).

Un rapporto giuridico orizzontale ha un significato autonomo, ma allo stesso tempo è il fatto giuridico al quale la legge ei regolamenti associano la necessità di un rapporto giuridico verticale.

Quindi, ad esempio, la conclusione di un contratto di deposito bancario dà origine a un rapporto giuridico tra una banca commerciale e un depositante. Questa è una relazione orizzontale (di diritto civile). Ma allo stesso tempo, si instaura automaticamente un rapporto verticale (bancario) tra la Banca di Russia e una banca commerciale. L'essenza di questo rapporto legale è che una banca commerciale è obbligata a eseguire correttamente (in conformità con i requisiti delle leggi e dei regolamenti bancari della Banca di Russia) un'operazione per attirare un deposito, ad esempio, effettuare le registrazioni necessarie nella contabilità . Nello stesso rapporto giuridico, la Banca di Russia acquisisce il diritto di richiedere a una banca commerciale di soddisfare tali requisiti.

Ad esempio, tra un mutuatario che riceve un prestito e un istituto di credito si instaura un rapporto giuridico civile con reciproci diritti e obblighi reciproci. Ma a differenza di un istituto di credito, il mutuatario non è soggetto al diritto bancario. Un mutuatario che ha ricevuto un prestito da una banca commerciale non ha alcun obbligo o responsabilità nei confronti della Banca di Russia e non può e non deve essere soggetto ad alcuna sanzione da parte della Banca di Russia. Oggetto del diritto bancario in questo caso è solo una banca commerciale, poiché il fatto stesso di concedere un prestito a un cliente dà origine a un rapporto giuridico tra la banca commerciale e la Banca di Russia. L'essenza di questo rapporto giuridico nel nostro esempio è che l'istituto di credito deve riferire alla Banca di Russia di aver creato una riserva in conformità con i requisiti della clausola 2.7 dell'Istruzione della Banca Centrale n. 30a del 1997 giugno 62 “Su la procedura per la formazione e l'utilizzo delle riserve per eventuali perdite su crediti”, [17] e la Banca di Russia ha il diritto di richiedere tale rapporto. Pertanto, tutti i requisiti per la classificazione dei prestiti e la creazione di un'adeguata riserva valgono solo per l'istituto di credito, poiché è lui (e non il cliente) a dover compensare il rischio dell'eventuale mancato rimborso del prestito concesso all'istituto di credito. mutuatario.

Organizzazione del credito come persona giuridica

Prima dell'introduzione delle modifiche al codice civile della Federazione Russa (giugno 1999), nella legislazione non esisteva una soluzione chiara per stabilire se i fondatori (partecipanti) di un istituto di credito fossero soggetti di diritto bancario. Non era chiaro in quali casi le stesse persone fossero soggetti di diritto civile e in quali casi soggetti di rapporti giuridici bancari. A questo proposito, è stato necessario determinare, in primo luogo, in che misura le leggi che regolano l'attività bancaria incidono sui diritti e gli interessi dei fondatori (partecipanti) di un istituto di credito e, in secondo luogo, se la Banca di Russia ha il diritto di prorogare l'effetto dei suoi regolamenti ai fondatori (partecipanti) dell'organizzazione creditizia.

Questo problema non è stato considerato in teoria. Pertanto, l'incertezza nella legislazione è stata aggravata dall'incertezza delle costruzioni teoriche del concetto di diritto bancario e dei rapporti giuridici bancari. Nel frattempo, la necessità di rispondere a questa domanda è stata dettata dalla pratica e dalle sue contraddizioni nei casi in cui è stato necessario riabilitare gli istituti di credito in relazione alle procedure di revoca delle licenze bancarie. Dopotutto, il potere della Banca di Russia non si estendeva ai fondatori (partecipanti) delle organizzazioni creditizie. E anche con l'adozione della legge federale "sull'insolvenza (fallimento) degli istituti di credito" nel 1998, la situazione è rimasta controversa, poiché questa legge contraddiceva ancora il codice civile della Federazione Russa in termini di poteri della Banca di Russia in relazione ai fondatori (partecipanti) delle banche.

Nel giugno 1999, il comma 3 dell'art. 87 del Codice Civile della Federazione Russa è stato integrato dal secondo comma con il seguente contenuto: “Le caratteristiche dello status giuridico degli enti creditizi costituiti sotto forma di società a responsabilità limitata, i diritti e gli obblighi dei loro partecipanti sono determinati anche dalla leggi che regolano l’attività degli enti creditizi”. Clausola 5, articolo 90 del Codice Civile della Federazione Russa - paragrafo due con il seguente contenuto: “I diritti e gli obblighi dei creditori degli istituti di credito costituiti sotto forma di società a responsabilità limitata sono determinati anche dalle leggi che regolano le attività di istituti di credito”. Clausola 3Art. 96 - comma terzo con il seguente contenuto: "Le caratteristiche dello status giuridico degli enti creditizi costituiti sotto forma di società per azioni, i diritti e gli obblighi dei loro azionisti sono determinati anche dalle leggi che regolano le attività degli enti creditizi." [18] Con la stessa legge, il comma 1 dell'art. 101 è stato integrato con il terzo comma come segue: “I diritti e gli obblighi dei creditori degli enti creditizi costituiti in forma di società per azioni sono determinati anche dalle leggi che regolano l'attività degli enti creditizi”. [19] In questo modo è stata introdotta una certa chiarezza sullo status giuridico della Banca di Russia, da un lato, e dei fondatori (nonché partecipanti, azionisti) dell'istituto di credito, dall'altro. Ora, con l'adozione di queste modifiche al Codice Civile, il rapporto tra la Banca di Russia e i fondatori (partecipanti) degli istituti di credito è regolato dal diritto bancario, e ciò non contraddice il diritto civile.

A sua volta, ciò significa che nei casi previsti dalle leggi che regolano le attività degli istituti di credito, il potere della Banca di Russia si estende non solo agli istituti di credito, ma anche ai loro fondatori.

La Banca di Russia, in quanto soggetto di diritto bancario, non è interessata a sostituire il diritto bancario con, ad esempio, il diritto civile e, al contrario, a offuscare il confine tra di loro.

Se tuttavia si verifica una tale sostituzione di concetti, se si perde il confine tra diritto bancario e diritto civile, ciò crea un'irragionevole responsabilità della Banca di Russia non solo come soggetto di diritto bancario, ma anche come soggetto di diritto civile.

Ad esempio, i limiti della vigilanza bancaria sono chiaramente delineati nell’art. 55 della legge federale “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)”, e pertanto la Banca di Russia non interferisce nelle attività operative di un organismo creditizio. Ma se la Banca di Russia avesse il diritto e l’obbligo (competenza) di intervenire nelle attività operative di un istituto di credito, di controllare come rispetta il diritto civile e i suoi obblighi contrattuali e di dargli istruzioni al riguardo, allora potrebbe essere congiuntamente e solidalmente responsabile in caso di violazione dell'organizzazione creditizia dei suoi rapporti contrattuali.

La Banca di Russia dovrebbe vigilare su come un istituto di credito rispetta le leggi bancarie, i regolamenti finanziari e i requisiti dei regolamenti della Banca di Russia. Allo stesso tempo, la Banca di Russia sta studiando anche la misura in cui un istituto di credito rispetta le norme di diritto civile, ma solo nella misura in cui ciò sia correlato alla verifica della conformità dell'istituto di credito alle norme bancarie, poiché i rapporti di diritto civile sono più spesso quei fatti giuridici che, come già si è detto, danno origine a rapporti giuridici bancari.

Pertanto, affinché la Banca di Russia, nel processo di vigilanza bancaria, possa, ad esempio, verificare la conformità di un istituto di credito agli standard economici, deve, tra l'altro, studiare, per cominciare, contratti di prestito e le condizioni che forniscono. Ma ciò non al fine di comprendere il rapporto tra istituto di credito e mutuatari, nelle loro possibili pretese reciproche (tale controversia viene risolta in sede giudiziaria), ma per verificare l'esistenza di fatti giuridici (importo del prestito, termini, interessi, garanzie, presenza di ritardo, ecc.) e determinare il grado di rischio per un determinato prestito, verificare la correttezza della maturazione di proventi e spese tenendo conto di tale prestito, verificare la correttezza della contabilità bancaria e altri fatti che sono previste dal diritto bancario e, pertanto, possono diventare oggetto di vigilanza e ispezione da parte della Banca di Russia.

Sotto l'aspetto giuridico, queste condizioni contrattuali, come fatti, danno contemporaneamente origine a diritti e obblighi in specifici rapporti giuridici bancari tra la Banca di Russia e un istituto di credito. Ad esempio, a seguito di tale verifica, un istituto di credito può essere ritenuto finanziariamente instabile dalla Banca di Russia o aver presentato false segnalazioni. Potrebbe essere multata o, peggio, revocata la patente.

Tutto questo è diritto bancario, e va nettamente distinto dal diritto civile. Ciò è necessario nell'interesse della tutela dei diritti di tutti i partecipanti ai rapporti giuridici bancari, del rafforzamento dell'ordine pubblico.

Garanzie a tutela dei depositanti e degli altri clienti della banca

Come già accennato, il diritto bancario è fondamentalmente un imperativo, pertanto i clienti degli istituti di credito, in particolare i depositanti, non sono soggetti di diritto bancario, ma soggetti di rapporti monetari, e solo nella misura in cui è regolato dal diritto civile.

Se il diritto bancario si estendesse a clienti e depositanti, tale regolamentazione entrerebbe in conflitto con il diritto civile, che prevede la libertà contrattuale. Pertanto, se il diritto bancario concede determinati diritti a un particolare depositante in relazione alla Banca di Russia, allo stesso tempo deve anche creare obblighi nei suoi confronti secondo il principio dell'unità dei diritti e degli obblighi nei rapporti giuridici. Quindi la Banca di Russia acquisirà potere sul depositante, il che contraddice il principio della libertà contrattuale nel diritto civile.

Una tale contraddizione non potrebbe esistere se la Banca di Russia fosse solo un regolatore e un arbitro, non avesse un proprio interesse nel diritto civile e non sarebbe responsabile delle attività imprenditoriali delle banche commerciali da lei create, nel cui capitale partecipa. Queste sono le banche che verranno discusse di seguito e nel capitale autorizzato di cui la Banca di Russia possiede la maggioranza delle azioni, ad esempio in Sberbank.

Si scopre che la Banca di Russia è impegnata in attività commerciali sia come autorità di regolamentazione che come controllore, ma non direttamente, ma indirettamente, attraverso una ristretta cerchia di banche da essa creata. Naturalmente, una tale situazione dovrebbe essere considerata innaturale dal punto di vista della legge.

Circa l'80% di tutti i depositi della popolazione russa sono concentrati presso Sberbank. È vero, c'è stato un periodo in cui nel 1996 alcune banche commerciali, ad esempio JSCB Inkombank, hanno iniziato a raggiungere Sberbank in termini di tasso di crescita dei depositanti, ma questo periodo è stato di breve durata e si è concluso rapidamente. Potenzialmente, si tratta di una riserva per la funzione di ridistribuzione nei sistemi monetari e finanziari in condizioni di instabilità e di gestione inefficace dei processi sociali. Questo potrebbe essere il motivo per cui la legislazione bancaria russa non prevede rapporti bancari di diritto pubblico tra il depositante e la Banca di Russia. Ma ciò riduce il livello di qualità del diritto bancario. Notiamo incidentalmente che la situazione conferma indirettamente che il diritto non può essere superiore all'economia e allo sviluppo culturale della società da essa condizionato.

Il diritto bancario dovrebbe creare le condizioni per la concorrenza e la tutela degli interessi dei proprietari che hanno investito il loro denaro in una banca e glielo hanno affidato; ciò vale in particolare per i clienti bancari e per i piccoli depositanti.

Questa è la tendenza generale in molti paesi del mondo occidentale. Ad esempio, in Francia, la legge bancaria del 1984 attribuisce tale responsabilità alla Banca di Francia, mentre le funzioni di controllo specifiche previste dalla legge del 4 agosto 1993 sono svolte dalla Commissione bancaria, alla quale la Banca di Francia fornisce i propri fondi per lo svolgimento di queste funzioni.

In Russia questo obbligo non è formulato direttamente nella legislazione bancaria. Nella parte 3 dell'art. 55 della Legge Federale “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)” afferma solo che “l’obiettivo principale della regolamentazione e della vigilanza bancaria è mantenere la stabilità del sistema bancario e proteggere gli interessi dei depositanti e dei creditori. " Come verrà mostrato più avanti (nel capitolo IV), anche queste vaghe formulazioni non sono supportate da nulla di concreto e sono in conflitto con lo status giuridico della Banca di Russia, concepita in conformità con gli interessi di una certa parte delle banche, ma non in conformità con gli interessi dei depositanti e dei creditori.

Il diritto bancario dovrebbe fornire determinate garanzie ai depositanti e ad altre persone che si avvalgono dei servizi degli enti creditizi.

Tutte queste garanzie, a nostro avviso, possono essere classificate a seconda della modalità di garanzia dei diritti e dei legittimi interessi dei depositanti e dei creditori:

a) organizzativo;

Il controllo sul funzionamento della banca rientra nell'ambito del diritto bancario. Secondo la normativa vigente, i depositanti e gli altri soggetti che usufruiscono dei servizi bancari sono soggetti di diritto civile, ma non bancario. Pertanto, non possono controllare la correttezza delle operazioni bancarie o, ad esempio, il rispetto degli standard economici.

Organizzare il sistema bancario in modo tale che sia sufficientemente affidabile è competenza della Banca di Russia. La Banca di Russia regola e controlla le attività bancarie, e pertanto è obbligata a garantire che gli istituti di credito esercitino la due diligence nel trattare i fondi presi in prestito da altri.

Ma oltre alla Banca di Russia, ci sono altre organizzazioni statali e non statali che devono o possono proteggere i diritti e gli interessi dei clienti bancari.

Le garanzie organizzative possono essere classificate a seconda degli enti che hanno la responsabilità di tutelare i soggetti che usufruiscono dei servizi bancari.

In base alla separazione dei poteri, può trattarsi dell'attività organizzativa degli organi legislativi, esecutivi e giudiziari.

Inoltre, si dovrebbe distinguere tra le attività organizzative delle istituzioni statali e le istituzioni della stessa società civile.

E qui va detto che in Russia l'attività delle organizzazioni pubbliche create dai clienti delle banche è insufficiente, a differenza di molti paesi stranieri. In Francia, ad esempio, ai sensi dell’art. 59 del Testo Unico Bancario ha istituito un comitato consultivo denominato “Comitato degli Utenti”, che ha il compito di “studiare i problemi connessi al rapporto tra gli istituti di credito e i loro clienti e suggerire i necessari miglioramenti”.

È interessante notare che il Comitato francese degli utenti è composto su base paritetica da rappresentanti degli istituti di credito e rappresentanti della clientela.

Di questo parleremo più in dettaglio quando parleremo di proposte di ristrutturazione giuridica del sistema bancario, ma per ora osserviamo che la creazione di istituzioni pubbliche è, per così dire, basata sulla classificazione stessa delle garanzie.

Quando accettano depositi da persone fisiche e giuridiche e conducono transazioni, gli istituti di credito sono obbligati a proteggere i propri depositanti e clienti da possibili perdite. Il capitolo III "Garantire la stabilità del sistema bancario, tutelare i diritti e gli interessi dei depositanti e dei creditori degli istituti di credito" della legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie" prevede una serie di norme volte a garantire l'affidabilità finanziaria di un credito istituzione.

Molto dipende da come le autorità monetarie osservano i principi della società civile. La natura democratica del diritto bancario (regola della maggioranza) non si attua da sola. Le richieste di tutela dei depositanti e dei creditori non bastano qui. La Banca di Russia è obbligata a esercitare la regolamentazione prudenziale e la vigilanza prudenziale, anche al fine di garantire gli interessi dei depositanti e dei clienti degli istituti di credito.

b) finanziario;

Al fine di garantire l'affidabilità finanziaria, un istituto di credito è obbligato a creare riserve (fondi), anche per l'ammortamento dei titoli, la cui procedura per la formazione e l'utilizzo è stabilita dalla Banca di Russia. Gli importi minimi delle riserve (fondi) sono stabiliti dalla Banca di Russia. L'importo delle detrazioni sulle riserve (fondi) dall'utile prima della tassazione è stabilito dalle leggi fiscali federali.

Un istituto di credito è obbligato a effettuare la classificazione delle attività, separando i crediti dubbi e inesigibili e creare riserve (fondi) per coprire eventuali perdite secondo le modalità stabilite dalla Banca di Russia.

Un istituto di credito deve rispettare gli standard obbligatori stabiliti in conformità con la legge federale “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)”. I valori numerici dei rapporti obbligatori sono stabiliti dalla Banca di Russia in conformità con la legge federale specificata.

Un ente creditizio è tenuto a organizzare un controllo interno che garantisca un livello di affidabilità adeguato, corrispondente alla natura e alla portata delle operazioni effettuate (articolo 24 della citata legge). La banca è tenuta a rispettare lo standard delle riserve obbligatorie depositate presso la Banca di Russia, compresi i termini, i volumi e la tipologia dei fondi raccolti. La procedura per il deposito delle riserve obbligatorie è determinata dalla Banca di Russia in conformità con la legge federale “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)”. La banca è tenuta ad avere un conto presso la Banca di Russia per immagazzinare le riserve richieste. La procedura per l'apertura di detto conto e l'esecuzione delle transazioni su di esso è stabilita dalla Banca di Russia (articolo 25 della citata legge).

Il ruolo del diritto bancario nella tutela di interessi e diritti ha un'attuazione ben precisa in tutte le sue funzioni regolamentari e di tutela, il diritto bancario deve assicurare la tutela dei clienti e dei depositanti attraverso i meccanismi previsti dalla legge o dagli statuti adottati sulla base , che possono includere sistemi di assicurazione dei depositi, requisiti di riserva e altri mezzi. La necessità di mantenere la fiducia dei clienti bancari è così essenziale che in relazione a ciò, in molti paesi è stato creato un meccanismo finanziario per l'assicurazione dei depositi, sul modello della Federal Deposit Insurance Corporation degli Stati Uniti. Questo meccanismo presenta alcune differenze nei diversi paesi, ma la cosa principale è che esiste. Ad esempio, in Francia, quando la posizione dell'istituto di credito lo giustifica, il Governatore della Banca di Francia può, ai sensi dell'art. 52 TUB, indire un concorso a cui partecipano tutti gli istituti di credito al fine di adottare le misure necessarie a tutelare gli interessi dei depositanti e dei terzi, mantenere il normale funzionamento del sistema bancario e preservarne l'onorabilità.

La Banca di Russia è obbligata a garantire la creazione di garanzie per la restituzione dei depositi di persone fisiche e giuridiche.

Il sistema di assicurazione dei depositi in Russia non è ancora stato creato. L'unica fonte finanziaria di possibile risarcimento per le perdite di depositanti e creditori potrebbe essere il fondo di riserva obbligatoria, che viene restituito all'istituto di credito dalla Banca di Russia dopo la revoca della licenza e la creazione di una commissione di liquidazione. Tuttavia, questo non può sostituire il sistema di assicurazione dei depositi.

Considerando la situazione con la protezione dei depositi, è difficile condividere la posizione secondo cui è possibile fare a meno della creazione obbligatoria di riserve con altri mezzi.

La regolamentazione legale dei fondi di riserva richiesti in Russia è contraddittoria. Ai sensi della legge federale “sulle banche e sulle attività bancarie” (e non solo nel significato, se si guarda il titolo del capitolo III, che contiene l’obbligo di creare fondi: “Garantire la stabilità del sistema bancario, proteggere i diritti e gli interessi dei depositanti e dei creditori degli istituti di credito”), il fondo di riserva richiesto in Russia dovrebbe essere creato per proteggere i diritti e gli interessi dei depositanti e dei creditori. La Legge non menziona alcun moltiplicatore, né limiti alle emissioni, né limiti all'emissione di prestiti da parte delle banche.

Il depositante legge la legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie", in cui si afferma che i fondi vengono creati per proteggere i suoi interessi e diritti. Ma lui, di regola, non è a conoscenza di come questa questione sia regolata dai regolamenti della stessa Banca di Russia. I regolamenti della Banca di Russia prevedono un obiettivo diverso: un fondo di riserva obbligatorio viene creato principalmente per limitare le capacità di prestito di una banca commerciale. Se ciò fosse stabilito nella legge federale “sulle banche e sulle attività bancarie”, il depositante non sarebbe così sicuro di non correre rischi.

c) informativo;

È noto quale ruolo svolgono le informazioni nel mercato finanziario e bancario.

Ci sono molte ragioni. Se parliamo dei presupposti per il valore che l'informazione acquisisce nel sistema bancario, all'origine tutto parte dall'essenza del denaro. Una delle funzioni del denaro, come già accennato, è l'informazione sul loro valore. Con questa funzione a livello del mercato dei servizi bancari, in un modo o nell'altro, sono collegate tutte le funzioni degli istituti che raccolgono, analizzano, elaborano e forniscono informazioni bancarie rilevanti per l'uso. Ad esempio, possono trattarsi di informazioni sulla posizione finanziaria di una determinata banca. Tali e altre informazioni sono necessarie per i clienti degli istituti di credito.

Avendo informazioni sull'attività bancaria e bancaria, il cliente può operare in condizioni di concorrenza generale a suo vantaggio. Impegnandosi nel settore bancario, ha essenzialmente l'opportunità di prevedere lo sviluppo del suo mini-sistema monetario in altri sistemi monetari. In altre parole, prevede un aumento del valore di una determinata somma di denaro o, al contrario, una possibile diminuzione di tale valore. In questo senso, pur ricevendo profitto e reddito da un investimento, deve pagare per le informazioni raccolte e analizzate, per le previsioni di mercato che lo hanno portato o possono ancora portare profitto sotto forma di interesse monetario.

Il rentier deve pagare per le informazioni che gli generano reddito. Naturalmente, un piccolo cliente, un piccolo investitore non può farlo. Ma i piccoli investitori rappresentano la maggior parte di tutti gli investitori. Questa è la prima cosa. In secondo luogo, le banche svolgono un ruolo specifico nell’economia. In questo senso, le loro attività sono pubbliche. Pertanto, a tutti i clienti bancari dovrebbero essere fornite le informazioni standard raccolte dalle istituzioni pubbliche.

La banca centrale è proprio una tale istituzione pubblica. Ma in questo ambito di relazioni ci sono molte difficoltà.

In primo luogo c'è il problema della concorrenza, del segreto commerciale e bancario. A questo proposito, molto dipende dalla legislazione bancaria e dalla pratica della sua applicazione. Purtroppo questa pratica presenta degli svantaggi. I problemi oggettivamente esistenti con il segreto bancario talvolta assumono il significato opposto: i segreti bancari e commerciali vengono utilizzati come copertura per abusi. Questo sarà discusso ulteriormente in relazione alla considerazione della questione della supervisione bancaria da parte della Banca di Russia, alle gravi carenze di tale supervisione e al modo in cui deve essere migliorata (Shevchuk D.A. Fondamenti del settore bancario. - Rostov sul Don: Phoenix , 2006).

In secondo luogo, c'è il problema dell'affidabilità delle informazioni finanziarie e bancarie. Come già accennato, l'economia nelle sue caratteristiche causali può essere razionale, irrazionale e mista. Molto spesso, è dominato da momenti irrazionali, soprattutto durante le crisi. Pertanto, c'è sempre il rischio di false informazioni sulle banche. Naturalmente, questo rischio è maggiore dove c'è più corruzione, criminalità, ecc.

In terzo luogo, c'è il problema dell'informazione asimmetrica. È proprio il depositante che ha meno capacità di raccogliere e analizzare in modo indipendente le informazioni bancarie. In condizioni in cui il sistema bancario non è sottoposto a debug, il rischio di delusione informativa aumenta sempre.

In Russia, date le specificità dell'economia, il ruolo del supporto informativo per i depositanti sta diventando sempre più importante.

Ciò è chiaramente visibile nell’esempio dell’assicurazione dei depositi. Nell'art. 840 "Garantire la restituzione dei depositi" del Codice Civile della Federazione Russa prevede quanto segue: "1. Le banche sono obbligate a garantire la restituzione dei depositi dei cittadini attraverso l'assicurazione obbligatoria e, nei casi previsti dalla legge, in altri modi. La restituzione dei depositi dei cittadini da parte di una banca il cui capitale autorizzato contiene più del cinquanta per cento delle azioni o delle partecipazioni è garantita dalla Federazione Russa e (o) dalle entità costitutive della Federazione Russa, nonché dai comuni, inoltre, dalla loro responsabilità sussidiaria per i crediti del depositante verso la banca secondo le modalità previste dall'articolo 399 del presente Codice.

2. Le modalità con cui la banca garantisce la restituzione dei depositi delle persone giuridiche sono determinate dal contratto di deposito bancario.

3. Al momento della conclusione di un contratto di deposito bancario, la banca è obbligata a fornire al depositante informazioni sulla sicurezza della restituzione del deposito.

4. Se la banca non adempie agli obblighi previsti dalla legge o dal contratto di deposito bancario per garantire la restituzione del deposito, nonché in caso di perdita della garanzia o di deterioramento delle sue condizioni, il depositante ha diritto di chiedere al banca un'immediata restituzione dell'importo del deposito, pagamento di interessi su di esso nell'importo determinato ai sensi della clausola 1 art. 809 del presente Codice, e il risarcimento dei danni causati”.

Il diritto bancario prevede un elenco di informazioni che dovrebbero essere a disposizione dei depositanti e di tutte le altre persone che utilizzano i servizi degli enti creditizi. La legge “sulle banche e sulle attività bancarie” stabilisce che le banche sono tenute a fornire le informazioni necessarie affinché il depositante possa fare la scelta giusta.

La Banca di Russia non ha emesso alcuna istruzione in merito. Nel frattempo, sarebbe opportuno regolamentare l'elenco obbligatorio delle informazioni nell'ufficio della banca, presentato al pubblico. Dovrebbero essere informazioni sui fondatori, sul fondo autorizzato, sul fondo di riserva, sul bilancio, sui profitti e sulle perdite, sull'appartenenza al fondo di assicurazione dei depositi. Se la banca non partecipa al fondo di assicurazione dei depositi, le informazioni al riguardo dovrebbero essere presentate nell'elenco allo stesso modo.

d) legale.

Affinché la tutela dei depositanti e dei creditori diventi reale, è necessario creare leggi, altri atti normativi e, soprattutto, meccanismi per la loro attuazione.

In primo luogo, è la legge stessa. Non dovrebbe essere contraddittorio nella sua forma. Ad oggi, tali contraddizioni esistono e ce ne sono molte. Ci sono ancora più contraddizioni tra la legislazione e i regolamenti della Banca di Russia: sono già state discusse e saranno discusse ulteriormente in relazione a questioni specifiche di regolamentazione e vigilanza bancaria.

In secondo luogo, è l'attività di contrasto delle agenzie di regolamentazione e di contrasto. Ci sono molti problemi irrisolti qui.

L'esempio dei depositanti bancari è il più illustrativo. La magistratura non è stata fisicamente in grado di affrontare l'enorme numero di casi. Le sanzioni non aiuteranno le cose qui. Questa situazione può essere superata solo se sarà regolamentata la procedura per il funzionamento dell'intero sistema delle organizzazioni creditizie in quanto tale. Parallelamente, è necessario prevedere la personificazione della responsabilità civile dei fondatori (partecipanti) e dei gestori, per colpa dei quali è peggiorata la situazione finanziaria di un istituto di credito.

Diverse pubblicazioni hanno più volte sollevato la questione del miglioramento della tutela giuridica dei clienti bancari.

È interessante notare la reazione della Banca di Russia all'appello dell'Associazione delle banche russe, i cui rappresentanti hanno proposto una serie di misure per rafforzare la protezione giuridica dei depositi. Pertanto, in particolare, è stato proposto che la Banca di Russia maturasse interessi sui fondi del fondo di riserva obbligatoria. A nostro avviso, se il diritto civile prevede che devi pagare per l'uso del denaro di altre persone, ciò vale ugualmente per tutte le entità, inclusa la Banca di Russia. Uguaglianza di tutti davanti alla legge e alla giustizia.

Argomento 6. STATUS GIURIDICO DI UN ISTITUTO DI CREDITO

Il concetto e le caratteristiche di un'organizzazione creditizia

La forma giuridica degli istituti di credito è regolata dalle norme di vari rami del diritto:

▪ in aspetti generali, come lo status giuridico di un'entità commerciale - dalle norme del diritto costituzionale,

▪ direttamente, come status giuridico del soggetto, i rapporti di diritto civile - le norme del diritto civile;

▪ come status giuridico dell'oggetto dei rapporti bancari, cioè oggetto dei rapporti con la Banca di Russia, per quanto riguarda il rispetto e l'esecuzione delle regole per la conduzione delle operazioni bancarie - le norme del diritto bancario.

La Costituzione della Federazione Russa e altre leggi federali prevedono determinate garanzie sullo status giuridico di un istituto di credito. Ad esempio, gli articoli 8, 34, 35 della Costituzione della Federazione Russa forniscono garanzie contro la concorrenza illegale, contro la monopolizzazione. È importante che queste garanzie funzionino davvero nel sistema bancario. Torneremo su questo argomento nel capitolo IX di questo libro.

È necessario distinguere tra lo status giuridico e lo status giuridico di un istituto di credito.

Lo status giuridico generale (capacità giuridica, diritti e obblighi) è lo stesso per tutti gli istituti di credito russi.

Lo status giuridico di tutti è diverso, a seconda dei rapporti di diritto civile con cui l'istituto di credito entra. Possono essere di più o, al contrario, di meno. Qui tutto dipende dall'attività imprenditoriale dell'istituto di credito, dall'efficacia della sua attività bancaria.

Tuttavia, anche qui devono essere create garanzie adeguate. Il loro significato è creare condizioni paritarie per l'attività imprenditoriale di tutti i soggetti dell'economia del Paese. A tal fine, la legge dovrebbe prevedere condizioni commerciali eque, da un lato, e forme più flessibili di tale attività, dall'altro.

Nel frattempo, la legge federale “sulle banche e sulle attività bancarie”, a nostro avviso, offre una serie primitiva di opportunità per la scelta delle forme organizzative e giuridiche dell'imprenditorialità bancaria.

Se analizziamo solo il dogma del diritto bancario, risulta che la legislazione bancaria prevede solo banche universali e altre organizzazioni di credito. In alcuni casi, la legge non contiene segni di una cosa come una banca statale, anche se in pratica alcune banche, a nostro avviso, sono di proprietà dello stato. Nella normativa non ci sono concetti di banca specializzata e regionale. In questo senso, l'insieme degli stati è molto uniforme (Shevchuk D.A.).

Questo potrebbe essere appropriato per un'economia stabile, ma non per l'economia di transizione russa.

In Russia ci sono ancora problemi di legalità nel sistema bancario; sarebbe utile utilizzare una varietà di forme organizzative e giuridiche e tipologie di istituti di credito. Inoltre, questi non dovrebbero essere solo concetti economici o finanziari, ma definizioni chiare sancite dalla legge. Finora non c’è tale chiarezza. Pertanto, una banca può, ad esempio, essere chiamata cassa di risparmio, ma non essere diversa dalle altre banche se non nel nome.

In altri paesi, questi problemi vengono risolti in modo inequivocabile.

Ad esempio, il sistema bancario italiano prevede banche statali.

Oppure, ad esempio, diamo un'occhiata al sistema bancario svizzero. Si tratta di un sistema flessibile ed esteso. Ha grandi banche, istituti bancari privati, banche regionali, casse di risparmio e banche di prestito. In Svizzera esistono 29 banche cantonali (le cosiddette “banche domestiche” dei cantoni, che operano specificamente e principalmente nel cantone). Sono tutti di proprietà statale: lo Stato è responsabile dei loro obblighi e la gestione viene effettuata con la partecipazione dei governi locali. Sono universali. Lo stesso vale per le casse di risparmio e le banche regionali. Si tratta di un gruppo molto ampio ed eterogeneo. Alcune di queste istituzioni sono di proprietà dello Stato, altre sono organizzate sotto forma di partenariati. Tuttavia, indipendentemente dalla forma di proprietà, il mercato di riferimento qui è locale. Il più grande (più di 1000) è un gruppo di banche di credito organizzate secondo il sistema tedesco. Queste casse concedono prestiti solo ai loro membri.

Si potrebbero citare altri esempi del fatto che in molti paesi esteri moderni esiste un sistema bancario esteso e la legislazione attuale prevede vari tipi di banche, e non solo il loro status giuridico generale.

Ma passiamo ora all'analisi del dogma del diritto bancario.

Un'organizzazione di credito è un concetto comune alle banche e alle organizzazioni di credito non bancarie. Una banca è un tipo di istituto di credito.

La legge federale “sulle banche e sulle attività bancarie” (articolo 1) fornisce la definizione di ente creditizio: “Un ente creditizio è una persona giuridica che, al fine di realizzare il profitto come scopo principale delle sue attività, si basa su uno speciale Il permesso (licenza) della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia) ha il diritto di svolgere le operazioni bancarie previste dalla presente Legge Federale.Un organismo creditizio è costituito sulla base di qualsiasi forma di proprietà come società commerciale. "

Questa definizione contiene diverse caratteristiche significative.

Innanzitutto, un istituto di credito è una persona giuridica. Al comma 1 dell'art. 48 del Codice Civile della Federazione Russa recita: “Una persona giuridica è un'organizzazione che ha proprietà separate nella proprietà, nel controllo economico o nella gestione operativa ed è responsabile dei suoi obblighi con questa proprietà, può acquisire ed esercitare proprietà e beni non personali diritti a proprio nome, avere obblighi, essere attore e convenuto in tribunale. Le persone giuridiche devono avere un bilancio o una stima indipendenti."

Poiché la legge federale afferma che un'organizzazione di credito è un'entità commerciale che si forma sulla base di qualsiasi forma di proprietà, quindi, la sua proprietà come persona giuridica non può appartenerle se non sulla base della proprietà.

La comprensione fondamentale di un'organizzazione creditizia come persona giuridica e una serie di questioni finanziarie correlate a tale comprensione si basa sulla disposizione contenuta nel paragrafo 2 dell'art. 48 del Codice Civile della Federazione Russa, secondo cui "in relazione alla formazione della proprietà di una persona giuridica, i suoi fondatori (partecipanti) possono avere diritti obbligatori in relazione a questa persona giuridica o diritti reali sulla sua proprietà. le persone giuridiche rispetto alle quali i loro partecipanti hanno diritti obbligatori comprendono le società e società di persone, le cooperative di produzione e di consumo..."

A causa del fatto che un'organizzazione creditizia può essere creata solo come società commerciale, di conseguenza, i suoi partecipanti hanno solo diritti di responsabilità in relazione ad essa. Torneremo sulla questione dei diritti degli obblighi quando consideriamo la questione del fondo statutario di un istituto di credito.

Secondo l'art. 7 della legge federale, un istituto di credito deve avere un nome. Un istituto di credito ha un nome fisso (ufficiale completo) in russo, può avere un nome in un'altra lingua dei popoli della Federazione Russa, un nome abbreviato e un nome in una lingua straniera. L'istituto di credito ha un sigillo con il suo nome commerciale.

La ragione sociale di un ente creditizio deve contenere un'indicazione della natura delle attività di tale persona giuridica attraverso l'uso delle parole "banca" o "ente creditizio non bancario", nonché un'indicazione della sua forma organizzativa e giuridica .

Quando si esamina una domanda di registrazione di un organismo creditizio, la Banca di Russia è obbligata a vietare l'uso del nome dell'organismo creditizio se il nome proposto è già contenuto nel Libro di registrazione statale degli organismi creditizi. L'uso delle parole "Russia", "Federazione Russa", "stato", "federale" e "centrale" e delle parole e delle frasi da esse derivate nel nome di un istituto di credito è consentito secondo le modalità stabilite dagli atti legislativi di la Federazione Russa.

Nessuna persona giuridica nella Federazione Russa, ad eccezione di quelle che hanno ricevuto la licenza per effettuare operazioni bancarie dalla Banca di Russia, può utilizzare nel proprio nome le parole "banca", "organismo creditizio" o indicare in altro modo che questa persona giuridica l'entità ha il diritto di effettuare operazioni bancarie.

Un'organizzazione di credito deve avere una carta. Un'organizzazione di credito ha una carta approvata nel modo prescritto dalle leggi federali.

In conformità con i requisiti della legge federale, la carta di un organismo creditizio deve contenere:

1) nome aziendale (ufficiale completo), nonché tutti gli altri nomi stabiliti dalla legge federale;

2) l'indicazione della forma organizzativa e giuridica;

3) informazioni sull'ubicazione (indirizzo postale) degli organi di gestione e delle divisioni separate;

4) l'elenco delle operazioni e transazioni bancarie effettuate ai sensi dell'art. 5 della legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie";

5) informazioni sull'importo del capitale autorizzato;

6) informativa sul sistema degli organi amministrativi, anche esecutivi, e degli organi di controllo interno, sulle modalità della loro formazione e sui loro poteri;

7) altre informazioni previste dalle leggi federali per gli statuti delle persone giuridiche della forma organizzativa e giuridica specificata.

Un istituto di credito è obbligato a registrare presso la Banca di Russia tutte le modifiche e le aggiunte apportate al suo statuto. La Banca di Russia, entro un mese dalla data di presentazione di tutti i documenti debitamente eseguiti, prende una decisione sulla registrazione di modifiche e integrazioni allo statuto di un istituto di credito.

In secondo luogo, l'obiettivo principale di un'organizzazione di credito è realizzare un profitto.Un'organizzazione di credito è un'organizzazione commerciale. Al comma 1 dell'art. 50 del Codice Civile della Federazione Russa afferma che "le persone giuridiche possono essere organizzazioni che perseguono il profitto come obiettivo principale delle loro attività (organizzazioni commerciali) o che non hanno scopo di lucro in quanto tale e non distribuiscono i profitti ricevuti tra i partecipanti (organizzazione no profit)". Al comma 2 dell'art. 50 del codice civile della Federazione Russa prevede che "le persone giuridiche che sono organizzazioni commerciali possono essere create sotto forma di società e società commerciali, cooperative di produzione, imprese unitarie statali e municipali".

Una persona giuridica deve essere registrata presso l'autorità statale appropriata. Gli istituti di credito sono registrati dalla Banca di Russia.

In terzo luogo, l'istituto di credito è dotato di una capacità giuridica speciale. Ciò significa che opera sulla base della sua carta e autorizzazione (licenza) rilasciata dalla Banca di Russia.

La capacità giuridica è la capacità giuridica di una persona di acquisire determinati diritti e obblighi. Per un istituto di credito, questa è la capacità giuridica speciale di una persona giuridica. Capacità giuridica speciale significa che una persona giuridica come entità commerciale può svolgere solo le attività previste dalla carta. Di conseguenza, una persona giuridica può partecipare solo a quei rapporti giuridici che sono dovuti a questo tipo di attività.

La normativa prevede che alcune tipologie di attività imprenditoriali siano legittime solo se svolte sulla base di un'apposita licenza.

Gli istituti di credito operano sulla base di licenze rilasciate dalla Banca di Russia.

In quarto luogo, l'istituto di credito effettua operazioni bancarie, che, come previsto dall'art. 1 della legge federale sono previste nella stessa legge federale. Si noti che l'art. 1 della legge federale non utilizza il termine "transazioni", mentre l'art. 5 della stessa Legge, denominato “Operazioni bancarie e altre operazioni di un'organizzazione creditizia”, prevede non solo un elenco di operazioni bancarie, ma anche un elenco di operazioni. L'elenco delle operazioni non viene chiuso, in quanto oltre all'elenco specificato, l'istituto di credito, come indicato nel medesimo articolo, può effettuare altre operazioni.

In quinto luogo, un'organizzazione creditizia può essere creata e operata solo sotto forma di entità commerciale. Secondo la normativa civile, solo una società per azioni, una società a responsabilità limitata e una società a responsabilità aggiuntiva possono costituire la forma organizzativa e giuridica di un istituto di credito. Ciò significa che i fondatori di un'organizzazione creditizia non possono utilizzare altre forme organizzative e giuridiche di enti, cooperative e altre forme organizzative e giuridiche nel processo della sua creazione, ad eccezione di una società commerciale.

Banca - un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di svolgere in aggregato le seguenti operazioni bancarie: attrazione di fondi da persone fisiche e giuridiche a depositi, collocamento di tali fondi per proprio conto ea proprie spese sulle condizioni di rimborso, pagamento, urgenza, apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche.

Istituto di credito non bancario - istituto di credito che ha il diritto di effettuare determinate operazioni bancarie previste dalla legge federale. Le combinazioni consentite di operazioni bancarie per gli istituti di credito non bancari sono stabilite dalla Banca di Russia.

Secondo l'attuale normativa bancaria esistono due tipologie di enti creditizi non bancari: - enti di liquidazione senza scopo di lucro; - servizi di raccolta. [20]

Le organizzazioni senza scopo di lucro di insediamento hanno il diritto di effettuare le seguenti operazioni bancarie:

1) apertura e tenuta di conti bancari di persone giuridiche;

2) effettuare regolamenti per conto di persone giuridiche, comprese le banche corrispondenti, sui loro conti bancari.

A seconda dello scopo funzionale, i sottufficiali possono fornire servizi a persone giuridiche, inclusi istituti di credito, nei mercati interbancari, valutari e mobiliari, effettuare insediamenti con carte di plastica, riscuotere denaro, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e fornire servizi di cassa a società legali entità. , le operazioni di acquisto e vendita di valuta estera in forma non monetaria, nonché le operazioni previste dai loro statuti, registrate secondo le modalità stabilite dall'Istruzione della Banca di Russia del 23 luglio 1998 n. 75 -IO.

I sottufficiali non hanno il diritto di attrarre fondi da persone giuridiche e persone fisiche in depositi allo scopo di depositarli per proprio conto ea proprie spese.

Le NBCO di regolamento hanno il diritto di fornire prestiti ai clienti che partecipano a insediamenti per completare gli insediamenti su transazioni completate secondo le modalità determinate dai regolamenti modello della Banca di Russia sulle attività delle NBCO di regolamento pertinenti e (o) il loro statuto, alle condizioni di rimborso, urgenza, pagamento, cauzione nei limiti stabiliti dalle normative N6, H16. Allo stesso tempo, l'erogazione di prestiti a spese di riserve (fondi) appositamente creati dai partecipanti ai calcoli viene effettuata nell'ambito dei poteri concessi dai partecipanti.

Le NBCO di regolamento hanno il diritto di collocare contanti temporaneamente gratuiti solo sotto forma di investimenti in titoli del governo della Federazione Russa classificati dalla Banca di Russia come investimenti a rischio zero, e anche di mantenerli su conti di corrispondenza con la Banca di Russia e negli enti creditizi impegnati in attività di regolamento.

Entro i limiti concessi dalla licenza della Banca di Russia, i sottufficiali di insediamento hanno il diritto di svolgere le operazioni previste dal loro statuto in valute nazionali (rubli russi) e estere.

Le organizzazioni di riscossione, sulla base di una licenza rilasciata dalla Banca di Russia, hanno il diritto di effettuare le seguenti operazioni bancarie: raccolta di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento.

Queste operazioni devono essere eseguite in conformità con le attuali istruzioni della Banca di Russia su questi temi. [21]

Poiché le attività delle organizzazioni di riscossione sono principalmente associate all'emergere di rischi operativi, per le organizzazioni di riscossione non sono stabiliti requisiti di regolamentazione prudenziale, incluso l'importo minimo di capitale.

La riscossione di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento deve essere dotata di una protezione affidabile. La sicurezza può essere svolta da un ente specializzato nella fornitura di tali servizi, sulla base di un apposito accordo con un istituto di credito non bancario, o dal servizio di sicurezza dell'istituto di credito non bancario.

Nel caso in cui la sicurezza sia svolta dal proprio servizio di sicurezza, un istituto di credito non bancario, previa registrazione presso la Banca di Russia, deve concordare la carta del servizio di sicurezza negli organi degli affari interni della sua sede. Per ottenere una licenza per svolgere operazioni di incasso, tale istituto di credito non bancario deve presentare all'ufficio territoriale della Banca di Russia copia autenticata dei seguenti documenti: la carta del servizio di sicurezza concordata con gli organi degli affari interni ; autorizzazione dell'organo degli affari interni per il deposito e l'uso di armi di servizio; documenti attestanti la proprietà o la locazione di autoveicoli.

Se la protezione della riscossione sarà svolta da un organismo specializzato in attività di sicurezza, tale organismo di credito non bancario, al fine di ottenere una licenza per effettuare operazioni di riscossione, deve presentare all'ufficio territoriale della Banca di Russia copie autenticate di i documenti dell'organizzazione specializzata in attività di sicurezza: certificati di registrazione statale; noleggio; licenze per attività di sicurezza; autorizzazione dell'organo degli affari interni per il deposito e l'uso di armi di servizio; un accordo di sicurezza con questa organizzazione e documenti dell'organizzazione di riscossione che confermano il diritto di proprietà o locazione per le auto.

La quota di organizzazioni non bancarie nel sistema bancario è molto insignificante. Nel frattempo, le organizzazioni di credito non bancarie potrebbero risolvere più efficacemente alcuni problemi. Primo fra tutti è la questione dei calcoli. La Banca di Russia, purtroppo, non è stata in grado di risolvere il compito assegnatole di creare un sistema di regolamento elettronico globale tutto russo che potesse effettuare insediamenti in tutto il paese in tempo reale. Si presumeva che tutti questi problemi sarebbero stati risolti con l'aiuto delle comunicazioni satellitari. Ma tutta questa attività non ha ricevuto sviluppo. Mentre il problema degli insediamenti potrebbe essere risolto con maggiore successo e con minori rischi per i clienti da parte di istituti di credito non bancari.

Le banche russe interagiscono con istituti di credito di paesi stranieri, quindi la legge regola, in primo luogo, questi rapporti, in secondo luogo, definisce il concetto di banca straniera secondo la legge russa e, in terzo luogo, regola gli investimenti esteri.

La citata legge federale dice: "Una banca straniera è una banca riconosciuta come tale dalle leggi di uno Stato estero nel cui territorio è registrata".

Capacità giuridica di un'organizzazione creditizia

La capacità giuridica di un istituto di credito è un caso speciale della capacità giuridica di una persona giuridica.

Nell'art. 49 del codice civile della Federazione Russa afferma che una persona giuridica può avere diritti civili corrispondenti agli obiettivi dell'attività previsti nei suoi atti costitutivi e sopportare gli obblighi associati a questa attività.

Le organizzazioni commerciali, ad eccezione delle imprese unitarie e di altri tipi di organizzazioni previste dalla legge, possono avere diritti civili e sopportare obblighi civili necessari per svolgere qualsiasi tipo di attività non vietata dalla legge.

Una persona giuridica può svolgere determinati tipi di attività, il cui elenco è determinato dalla legge, solo sulla base di un permesso speciale (licenza). Una persona giuridica può essere limitata nei suoi diritti solo nei casi e nei modi prescritti dalla legge. La decisione di limitare i diritti può essere impugnata da una persona giuridica dinanzi al tribunale. La capacità giuridica di una persona giuridica sorge al momento della sua creazione (clausola 2, articolo 51 del codice civile della Federazione Russa) e termina al momento del completamento della sua liquidazione (clausola 8, articolo 63 del codice civile di la Federazione Russa). Il diritto di una persona giuridica a svolgere attività per le quali è richiesta una licenza sorge dal momento in cui tale licenza viene ricevuta o entro il termine in essa specificato e cessa alla scadenza del suo periodo di validità, salvo diversa disposizione di legge o altro atti.

Legge federale "Sulle banche e sulle banche" nell'art. 5 “Operazioni bancarie e altre operazioni di un istituto di credito” si riferisce alle operazioni bancarie:

1) attrazione di fondi di persone fisiche e giuridiche in depositi (a vista e per un certo periodo);

2) collocamento in proprio e a proprie spese delle somme raccolte indicate nel comma 1 della prima parte del presente articolo; [22]

3) apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche;

4) effettuare liquidazioni per conto di persone fisiche e giuridiche, incluse le banche corrispondenti, sui loro conti correnti bancari;

5) incasso di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e servizi di cassa per persone fisiche e giuridiche;

6) acquisto e vendita di valuta estera in contanti e sotto forma di contanti;

7) attrazione per depositi e collocamento di metalli preziosi;

8) rilascio di fideiussioni bancarie;

9) effettuare trasferimenti di denaro per conto di privati ​​senza aprire conti bancari (esclusi i bonifici postali). [23]

Oltre alle operazioni bancarie elencate, un istituto di credito ha il diritto di effettuare le seguenti operazioni:

1) rilascio di garanzie a favore di terzi, prevedendo l'adempimento di obbligazioni in denaro;

2) acquisizione del diritto di pretendere da terzi l'adempimento di obbligazioni in denaro;

3) gestione fiduciaria di fondi e altri beni in virtù di un accordo con persone fisiche e giuridiche; [24]

4) effettuare transazioni con metalli preziosi e pietre preziose in conformità con la legislazione della Federazione Russa;

5) locazione a persone fisiche e giuridiche di appositi locali o casseforti ivi ubicati per la custodia di documenti e valori;

6) operazioni di locazione;

7) prestazione di servizi di consulenza e informazione.

L'organizzazione creditizia ha il diritto di effettuare altre transazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa. Tutte le operazioni bancarie e altre transazioni vengono eseguite in rubli e in presenza di un'apposita licenza della Banca di Russia - in valuta estera. Le regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie, comprese le regole per il loro supporto materiale e tecnico, sono stabilite dalla Banca di Russia in conformità con le leggi federali. Le regole per le banche autorizzate a effettuare operazioni e transazioni in valuta estera e con titoli in valuta estera senza ottenere permessi (licenze) separati per lo svolgimento di operazioni in valuta relative ai movimenti di capitali sono stabilite dall'ordinanza della Banca di Russia del 27 marzo , 1998 n. 193-U.

A un'organizzazione creditizia è vietato impegnarsi in attività di produzione, commercio e assicurazioni.

Legge federale "Sulle banche e sulle banche" nell'art. 6 "Le attività di un istituto di credito nel mercato mobiliare" spiega che, in conformità con la licenza della Banca di Russia per le operazioni bancarie, la banca ha il diritto di emettere, acquistare, vendere, registrare, conservare e altre operazioni con titoli che svolgono le funzioni di documento di pagamento, con titoli, attestanti l'attrattiva di fondi verso depositi e conti bancari, con altri titoli, operazioni con le quali non necessitano di apposita licenza ai sensi delle leggi federali, ed è altresì titolato ad esercitare la gestione fiduciaria di questi titoli in virtù di un accordo con persone fisiche e giuridiche.

Un'organizzazione creditizia ha il diritto di svolgere attività professionali nel mercato dei valori mobiliari in conformità con le leggi federali. [25]

Capitale autorizzato e altri fondi di un istituto di credito

Il capitale autorizzato di un istituto di credito è costituito dall'importo dei contributi dei suoi partecipanti e determina l'importo minimo di proprietà che garantisce gli interessi dei suoi creditori. Questa definizione è contenuta nell'art. 11 della legge federale "Sulle banche e sulle banche".

A seconda della forma organizzativa e giuridica dell'istituto di credito, può trattarsi di un capitale sociale, in cui il capitale autorizzato è costituito da un certo numero di azioni ripartite tra i fondatori (partecipanti) della società economica, oppure di un capitale sociale denominato in azioni.

L'Istruzione della Banca di Russia n. 23-I del 1998 luglio 75 prevede che un istituto di credito deve dichiarare e concordare con un ufficio territoriale della Banca di Russia una riduzione del proprio capitale sociale secondo la procedura stabilita da questa Istruzione se, alla fine del secondo e di ogni esercizio successivo, il valore del patrimonio netto (fondi propri) dell'istituto di credito sarà inferiore al suo capitale autorizzato.

La decisione di ridurre il capitale sociale di un istituto di credito all'importo del suo patrimonio netto (fondi propri) viene presa in occasione dell'assemblea generale annuale (regolare) dei partecipanti all'istituto di credito.

I fondi propri di un istituto di credito, secondo l'Istruzione n. 1 della Banca di Russia del 1997 ottobre 1, comprendono il capitale autorizzato, i fondi e il profitto. [26]

La Banca di Russia stabilisce il capitale minimo autorizzato per gli istituti di credito di nuova registrazione. Lo standard per il capitale minimo autorizzato può essere fissato a seconda del tipo di istituto di credito.

La legge federale prevede che la decisione della Banca di Russia di modificare l'importo minimo del capitale autorizzato entri in vigore non prima di 90 giorni dal giorno della sua pubblicazione ufficiale. Per gli istituti di credito di nuova registrazione, la Banca di Russia applica il requisito patrimoniale minimo autorizzato in vigore alla data di presentazione dei documenti per la registrazione e l'ottenimento di una licenza.

La Banca di Russia non ha il diritto di richiedere agli istituti di credito precedentemente registrati di modificare il proprio capitale autorizzato.

Il capitolo 4 dell'istruzione CBR n. 23-I del 1998 luglio 75 prevede che l'importo minimo di capitale autorizzato per gli istituti di credito di nuova creazione sia stabilito dalla Banca di Russia in conformità con i requisiti della legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria ". Si afferma inoltre che il capitale autorizzato di un istituto di credito costituito in forma di società per azioni è costituito dal valore nominale delle sue azioni acquisite dai fondatori dell'istituto di credito. Il capitale autorizzato di un organismo di credito costituito in forma di società a responsabilità limitata o con responsabilità aggiuntiva è costituito dal valore nominale delle azioni dei suoi fondatori.

La Banca di Russia fissa l'importo massimo della parte non monetaria nel capitale autorizzato degli istituti di credito.

L'istruzione n. 75 prevede che i contributi al capitale sociale di un istituto di credito possono essere sotto forma di:

▪ fondi nella valuta della Federazione Russa. Come già accennato, l'Istruzione n. 30-U della Banca Centrale del 1998 settembre 365 consente il pagamento dei contributi al capitale autorizzato degli istituti di credito in valuta estera;

▪ attività materiali (edificio della banca o locali in cui è situato l'istituto di credito, ad eccezione delle costruzioni non finite). Le attività materiali devono essere valutate e riflesse nel bilancio dell'ente creditizio nella valuta della Federazione Russa.

La Direttiva CBR n. 31-U del 1998 dicembre 474 ha stabilito che, previa autorizzazione del Consiglio di amministrazione della Banca di Russia, i partecipanti (azionisti) di un istituto di credito hanno il diritto di pagare il capitale sociale di un istituto di credito la creazione e l'aumento del capitale sociale di un istituto di credito esistente con altri beni non monetari di loro proprietà, fondi o edifici bancari (locali). La dimensione massima e la composizione di tali attività sono determinate dal Consiglio di amministrazione della Banca di Russia.

L'istruzione n. 75 della Banca di Russia prevede anche i seguenti punti.

▪ Un conferimento sotto forma di beni non può essere versato se il diritto di disporne è limitato dalla legislazione federale o da accordi precedentemente conclusi.

▪ Il valore monetario dei beni materiali conferiti per pagare una parte del capitale autorizzato di un organismo creditizio al momento della sua creazione è approvato dall'assemblea generale dei fondatori.

▪ La valutazione monetaria delle attività materiali contribuite al pagamento di una parte del capitale autorizzato di un ente creditizio che opera sotto forma di società per azioni viene effettuata dal consiglio di amministrazione dell'ente creditizio.

▪ Nei casi previsti dalle leggi federali, i beni materiali conferiti per pagare una parte del capitale autorizzato di un istituto di credito sono valutati da un perito indipendente.

▪ Contanti e beni materiali conferiti al capitale autorizzato di un organismo creditizio nelle modalità prescritte diventano di sua proprietà.

▪ La dimensione massima (standard) della parte non monetaria del capitale autorizzato di un organismo creditizio in fase di creazione non deve superare il 20%. Come già accennato, in conformità con le istruzioni della Banca di Russia dell'8 giugno 1999 n. 571-U, i prestiti federali con reddito cedolare costante possono essere utilizzati per pagare azioni (azioni) di organizzazioni creditizie create ed esistenti. La dimensione massima della quota del capitale autorizzato di un ente creditizio pagata con obbligazioni non può essere superiore al 25% del capitale autorizzato totale dell'ente creditizio.

▪ Se i beni materiali vengono conferiti al capitale autorizzato di un organismo creditizio, devono essere presentati i documenti che confermano il diritto dei fondatori (partecipanti) di apportarli al capitale autorizzato dell'organismo creditizio.

È vietato utilizzare fondi presi in prestito per formare il capitale sociale di un istituto di credito, salvo quanto diversamente previsto dalle leggi federali.

I fondi del bilancio federale e dei fondi statali fuori bilancio, il contante gratuito e altri oggetti di proprietà amministrati da organi del governo federale non possono essere utilizzati per formare il capitale autorizzato di un istituto di credito, salvo quanto diversamente previsto dalle leggi federali.

Per formare il capitale autorizzato possono essere utilizzati i fondi dei bilanci degli enti costitutivi della Federazione Russa, bilanci locali, denaro libero e altri oggetti di proprietà detenuti dalle autorità statali degli enti costitutivi della Federazione Russa e degli organi di autogoverno locale di un istituto di credito sulla base di un atto legislativo di un'entità costitutiva della Federazione Russa o di una decisione dell'organo di autogoverno locale secondo le modalità previste dalle leggi federali.

Il capitale autorizzato garantisce i crediti dei creditori. Tuttavia, la specificità di un istituto di credito sta nel fatto che mette in circolazione non solo denaro proprio, ma anche altrui. Pertanto, una certa garanzia di affidabilità, liquidità e solvibilità sono i propri fondi.

Nell'art. 64 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" prevede che l'importo massimo dei grandi rischi di credito sia fissato in percentuale dell'importo totale dei grandi rischi e dei fondi propri dell'istituto di credito. Il rischio di credito elevato è il volume di prestiti, garanzie e garanzie a favore di un cliente per un importo superiore al 5% dei fondi propri dell'istituto di credito. L'importo massimo dei principali rischi di credito non può superare il 25 per cento dei fondi propri di un istituto di credito.

Secondo l'art. 73 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)", la Banca di Russia stabilisce i metodi per determinare i propri fondi, attività, passività e l'importo del rischio per le attività per ciascuno degli standard, prendendo tenere conto degli standard internazionali e delle consultazioni con banche, associazioni bancarie e sindacati.

La Banca di Russia ha il diritto di stabilire standard e metodi differenziati per il loro calcolo per tipo di banche e altri istituti di credito. La Banca di Russia annuncia ufficialmente l'imminente modifica degli standard e dei metodi per il loro calcolo entro e non oltre un mese prima della loro entrata in vigore. Standard economici obbligatori per le attività delle banche Istituito dall'Istruzione della Banca di Russia del 1 ottobre 1997 n. 1-I "Sulla procedura per la regolamentazione delle attività delle banche".

Tenendo conto di questa norma, nonché delle norme pertinenti della legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria", che stabiliscono i requisiti per il rispetto degli standard, è necessario considerare il problema della determinazione dei fondi propri di un istituto di credito . Il problema della determinazione dei fondi propri di un istituto di credito ha aspetti legali, finanziari e contabili.

Ha significato giuridico nella misura in cui esiste un collegamento con il capitale autorizzato. La nozione di capitale autorizzato si correla in un certo modo con la nozione di "capitale principale e addizionale". Inoltre, va tenuto presente che se, ad esempio, il capitale autorizzato non può essere formato con fondi presi a prestito (ai sensi dell'articolo 11 del la legge federale "Sulle banche e sulle banche"), quindi è possibile un capitale aggiuntivo a determinate condizioni. Questa circostanza è essenziale per comprendere i meccanismi di formazione del capitale di un ente creditizio e la sua valutazione non solo dal punto di vista dell'affidabilità, ma anche dal punto di vista della legittimità.

Nel Regolamento della Banca di Russia del 1 giugno 1998 n. 31-P "Sulla metodologia per il calcolo dei fondi propri (capitale) degli enti creditizi" [27] (come modificato dalle Direttive della Banca di Russia del giugno 15, 1999 n. 576-U, del 4 febbraio 1999 anno n. 496-U e del 31 dicembre 1998 n. 473-U) si legge: “L'importo del capitale proprio (capitale) degli istituti di credito in conformità con la metodologia stabilita dalla Banca di Russia è determinata come la somma del capitale fisso e del capitale aggiuntivo.” [28]

È interessante notare che tra i fondi aggiuntivi rientrano anche i prestiti subordinati. [29]

Acquisizione a seguito di una o più operazioni da parte di una persona giuridica o persona fisica, o da un gruppo di persone giuridiche e (o) persone fisiche collegate da un contratto, o da un gruppo di persone giuridiche che sono controllate o collegate tra loro, più oltre il 5 percento delle azioni (azioni) l'istituto di credito richiede la notifica della Banca di Russia, oltre il 20 percento - previo consenso della Banca di Russia.

La Banca di Russia entro 30 giorni dalla data di ricezione della domanda informa per iscritto il richiedente della sua decisione - consenso o rifiuto. Il rifiuto deve essere motivato. Se la Banca di Russia non informa della decisione presa entro il termine specificato, la transazione per l'acquisto e la vendita di azioni (partecipazioni) in un istituto di credito si considera risolta.

La procedura per l'approvazione preliminare dell'acquisizione di oltre il 20 per cento delle azioni (azioni) di un istituto di credito è stabilita dall'Istruzione della Banca Centrale del 23 luglio 1998 n. 75-I, che prevede quanto segue:

1. Acquisto a seguito di una o più operazioni da parte di un acquirente, o di un gruppo di acquirenti interconnessi da un accordo, o di un gruppo di acquirenti tra loro controllate o dipendenti (artt. 105 e 106 c.c. la Federazione Russa), oltre il 20 percento delle azioni (azioni) di un istituto di credito deve essere preventivamente concordato con la Banca di RUSSIA. Contestualmente deve essere ottenuto il preventivo consenso per ogni acquisto di una quota superiore al 20 per cento del capitale autorizzato di un istituto di credito (nella lettera della Banca Centrale del 28 luglio 1999 n. azioni) di un credito istituto a causa di una diminuzione del suo capitale autorizzato.In questo caso, non avviene alcun ulteriore acquisto di azioni (azioni) a seguito di nuove operazioni, e quindi non è necessaria l'approvazione preventiva della Banca di Russia).

2. Le persone giuridiche sopra citate hanno il diritto di acquisire più del 20 per cento delle azioni (azioni) di un istituto di credito operativo (compresa l'acquisizione sul mercato secondario) se hanno una posizione finanziaria stabile e sono operativi da tre anni.

3. Una transazione che porti l'acquirente a possedere più del 20 per cento delle azioni (azioni) di un istituto di credito senza il previo consenso della Banca di Russia non è valida.

4. L'obbligo di ottenere il previo consenso della Banca di Russia per l'acquisizione di oltre il 20 per cento delle azioni (azioni) di un istituto di credito spetta all'acquirente (acquirenti legati da un accordo, essendo filiali o dipendenti l'uno dall'altro ( Articoli 105 e 106 del codice civile della Federazione Russa) o Una richiesta di previo consenso della Banca di Russia per tale acquisto di azioni (azioni) in un istituto di credito deve essere presentata all'ufficio territoriale della Banca di Russia che vigila sulle attività dell'istituto di credito le cui azioni (azioni) sono acquistate dall'acquirente (uno dei relativi acquirenti) o da un soggetto autorizzato.

Le nozioni di società controllate e dipendenti sono riportate nell'art. 105 del Codice Civile della Federazione Russa, che prevede che una società d'affari sia riconosciuta come controllata se un'altra impresa (principale) o società di persone, in virtù della sua partecipazione predominante nel suo capitale autorizzato, o in base ad un accordo concluso tra loro, o altrimenti ha la capacità di determinare le decisioni prese da tale società. Una società controllata non è responsabile per i debiti della società principale (partnership). La società controllante (partnership), che ha il diritto di impartire alla controllata, anche in convenzione con essa, istruzioni per essa vincolanti, risponde in solido con la controllata delle operazioni concluse da quest'ultima in esecuzione di tali istruzioni. In caso di insolvenza (fallimento) di una controllata per colpa della società principale (società di persone), quest'ultima ha una responsabilità sussidiaria per i suoi debiti. I partecipanti (azionisti) di una società controllata hanno il diritto di chiedere il risarcimento alla società principale (società) per i danni causati per propria colpa alla società controllata, salvo quanto diversamente previsto dalla normativa sulle società d'impresa.

Secondo l'art. 106 del codice civile della Federazione Russa, una società commerciale è riconosciuta come dipendente se un'altra società (prevalente, partecipante) detiene più del 20 per cento delle azioni con diritto di voto di una società per azioni o il 20 per cento del capitale autorizzato di una società a responsabilità limitata società di responsabilità. Una società commerciale che ha acquisito più del 20 per cento delle azioni con diritto di voto di una società per azioni o il 20 per cento del capitale autorizzato di una società a responsabilità limitata è obbligata a pubblicare immediatamente le informazioni in merito secondo le modalità previste dalle leggi sulle società commerciali. I limiti della partecipazione reciproca delle società economiche nei rispettivi capitali statutari e il numero di voti che una di tali società può utilizzare in un'assemblea generale di partecipanti o azionisti di un'altra società sono determinati dalla legge.

La domanda per la possibilità di acquisire più del 20 per cento di azioni (azioni) deve indicare l'assenza o l'esistenza di un rapporto tra gli acquirenti di azioni (azioni) e altri acquirenti e (o) titolari di azioni (azioni) dell'istituto di credito , nonché la natura di tale rapporto, accordo, partecipazione reciproca nel capitale dell'altro o qualsiasi altra forma di collegamento.

5. La possibilità di rilasciare il consenso preventivo per l'acquisizione di oltre il 20 percento delle azioni (azioni) di un istituto di credito è considerata dall'ufficio territoriale della Banca di Russia sulla base dei seguenti documenti allegati alla domanda:

▪ copie autenticate di documenti che confermano la registrazione statale delle persone giuridiche (rappresentate dai fondatori di un organismo creditizio che acquisisce più del 20% delle azioni (azioni) di persone giuridiche);

▪ copie autenticate dei documenti costitutivi della persona giuridica - l'acquirente; [trenta]

▪ relazioni di revisione sull'affidabilità dei bilanci degli acquirenti - persone giuridiche, con allegato bilanci e conti profitti e perdite degli ultimi tre anni di attività, bilanci all'ultima data di riferimento con contrassegni del Servizio fiscale statale della Federazione Russa (ora Ministero delle Imposte e dei Dazi della Federazione Russa);

▪ conferma da parte del Servizio fiscale statale della Federazione Russa che non esistono debiti relativi agli obblighi nei confronti del bilancio federale, del bilancio di un'entità costitutiva della Federazione Russa e del bilancio locale;

▪ calcoli dell'indicatore del patrimonio netto (patrimonio netto) e dell'attuale rapporto di liquidità (nel determinare l'adeguatezza del patrimonio netto di una persona che acquisisce più del 20 per cento delle azioni (azioni) durante la creazione di un organismo creditizio o l'aumento del suo capitale autorizzato, azioni (azioni ) nella parte transfrontaliera non vengono prese in considerazione la proprietà con un altro partecipante di un organismo creditizio (partecipazione reciproca al capitale autorizzato), così come le azioni (azioni) nella parte di proprietà incrociata del partecipante e l'ente creditizio (partecipazione reciproca al capitale autorizzato);

▪ un elenco dei partecipanti di una persona giuridica - l'acquirente di azioni (azioni) di un istituto di credito (società per azioni aperte e società per azioni chiuse con più di 50 azionisti presenta un elenco dei propri azionisti che possiedono più del 5% delle azioni le azioni);

▪ conclusione dell'autorità federale antimonopolio sul rispetto delle norme antimonopolio.

La filiale territoriale della Banca di Russia considera i documenti presentati entro trenta giorni dalla data del loro ricevimento e, tenendo conto della posizione finanziaria dell'acquirente o degli acquirenti delle azioni (azioni) dell'istituto di credito (compresa la sufficienza di fondi per pagare la quota (azioni) nel capitale autorizzato dell'istituto di credito), informa per iscritto il richiedente della sua decisione - consenso o rifiuto.

Le stesse disposizioni dell'Istruzione n. 75-I si applicano all'acquisizione di partecipazioni (azioni) in un istituto di credito operativo (compresa l'acquisizione sul mercato secondario).

Il regolamento CBR n. 26-P del 1999 marzo 72 ha stabilito che quando un individuo acquisisce azioni (azioni) nel capitale autorizzato di un istituto di credito di nuova creazione o quando acquisisce più del 20 per cento di azioni (azioni) in un istituto di credito esistente, l'istituto di credito deve presentare all'ufficio territoriale della Banca Russia, vigilando sulle sue attività, i documenti necessari per verificare la legittimità del pagamento del capitale autorizzato di un istituto di credito a spese della persona indicata e confermando la sua soddisfacente situazione finanziaria.

La Banca di Russia ha il diritto di rifiutare di dare il consenso a una transazione per la vendita di oltre il 20 percento delle azioni (quote) in un istituto di credito se stabilisce una posizione finanziaria insoddisfacente degli acquirenti di azioni (quote), viola l'antimonopolio regole e negli altri casi previsti dalle leggi federali.

Status giuridico dei fondatori (partecipanti) di un'organizzazione creditizia

È necessario distinguere tra il diritto civile e lo status bancario dei fondatori, (partecipanti) di un istituto di credito.

I fondatori della banca non hanno il diritto di recedere dall'appartenenza alla banca durante i primi tre anni dalla data della sua iscrizione.

I fondatori (partecipanti) di un istituto di credito non hanno il diritto di proprietà dei beni e dei fondi da loro investiti nel capitale sociale dell'istituto di credito. Hanno solo il diritto di reclamare.

Tuttavia, la legge federale "Sulle società a responsabilità limitata" di cui all'art. 22 prevede che un socio della società ha il diritto di dare in pegno la propria quota (parte della quota) del capitale sociale della società ad un altro socio della società o, se ciò non è vietato dall'atto costitutivo della società, ad un terzo con il consenso della società con decisione dell'assemblea generale dei membri della società, adottata a maggioranza dei voti di tutti i membri della società, se non è prevista la necessità di un numero maggiore di voti per prendere tale decisione dallo statuto della società. I voti di un socio della società che intenda impegnare la propria quota (parte di un'azione) non vengono presi in considerazione nella determinazione dei risultati delle votazioni.

Conformemente alle regole generali sancite dal comma 1 dell'art. 336 del Codice Civile della Federazione Russa, qualsiasi proprietà, compresi i diritti di proprietà, può essere costituita in pegno. L'articolo commentato tratta specificamente del pegno dei diritti. Questo tipo di pegno è regolato dal comma 3 dell'art. 335, comma 2 dell'art. 336 del codice civile, nonché degli articoli della Sezione IV (“Pledge of Rights”) della Legge “On Pegno”.

Dall'articolo commentato discende la possibilità di un divieto diretto di pegno di una quota (parte di una quota) del capitale sociale di una società solo a un terzo. La regola generale della carta sul divieto di pegno di una quota (parte di una quota) non si applica ai rapporti tra i partecipanti che hanno il diritto di pegno della propria quota.

L'articolo commentato prevede una procedura speciale per prendere una decisione sul pegno di un'azione (parte di un'azione) in assemblea generale degli azionisti ea maggioranza qualificata. La violazione di uno e (o) un altro requisito comporta ugualmente il riconoscimento della decisione corrispondente come invalida.

Un organismo di credito che opera in forma di società a responsabilità limitata è obbligato a versare al partecipante che ha presentato domanda di recesso dall'organismo di credito il valore effettivo della sua quota o, con il consenso del partecipante all'organismo di credito, a dare lui proprietà dello stesso valore in natura. Il valore effettivo della quota da corrispondere al partecipante recedente dall'istituto di credito è determinato sulla base del bilancio della società relativo all'anno in cui è stata presentata la domanda di recesso dall'istituto di credito, e corrisponde alla parte del valore dei fondi propri dell'ente creditizio proporzionale al valore nominale dell'organizzazione creditizia del partecipante al capitale autorizzato. Al fine di determinare il valore effettivo della quota da corrispondere a un partecipante che recede dall'istituto di credito, i fondi propri dell'istituto di credito sono calcolati tenendo conto del valore nominale delle azioni dei partecipanti (n. conto di bilancio versamento dell'effettivo valore delle azioni a cui dovrebbe essere effettuato alla fine dell'anno di riferimento.

L'istituto di credito è obbligato a corrispondere al partecipante sottraendogli il valore effettivo della quota o, con il consenso del membro dell'istituto di credito, a dargli un bene di pari valore in natura entro sei mesi dal termine del finanziamento anno in cui è stata presentata la domanda di recesso dall'istituto di credito, salvo un termine più breve previsto dall'atto costitutivo dell'istituto di credito.

Se un membro di un istituto di credito non ha interamente versato il suo contributo al capitale sociale, l'istituto di credito è obbligato a versargli il valore effettivo della sua quota, proporzionale alla parte versata del contributo.

Se un partecipante recede dall'istituto di credito, la sua quota viene trasferita all'istituto di credito dal momento della presentazione della domanda di recesso dall'istituto di credito, con la quota che si riflette nella contabilità dell'istituto di credito nei suoi termini nominali.

Pagamento dei contributi al capitale autorizzato degli istituti di credito in valuta estera

A partire dal 1° dicembre 1997 e fino al 30 settembre 1998 è stato vietato la formazione del capitale autorizzato di un istituto di credito in valuta estera.

L'istruzione della Banca di Russia del 26 settembre 1997 n. 523 "Sulla procedura per la formazione del capitale autorizzato di un organismo creditizio nella valuta della Federazione Russa" ha affermato che, al fine di garantire una procedura uniforme per la formazione di il capitale autorizzato degli organismi creditizi nella valuta della Federazione Russa, a partire dal 1 dicembre 1997, agli organismi creditizi di nuova creazione è vietato utilizzare valuta estera quando si effettuano pagamenti per il pagamento di quote del loro capitale autorizzato. Le organizzazioni creditizie operative che aumentano il loro capitale autorizzato dopo il 1 dicembre 1997 a causa di ulteriori contributi da parte dei partecipanti o modifiche del valore nominale delle azioni sono tenute a effettuare pagamenti per il pagamento del capitale autorizzato solo nella valuta della Federazione Russa. [31]

Tuttavia, dopo la crisi del 17 agosto 1998, la situazione è cambiata e la Banca di Russia ha revocato questo divieto. L'Istruzione della Banca Centrale del 30 settembre 1998 n. 365-U "Sull'abolizione del divieto di pagamento di contributi al capitale autorizzato degli istituti di credito in valuta estera" afferma che, in conformità con la decisione del Consiglio di amministrazione di la Banca di Russia, la Banca Centrale della Federazione Russa, in attesa di apposite istruzioni, consente il versamento di contributi al capitale autorizzato degli istituti di credito in valuta estera. La riflessione del capitale autorizzato degli istituti di credito nella contabilità viene effettuata nella valuta della Federazione Russa. [32]

La procedura per il pagamento del capitale autorizzato in valuta estera è prevista dalla Direttiva della Banca Centrale Russa n. 19-U del 1999 marzo 513 “Sulla procedura per il pagamento del capitale autorizzato degli istituti di credito in valuta estera e che riflette le transazioni corrispondenti nei conti contabili", [33] in cui si afferma che i fondatori (partecipanti) di un'organizzazione creditizia - residenti e non residenti - hanno il diritto di effettuare il pagamento totale o parziale del capitale autorizzato delle organizzazioni creditizie create e operative in valuta estera in non -contanti o moduli in contanti nella Procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa e dall'Istruzione citata. Il pagamento di azioni (partecipazioni) di istituti di credito in valuta estera secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa e dalla citata Direttiva non richiede ai residenti di ottenere il permesso dalla Banca di Russia per effettuare operazioni di cambio relative al movimento di capitale. Le persone giuridiche non possono pagare in contanti le azioni (azioni) degli istituti di credito in valuta estera.

Inoltre, la presente direttiva stabilisce che il pagamento delle azioni (quote) di un ente creditizio in valuta estera in modo non in contanti è effettuato dai residenti a spese dei propri fondi in valuta estera dai loro conti correnti in valuta estera con enti creditizi residenti autorizzati . Il pagamento delle azioni (quote) di un istituto di credito in valuta estera è effettuato dagli enti creditizi residenti dai loro conti di corrispondenza presso istituti di credito residenti autorizzati o istituti di credito non residenti.

I fondatori (partecipanti) di istituti di credito non residenti pagano le azioni (azioni) dai loro conti in valuta estera presso istituti di credito residenti autorizzati o da conti presso banche non residenti.

Per accreditare i fondi ricevuti dai fondatori (partecipanti) in valuta estera in pagamento di azioni (azioni), le organizzazioni creditizie aprono conti corrispondenti presso Vneshtorgbank o Sberbank of Russia secondo la procedura stabilita (clausola 1.16 della Parte I delle Regole per la tenuta della contabilità in Istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa) Federazione, del 18 giugno 1997 n. 61) [34] con un regime per la tenuta dei conti corrispondente ai loro nomi.

Il pagamento da parte di non residenti di azioni (quote) in istituti di credito in valuta estera viene effettuato dopo aver ottenuto l'autorizzazione dalla Banca di Russia in conformità con i requisiti del regolamento della Banca di Russia n. capitale charter di un istituto di credito registrato a spese di non residenti”, in cui si afferma che la partecipazione di un non residente alla formazione del capitale sociale di un istituto di credito residente è possibile solo previa autorizzazione della Banca di Russia.

Allo stesso tempo, un istituto di credito residente registrato nella forma di società per azioni aperta può essere autorizzato a vendere azioni a non residenti sul mercato primario (senza specificare i presunti azionisti non residenti) se la quota totale di gli investitori stranieri a seguito dei risultati dell'emissione non superano l'uno per cento del proprio capitale autorizzato.

L'autorizzazione ad aumentare il capitale autorizzato a spese dei non residenti è rilasciata:

a) una succursale territoriale della Banca di Russia o OPERU-2 (a seconda di quale di questi organi vigila sulle attività dell'istituto di credito), se, a seguito di un aumento del capitale autorizzato, i non residenti possederanno fino a uno per cento (compreso) delle azioni nel capitale autorizzato dell'istituto di credito;

b) l'ufficio centrale della Banca di Russia, se, a seguito di un aumento del capitale autorizzato, i non residenti possederanno più dell'uno per cento delle azioni del capitale autorizzato dell'istituto di credito. Gli istituti di credito vigilati dalla Seconda Direzione Operativa inviano un pacchetto di documenti a OPERA-2, la quale, entro un mese dalla data di ricevimento di detti documenti, trasmette il proprio parere alla Direzione Banche e Licenze di Revisione.

La Direttiva della Banca Centrale del 19 marzo 1999 n. 513-U stabilisce che i fondatori (partecipanti) possono pagare in valuta estera per azioni (partecipazioni) di istituti di credito, entrambi autorizzati dalla Banca di Russia a condurre operazioni bancarie in valuta estera , e non avere tale licenza . Gli istituti di credito che non dispongono di una licenza per svolgere operazioni bancarie in valuta estera possono utilizzare la valuta estera ricevuta come pagamento di azioni (azioni) solo a fini economici per lo svolgimento di attività economiche all'estero senza ottenere un permesso speciale dalla Banca di Russia. Il valore delle azioni (partecipazioni) negli istituti di credito, se pagate in valuta estera, è determinato dall'assemblea generale dei fondatori (membri) dell'istituto di credito o dal consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza) (di seguito denominato il organismo autorizzato) secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa e dai regolamenti della Banca di Russia, tenendo conto dei requisiti della presente Istruzione.

Per il pagamento di azioni (azioni) di istituti di credito con fondi in valuta estera, è possibile utilizzare la moneta unica europea euro e la valuta nazionale dei seguenti paesi: Australia, Austria, Belgio, Gran Bretagna, Germania, Grecia, Danimarca, Irlanda, Spagna, Italia, Canada, Lussemburgo, Paesi Bassi, Nuova Zelanda, Norvegia, Portogallo, USA, Finlandia, Francia, Svezia, Svizzera, Giappone.

Con decisione dell'organismo autorizzato di un istituto di credito, il pagamento di azioni (quote) di enti creditizi può essere effettuato in valuta estera in conformità al paragrafo 1.6 della Direttiva CBR n. 19-U del 1999 marzo 513. L'organismo autorizzato dell'istituto di credito stabilisce il valore al quale il pagamento delle azioni (azioni) deve essere effettuato nella valuta di ciascun paese in cui è consentito il pagamento del capitale autorizzato dell'istituto di credito, nonché in rubli russi. Il valore nominale delle azioni (partecipazioni) degli istituti di credito pagate in valuta estera deve essere espresso in documenti costitutivi ed elenchi di fondatori (partecipanti) solo in rubli e registrato su conti personali separati dei fondatori (partecipanti) su conti di saldo di secondo ordine.

Pagamento del capitale autorizzato degli istituti di credito con prestiti federali a cedola costante e contanti

La Direttiva CBR n. 8-U, dell'1999 giugno 571, "On the Procedure for Payment for Interests (Shares) in Credit Institutions with Federal Loan Bonds with a Constant Coupon Income and in Cash" prevede la procedura per il pagamento delle azioni ( azioni) in istituti di credito con obbligazioni di prestito federali con cedola costante emesse da in conformità con il decreto del governo della Federazione Russa del 12 dicembre 1998 n. 1787-r "Sulla novazione di titoli di Stato", nonché il Regolamento "Sulla procedura di novazione dei titoli di Stato a cedola zero a breve termine e dei prestiti federali a cedola costante e variabile con rimborso a termini fino al 31 dicembre 1999 e messi in circolazione prima dell'annuncio del Governo della Federazione Russa e del Banca Centrale della Federazione Russa del 17 agosto 1998 sostituendo, in accordo con i loro proprietari, nuovi obblighi e pagamento parziale dei fondi "approvati dal Ministero delle Finanze della Federazione Russa II e la Banca di Russia il 21 dicembre 1998 n. 258 e 375-T (con successive modifiche e integrazioni).

Le obbligazioni possono essere utilizzate per pagare azioni (azioni) di istituti di credito consolidati e operativi.

La clausola 1.2 della Direttiva CBR n. 571-U stabilisce che l'importo massimo della parte del capitale sociale di un istituto di credito versato in obbligazioni non può superare il 25 per cento del capitale sociale totale di un istituto di credito, tenendo conto delle obbligazioni contribuito, nonché tenendo conto delle obbligazioni (azioni) di azioni precedentemente pagate. Il presente paragrafo della direttiva si applica indipendentemente dall'importo del capitale autorizzato versato da altri tipi di fondi non monetari.

Le obbligazioni accettate in pagamento di azioni (azioni) devono appartenere al proprietario delle obbligazioni in base alla proprietà e non essere gravate da alcun obbligo.

La decisione dell'organismo autorizzato di un istituto di credito e per gli istituti di credito di nuova costituzione - l'assemblea generale dei fondatori (partecipanti) deve determinare l'importo totale del capitale autorizzato (o il suo aumento) pagato in obbligazioni, nonché il prezzo di obbligazioni alle quali sono accettate come pagamento di azioni (azioni) .

Il prezzo delle obbligazioni al momento del pagamento di azioni (azioni) è approvato ai sensi dell'art. 34 della legge federale "Sulle società per azioni" e l'art. 15 della legge federale "Sulle società a responsabilità limitata".

Il metodo e la procedura per determinare il prezzo delle obbligazioni in caso di pagamento delle azioni devono essere indicati nel prospetto di emissione (per gli istituti di credito costituiti e operanti nella forma giuridica di una società per azioni). [35]

La Banca di Russia raccomanda di determinare il prezzo delle obbligazioni al momento del pagamento di azioni (azioni), tenendo conto che si tratta di un multiplo del valore nominale di un'azione (la sua parte) o del valore nominale di un'azione (la sua parte).

Il prezzo delle obbligazioni al momento del pagamento di azioni (azioni) non può essere superiore al prezzo di mercato delle obbligazioni in una determinata data:

la data della decisione di emissione di titoli pagati da obbligazioni - per gli istituti di credito costituiti nella forma organizzativa e giuridica di società per azioni;

la data di adozione da parte dell'organismo autorizzato di una decisione di pagamento di azioni in obbligazioni - per istituti di credito costituiti nella forma organizzativa e giuridica di una società a responsabilità limitata (aggiuntiva).

Qui per prezzo di mercato si intende la media ponderata degli ultimi cinque giorni di negoziazione consecutivi, formata sulla base dei risultati delle sessioni di negoziazione.

Il pagamento delle azioni (azioni) in obbligazioni viene effettuato entro i termini stabiliti dalle leggi e dai regolamenti federali della Banca di Russia, nonché dalla decisione nominativa sull'emissione di titoli e dal prospetto per l'emissione di titoli (se il la registrazione dell'emissione è accompagnata dalla registrazione del prospetto per l'emissione di titoli).

Sui tempi di pagamento del capitale autorizzato di un organismo creditizio, vedere: Legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie", Istruzioni della Banca Centrale del 23 luglio 1998 n. 75-I. La contabilità di deposito delle obbligazioni viene effettuata secondo le modalità stabilite dalla Banca di Russia. [36]

Caratteristiche del pagamento tramite obbligazioni per il capitale autorizzato di istituti di credito costituiti nella forma organizzativa e giuridica di una società per azioni:

▪ per pagare le azioni, le obbligazioni, per conto dell'obbligazionista residente, vengono trasferite nella sezione “Bloccato per il pagamento del capitale autorizzato” del conto titoli dell'obbligazionista;

▪ per il pagamento delle azioni, le obbligazioni per conto dell'obbligazionista non residente vengono trasferite nella sezione “Titoli non residenti per pagamento di azioni di istituti di credito - pagamento dal conto “C” del conto titoli dell'obbligazionista”.

La Banca di Russia è nominata operatore della sezione “Bloccati per il pagamento del capitale autorizzato”, “Titoli non residenti per il pagamento di azioni di istituti di credito - pagamento dal conto “C” del conto titoli del proprietario dell'obbligazione”.

L'istituto di credito apre (se necessario) un conto deposito e nomina il conto deposito dell'istituto di credito della Banca di Russia come operatore della sezione "Bloccato contro pagamento di capitale autorizzato".

Procedura per l'istituzione e la licenza di un'organizzazione di credito

Gli articoli 12-13 della legge federale sulla Banca di Russia prevedono che gli istituti di credito siano soggetti alla registrazione statale presso la Banca di Russia.

La Banca di Russia effettua la registrazione statale degli istituti di credito e mantiene il Libro di registrazione statale degli istituti di credito. Per la registrazione degli istituti di credito, viene addebitata una commissione nell'importo determinato dalla Banca di Russia, ma non superiore all'1% del capitale autorizzato dichiarato dell'istituto di credito.

Secondo l'istruzione CBR n. 24-U del 1998 novembre 421, la tassa per la registrazione statale di un istituto di credito è fissata allo 0,1% del capitale autorizzato di un istituto di credito specificato nel suo statuto e per l'apertura di una succursale - a un tasso di 100 volte il salario minimo stabilito dalla legge federale al momento della notifica alla Banca di Russia dell'apertura di una succursale. Questa tassa va al bilancio federale. Una licenza bancaria per un istituto di credito viene rilasciata dopo la sua registrazione statale secondo la procedura stabilita dalla legge federale.

Gli istituti di credito acquisiscono il diritto di effettuare operazioni bancarie dal momento in cui ricevono una licenza rilasciata dalla Banca di Russia. Le operazioni bancarie vengono effettuate solo sulla base di una licenza rilasciata dalla Banca di Russia secondo le modalità previste dalla legge federale. Le licenze rilasciate dalla Banca di Russia sono registrate nel registro delle licenze bancarie rilasciate.

Il registro delle licenze rilasciate agli istituti di credito è soggetto a pubblicazione da parte della Banca di Russia nella pubblicazione ufficiale della Banca di Russia (il Bollettino della Banca di Russia) almeno una volta all'anno. Le modifiche e le integrazioni a detto registro sono pubblicate dalla Banca di Russia entro un mese dalla data della loro iscrizione nel registro. La licenza bancaria deve indicare le operazioni bancarie cui ha diritto il dato istituto di credito, nonché la valuta in cui tali operazioni bancarie possono essere effettuate. Una licenza per operazioni bancarie viene rilasciata senza limitazione del suo periodo di validità.

L'attuazione da parte di una persona giuridica di operazioni bancarie senza licenza comporta la riscossione da tale persona giuridica dell'intero importo ricevuto a seguito di tali operazioni, nonché la riscossione di una sanzione nella misura doppia di tale importo alla Confederazione bilancio. Il recupero viene effettuato in tribunale su istanza del pubblico ministero, dell'organo esecutivo federale competente a ciò autorizzato dalla legge federale o della Banca di Russia.

La Banca di Russia ha il diritto di presentare un ricorso presso un tribunale arbitrale per la liquidazione di una persona giuridica che effettua operazioni bancarie senza licenza.

I cittadini che svolgono abusivamente operazioni bancarie sono responsabili civili, amministrative o penali secondo la procedura prevista dalla legge.

Nell'art. 14 della citata legge federale prevede che per la registrazione statale di un istituto di credito e l'ottenimento di una licenza per operazioni bancarie, si devono presentare i seguenti documenti:

1) una domanda per la registrazione statale di un istituto di credito e il rilascio di una licenza per svolgere operazioni bancarie;

2) l'atto costitutivo, se la sua sottoscrizione è prevista dalla legge federale;

3) statuto;

4) verbale dell'assemblea dei fondatori sull'adozione dello statuto e sull'approvazione delle candidature alle cariche di capi degli organi esecutivi e di capo contabile;

5) certificato di pagamento della tassa demaniale;

6) copie dei certificati di registrazione statale dei fondatori - persone giuridiche, relazioni di revisione sull'affidabilità dei loro rendiconti finanziari, nonché conferma da parte del Servizio fiscale statale della Federazione Russa dell'adempimento degli obblighi da parte dei fondatori - persone giuridiche nei confronti bilancio federale, bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa e bilanci locali degli ultimi tre anni; [37]

7) dichiarazioni sul reddito dei fondatori - persone fisiche, certificate dalle autorità del Servizio fiscale statale della Federazione Russa, che confermano le fonti di origine dei fondi conferiti al capitale autorizzato dell'istituto di credito (vedi lettera del Servizio fiscale statale della Federazione Russa del 30 novembre 1998 n. ШС-6-08/855);

8) questionari dei candidati alle cariche di responsabili degli organi esecutivi e capo contabile dell'istituto di credito, da loro compilati e contenenti informazioni:

▪ sulla presenza di queste persone con una formazione giuridica o economica superiore (con la presentazione di una copia del diploma o di un documento sostitutivo) e almeno un anno di esperienza nella gestione di un dipartimento o altra divisione di un istituto di credito legato all'attività bancaria operazioni e, in assenza di istruzione speciale, esperienza di gestione di tale unità per almeno due anni;

▪ sulla presenza (assenza) di precedenti penali.

Nell'art. 15 della Legge federale stabilisce che al momento della presentazione dei documenti di cui all'art. 14 della legge federale, la Banca di Russia rilascia ai fondatori di un istituto di credito una conferma scritta di ricezione da parte loro dei documenti necessari per la registrazione statale di un istituto di credito e l'ottenimento di una licenza per le operazioni bancarie.

La decisione sulla registrazione statale di un istituto di credito e sul rilascio di una licenza per svolgere operazioni bancarie o sul rifiuto di farlo è presa entro un termine non superiore a sei mesi dalla data di presentazione di tutti i documenti previsti dal Legge federale.

Dopo che la Banca di Russia ha preso una decisione sulla registrazione statale di un istituto di credito e il rilascio di una licenza per le operazioni bancarie, la Banca di Russia entro tre giorni notifica ai fondatori dell'istituto di credito l'obbligo di pagare il 100 percento della somma dichiarata capitale autorizzato entro un mese e rilascia ai fondatori un certificato di registrazione statale dell'istituto di credito.

Il mancato o incompleto pagamento del capitale autorizzato entro il termine stabilito costituisce motivo di annullamento della decisione sulla registrazione statale di un istituto di credito.

Per pagare il capitale autorizzato, la Banca di Russia apre un conto di corrispondenza presso la Banca di Russia per un istituto di credito registrato, i cui dettagli sono specificati nella notifica della Banca di Russia della registrazione statale di un istituto di credito e il rilascio di una licenza bancaria.

Dopo la presentazione di documenti che confermano il pagamento del 100 percento del capitale autorizzato dichiarato dell'istituto di credito, la Banca di Russia entro tre giorni rilascia all'istituto di credito una licenza bancaria.

Un istituto di credito è obbligato a notificare alla Banca di Russia tutti i cambiamenti nel personale dei capi degli organi esecutivi e la sostituzione del capo contabile entro due settimane dalla data di tale decisione. Il messaggio relativo alla nomina di un nuovo responsabile e (o) capo contabile deve contenere le informazioni previste nei commi. 8 art. 14 della citata legge federale. La Banca di Russia, entro un mese, acconsente a tali incarichi o presenta un motivato rifiuto per iscritto per i motivi previsti dall'art. 16 della legge federale.

I motivi e la procedura per rifiutare la registrazione statale di un istituto di credito e rilasciare una licenza per svolgere operazioni bancarie sono previsti dall'art. 16 della legge federale:

1) il mancato rispetto dei requisiti di qualificazione dei candidati proposti per le cariche di responsabili degli organi esecutivi e (o) capo contabile. Il mancato rispetto dei requisiti di qualificazione per le persone specificate significa:

▪ non hanno una formazione giuridica o economica superiore e non hanno esperienza nella gestione di un dipartimento o altra divisione di un istituto di credito correlato alle operazioni bancarie, o hanno almeno due anni di esperienza nella gestione di tale divisione;

▪ avere precedenti penali per aver commesso delitti contro il patrimonio, reati economici e d'ufficio;

▪ commissione durante l'anno di un illecito amministrativo nel campo del commercio e della finanza, stabilita da una delibera dell'organo autorizzato a esaminare i casi di illecito amministrativo entrata in vigore;

▪ la presenza, negli ultimi due anni, di risoluzione del rapporto di lavoro (contratto) con i soggetti indicati su iniziativa dell'amministrazione per i motivi previsti dal comma 2 dell'art. 254 Codice del Lavoro della Federazione Russa;

2) la situazione finanziaria insoddisfacente dei fondatori dell'istituto di credito o il loro mancato rispetto dei propri obblighi nei confronti del bilancio federale, dei bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa e dei bilanci locali negli ultimi tre anni;

3) non conformità dei documenti presentati per la registrazione statale di un istituto di credito e l'ottenimento di una licenza con i requisiti delle leggi federali.

La decisione di rifiutare la registrazione statale e rilasciare una licenza deve essere comunicata per iscritto ai fondatori di un istituto di credito. Deve essere motivato. Il rifiuto della registrazione statale e il rilascio di una licenza, la mancata adozione da parte della Banca di Russia di una decisione appropriata entro il termine stabilito possono essere appellati a un tribunale arbitrale.

Nell'art. 17 della citata legge federale prevede che per la registrazione statale di un organismo creditizio con investimenti esteri e di una filiale di una banca straniera e per l'ottenimento di una licenza per effettuare operazioni bancarie, oltre ai documenti di cui all'art. 14 della legge federale, una persona giuridica straniera rappresenta inoltre:

1) una decisione sulla sua partecipazione alla creazione di un organismo creditizio sul territorio della Federazione Russa o sull'apertura di una filiale bancaria;

2) un documento che conferma la registrazione di una persona giuridica e i bilanci dei tre anni precedenti, confermati da un rapporto di revisione;

3) consenso scritto dell'organo di controllo competente del paese di residenza a partecipare alla creazione di un organismo creditizio sul territorio della Federazione Russa o ad aprire una filiale bancaria nei casi in cui tale autorizzazione è richiesta dalla legislazione del paese della sua residenza. Una persona straniera fornisce la conferma da parte di una banca estera di prima classe (secondo la pratica internazionale) della solvibilità della persona.

Inoltre, l'art. 18 della legge federale stabilisce requisiti aggiuntivi per la costituzione e il funzionamento di istituti di credito con investimenti esteri e succursali di banche estere. La dimensione (quota) della partecipazione di capitale estero nel sistema bancario della Federazione Russa è stabilita dalla legge federale su proposta del governo della Federazione Russa, concordata con la Banca di Russia. La quota specificata è calcolata come il rapporto tra il capitale totale posseduto da non residenti nel capitale autorizzato di istituti di credito con investimenti esteri e il capitale di succursali di banche estere al capitale totale autorizzato di istituti di credito registrati nella Federazione Russa La Banca della Russia smette di rilasciare licenze bancarie a banche con investimenti esteri, filiali di banche estere al raggiungimento della quota stabilita. Un istituto di credito deve ottenere l'autorizzazione preventiva dalla Banca di Russia per aumentare il proprio capitale autorizzato a spese dei fondi di non residenti, per alienare (compresa la vendita) le sue azioni (partecipazioni) a favore di non residenti e membri residenti di un istituto di credito - per alienare le proprie quote (partecipazioni) istituto di credito a favore di non residenti. Le suddette operazioni di alienazione di azioni (quote) a non residenti, effettuate senza il permesso della Banca di Russia, non sono valide, salvo i casi previsti dalla parte quinta del presente articolo.

La Banca di Russia ha il diritto di imporre il divieto di aumentare il capitale autorizzato di un istituto di credito a spese dei fondi di non residenti e l'alienazione di azioni (quote) a favore di non residenti, se il risultato di ciò l'azione consiste nel superare la quota di partecipazione di capitali esteri nel sistema bancario della Federazione Russa.

Una dichiarazione di intenti per aumentare il capitale autorizzato di un istituto di credito a spese dei fondi di non residenti e sull'alienazione di azioni (partecipazioni) a favore di non residenti è considerata dalla Banca di Russia entro due mesi dalla data di presentazione della domanda. Il risultato della sua considerazione è l'autorizzazione della Banca di Russia a condurre l'operazione specificata nella domanda o un rifiuto motivato per iscritto.

La Banca di Russia avrà il diritto, previo accordo con il governo della Federazione Russa, di stabilire restrizioni sulle operazioni bancarie per gli istituti di credito con investimenti esteri e succursali di banche estere, se negli stati esteri interessati banche con investimenti russi e succursali di Le banche russe sono soggette a restrizioni nella loro costituzione e attività.

La Banca di Russia ha il diritto di stabilire, secondo la procedura stabilita dalla legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)", requisiti aggiuntivi per gli istituti di credito con investimenti esteri e filiali di banche estere in merito coefficienti obbligatori, la procedura di segnalazione, l'approvazione della composizione della gestione e l'elenco delle operazioni bancarie, nonché per quanto riguarda l'importo minimo del capitale autorizzato degli istituti di credito di nuova iscrizione con investimenti esteri e l'importo minimo del capitale delle succursali di nuova iscrizione delle banche estere.

Attualmente, il "Regolamento sulle particolarità della registrazione degli istituti di credito con investimenti esteri e sulla procedura per ottenere l'autorizzazione preventiva dalla Banca di Russia ad aumentare il capitale autorizzato di un istituto di credito registrato a spese dei fondi dei non residenti", approvate con Ordinanza n. 23-1997 del 02 aprile 195, sono in vigore.

Revoca di una licenza da un istituto di credito

La revoca di una licenza è una misura estrema applicata dalla Banca di Russia nell'esercizio della vigilanza.

Nell'art. 19 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" afferma che in caso di violazione delle leggi, dei regolamenti e delle istruzioni federali della Banca di Russia, degli standard obbligatori da essa stabiliti, della mancata comunicazione, presentazione di informazioni incomplete o inesatte, nonché "commettere azioni, rappresentano una minaccia reale per gli interessi di depositanti e creditori, la Banca di Russia ha il diritto, a titolo di vigilanza, di applicare a un istituto di credito le misure stabilite dal Legge federale.

Nell'art. 20 della legge federale prevede i seguenti motivi per revocare una licenza bancaria.

1) accertare l'inaffidabilità delle informazioni sulla base delle quali è stata rilasciata la licenza,

2) ritardo nell'avvio delle operazioni bancarie previste dalla licenza per più di un anno dalla data del suo rilascio;

3) accertare i fatti di inattendibilità dei dati di segnalazione, ritardi superiori a 15 giorni nella presentazione delle segnalazioni mensili (documentazione di segnalazione);

4) effettuare, anche una tantum, operazioni bancarie non previste dalla licenza della Banca di Russia;

5) mancato rispetto dei requisiti delle leggi federali che regolano l'attività bancaria, nonché dei regolamenti della Banca di Russia, se durante l'anno l'istituto di credito è stato ripetutamente soggetto alle misure previste dalla legge federale “Sulla Banca Centrale del Federazione Russa (Banca di Russia)”;

6) l'incapacità dell'ente creditizio di soddisfare i crediti dei creditori sulle obbligazioni monetarie e (o) di adempiere all'obbligo di effettuare pagamenti obbligatori entro un mese dalla data della loro esecuzione, se i crediti nei confronti dell'ente creditizio per l'importo aggregato ad almeno mille salari minimi stabiliti dalla legge federale;

7) reiterato nel corso dell'anno colpevole di mancato rispetto dei requisiti contenuti negli atti esecutivi dei tribunali, tribunali arbitrali per il recupero dei fondi dai conti (depositi) dei clienti dell'istituto di credito in presenza di fondi sul conto (nel deposito) di queste persone.

Non è consentita la revoca della licenza per operazioni bancarie per altri motivi, ad eccezione di quelli elencati.

L'avviso di revoca della licenza per effettuare operazioni bancarie viene pubblicato dalla Banca di Russia nella pubblicazione ufficiale della Banca di Russia (Bollettino della Banca di Russia) entro una settimana dalla data di adozione della relativa decisione.

Dal momento in cui un'organizzazione creditizia revoca una licenza bancaria:

1) si considera scaduto il termine per l'adempimento degli obblighi dell'istituto di credito. Le obbligazioni dell'istituto di credito in valuta estera sono registrate in rubli al tasso di cambio della Banca di Russia in vigore alla data di revoca della licenza bancaria dell'istituto di credito;

2) cessa la maturazione degli interessi, nonché delle sanzioni (multe, sanzioni) e delle altre sanzioni pecuniarie (economiche) sugli obblighi dell'ente creditizio;

3) l'esecuzione degli atti esecutivi sulle sanzioni patrimoniali è sospesa, ad eccezione dell'esecuzione degli atti esecutivi emessi sulla base delle decisioni del tribunale sulla riscossione degli stipendi arretrati, il pagamento dei diritti d'autore in base ad accordi sul diritto d'autore, gli alimenti e il risarcimento per danni cagionati alla vita e alla salute, nonché danni morali entrati in vigore fino alla revoca della licenza all'istituto di credito per l'esercizio di operazioni bancarie; [38]

4) fino alla creazione di una commissione di liquidazione (liquidatore) o alla nomina di un curatore fallimentare da parte del tribunale arbitrale, è vietato concludere transazioni con un organismo creditizio e adempiere agli obblighi derivanti dalle transazioni di un organismo creditizio (ad eccezione delle transazioni relative alle correnti pagamenti di utilità e di funzionamento di un organismo di credito, nonché con il pagamento dell'indennità di fine rapporto e della remunerazione delle persone che lavorano in base a un contratto di lavoro (contratto), entro il preventivo di costo concordato con la Banca di Russia o con un rappresentante autorizzato della Banca della Russia se nominato). [39]

Tema 7. STATUS GIURIDICO DELLA BANCA DI RUSSIA

L'origine delle banche centrali (banche emittenti) e la loro essenza

L'emergere del denaro e del potere monetario coincide storicamente con l'emergere dello Stato e del diritto.

Secondo gli storici, oltre a vari esperti coinvolti nello studio dell'origine dello stato e del diritto, i primi stati apparvero in tempi antichi, in Oriente, intorno al V-VII millennio a.C. Sono sorte come risultato dell'emergere della proprietà privata e della divisione della società in cosiddette classi, cioè in gruppi così grandi di persone che differiscono per il loro posto storicamente determinato nel sistema di produzione sociale.

Insieme alla proprietà privata arrivò il potere economico dei proprietari.

Con lo sviluppo dello scambio di merci, è apparso il cambio di denaro e denaro-merce. Il ruolo del denaro era svolto principalmente da una merce omogenea e facilmente divisibile con un proprio valore, il più delle volte l'oro.

Con l'avvento del denaro divenne possibile assumere una certa parte delle persone e opporle al resto della società per mantenere il potere economico dei proprietari. Sorse un'autorità pubblica speciale che non coincideva con la società stessa: lo stato. Gradualmente si è formato uno strato di funzionari, che nelle loro attività facevano affidamento sulla forza coercitiva: esercito, polizia, tribunali e carceri.

Lo stato ha sempre regolato in una certa misura il regime legale per l'uso del denaro: i metodi di conio delle monete, la riscossione delle tasse, ecc. Ma il sistema monetario stesso si è sviluppato in modo puramente di mercato senza l'intervento dello stato. Quindi il potere monetario in quanto tale era solo potere economico. Lo stato non ha creato organismi che regolano il sistema monetario o sono responsabili dell'emissione di denaro.

Inizialmente, lo stato si limitava a creare condizioni generali ea mantenere la legge e l'ordine. Le misure legali erano prevalentemente di natura punitiva: responsabilità per contraffazione di denaro, furto e altri reati.

La tesoreria statale è stata costituita a spese delle tasse. In caso contrario, lo stato era un soggetto ordinario di relazioni monetarie.

All'inizio, come scrivono gli storici, apparvero cambiavalute e usurai, quindi, a partire dal XVI secolo, formazioni più complesse: banche, che alla fine iniziarono a emettere denaro proprio (banconote). Le banconote venivano cambiate con oro e altri metalli preziosi.

Indipendenza della Banca Centrale della Federazione Russa

Attualmente, quando si discute dell'indipendenza della Banca di Russia, aspetti come l'entità delle riserve valutarie del paese, la partecipazione o non partecipazione del Consiglio della Federazione nell'interazione con la Banca di Russia attraverso il Consiglio bancario nazionale e il il rafforzamento o l'indebolimento del rublo sono diventati particolarmente acuti. A questo proposito, nell'ultimo capitolo, abbiamo considerato un progetto di riforma legislativa dello status della Banca di Russia.

L'articolo 75 della Costituzione della Federazione Russa sancisce chiaramente il principio di indipendenza della Banca di Russia:

"1. L'unità monetaria nella Federazione Russa è il rublo. L'emissione monetaria viene effettuata esclusivamente dalla Banca Centrale della Federazione Russa. Non è consentita l'introduzione e l'emissione di altra moneta nella Federazione Russa.

2. Proteggere e garantire la stabilità del rublo è la funzione principale della Banca centrale della Federazione Russa, che svolge indipendentemente dalle altre autorità statali".

Il fatto che la Costituzione della Federazione Russa conferisca alla Banca di Russia uno status speciale e indipendente non è sostanzialmente contestato da nessuno. Tuttavia, molti autori non sono d’accordo sulla questione del grado di indipendenza che dovrebbe avere la Banca di Russia. Non c’è unità nemmeno nel valutare le modalità per garantirne l’indipendenza. Ciò è in parte dovuto a considerazioni politiche. Pertanto, alcuni legislatori ed esperti ritengono che la Duma di Stato possa rafforzare la sua influenza sulla gestione economica attraverso misure come la gestione diretta della Banca di Russia. La questione dell'indipendenza della Banca di Russia è diventata un tema centrale nella vita politica russa. Va detto subito che non si tratta solo di una questione giuridica, ma anche, prima di tutto, economica e quindi il suo studio completo è possibile solo utilizzando i metodi di una nuova direzione scientifica chiamata economia costituzionale. Allo stesso tempo, tutti i termini, inclusi “costituzione”, “indipendenza” e “responsabilità”, devono essere controllati sia dal punto di vista del significato esatto di questi termini che delle discrepanze, ad esempio, il significato dei concetti “ costituzione”, “costituzionale” nelle lingue russa e inglese, poiché il termine inglese ha un significato più ampio. Secondo il suo approccio, se non si tiene conto di questa differenza terminologica, molti concetti occidentali, tra cui l’economia costituzionale e l’indipendenza delle banche centrali, possono essere distorti se tradotti in russo. In particolare, il concetto di “accountability” viene spesso tradotto con “accountability”, invece del significato corretto di “responsabilità”.

Passiamo ora all'analisi dello stato della Banca di Russia in termini dei seguenti parametri principali:

▪ statuto speciale e indipendente;

▪ implementazione indipendente delle funzioni;

▪ unità organizzativa di gestione;

▪ indipendenza patrimoniale e finanziaria;

▪ portata della capacità giuridica civile. Il primo parametro ci consente di determinare quanto sia isolata la banca centrale dalle autorità governative. Questo fattore è fondamentale per garantire la sua indipendenza. Il secondo parametro mostra il grado di indipendenza della banca centrale nel prendere decisioni e nello svolgere i compiti ad essa assegnati. L’esercizio indipendente delle funzioni dipende in gran parte dalla completezza e dalla chiarezza dei diritti e delle responsabilità della banca centrale. Anche l’assenza di competenze concorrenti tra la banca centrale e le autorità esecutive è di notevole importanza. Il terzo parametro valuta l'unità della struttura gestionale, che non consente conflitti interni e contribuisce all'efficace attuazione delle funzioni. I conflitti (confronto) tra gli organi direttivi della banca centrale portano all'interferenza nelle sue attività da parte degli organi governativi. Il quarto parametro determina la sufficienza delle risorse materiali e delle garanzie di indipendenza finanziaria (di bilancio) della banca centrale. Il quinto parametro valuta le possibilità di partecipazione della banca centrale ai rapporti giuridici civili. La limitazione della capacità giuridica civile impedisce l'attuazione di molte funzioni della banca centrale e riduce il grado della sua proprietà e indipendenza finanziaria.

Status speciale della Banca di Russia

Come notato sopra, la Costituzione della Federazione Russa assegna uno status giuridico costituzionale speciale e indipendente alla Banca di Russia. Solo lui ha il diritto di emettere denaro nella Federazione Russa. Solo a lui fu affidata la funzione di proteggere e garantire la stabilità del rublo. Al contempo, non è ammessa alcuna ingerenza nelle sue attività per l'espletamento di tali funzioni (art. 75). Lo status costituzionale e giuridico della Banca centrale della Federazione Russa è garantito da una serie di altre norme della Costituzione.

In conformità con i requisiti del paragrafo "g" dell'articolo 71 della Costituzione della Federazione Russa, l'emissione di moneta rientra nella giurisdizione della Federazione Russa. Pertanto, la Costituzione stabilisce un'ulteriore garanzia del diritto esclusivo della Banca Centrale di emettere moneta (parte 1 dell'articolo 75). I sudditi della Federazione Russa non hanno tale diritto.

La Costituzione classifica le banche federali, compresa la Banca Centrale, come servizi economici federali (clausola “g” dell’articolo 71), indicando così che esse non rientrano nella struttura generale della separazione dei poteri, sono sotto la giurisdizione esclusiva della federazione , e sono dotati di speciali funzioni monetarie.

Questa conclusione è confermata da un'analisi più approfondita delle norme costituzionali. La Costituzione non menziona la Banca di Russia tra gli organismi che esercitano il potere statale nella Federazione Russa. Conformemente alle disposizioni dell'articolo 11, comprendono il Presidente, l'Assemblea federale (il Consiglio della Federazione e la Duma di Stato), il governo ei tribunali della Federazione Russa.

Anche le disposizioni della Costituzione che stabiliscono il principio della separazione dei poteri in legislativo, esecutivo e giudiziario (articolo 10) non si applicano alla Banca centrale, poiché la Banca centrale della Federazione Russa non è assegnata a nessuna delle suddette succursali di potenza. Una tale decisione, a quanto pare, non è stata casuale, dal momento che alla Banca Centrale sono affidate funzioni speciali di potere statale nella loro natura. Non sono universali come le funzioni dei rami del governo presidenziale, legislativo, esecutivo e giudiziario. Sono di portata limitata e non pregiudicano il funzionamento di altre autorità pubbliche.

Va inoltre sottolineato che il principio di indipendenza della Banca Centrale la esclude dal sistema di separazione dei poteri, poiché la separazione dei poteri presuppone uno speciale meccanismo di “checks and balances” che non consente l’indipendenza di alcuni organi governativi da altri. È molto interessante notare che in relazione a rami del governo come quello legislativo, esecutivo e giudiziario, la Costituzione usa il termine “indipendente”. Non può esserci indipendenza nella loro relazione. La Corte Costituzionale della Federazione Russa ha ripetutamente attirato l’attenzione su questo fatto”.

Infine, notiamo il fatto che gli autori della Costituzione hanno cercato di garantire l'indipendenza della Banca Centrale in ogni modo possibile. Ciò è dimostrato non solo dalla formulazione categorica dell'articolo 75 della Costituzione, ma anche dal fatto che lo status della Banca centrale è sancito nel terzo capitolo, in quella parte della Costituzione dedicata alla struttura federale della Federazione. Ne consegue che la Costituzione sottrae di fatto la Banca Centrale al sistema generale di organizzazione del potere statale e la allontana ugualmente dagli organi sia federali che regionali.

Tale conclusione è confermata anche da un'analisi giuridica comparata della disciplina costituzionale di quegli organi che, insieme alla Banca Centrale, non rientrano nell'art. 1 1 della Costituzione tra gli organi che esercitano il potere statale. Si tratta qui di organi costituzionali come la Procura e la Camera dei Conti. Lo status di questi organismi è sancito direttamente dalla Costituzione stessa. Ma a differenza della Banca centrale, non hanno uno status indipendente. La Procura è inclusa dalla Costituzione nell'orbita della magistratura. Lo dimostra il fatto stesso di fissare le norme sulla procura nel capitolo settimo della Costituzione ("Potere giudiziario"). La Camera dei Conti è inserita nell'ambito del potere legislativo, come confermato dalle pertinenti norme costituzionali del capo quinto della Costituzione, dedicato all'Assemblea federale.

Concludendo la questione del quadro costituzionale dello status della Banca di Russia, possiamo notare le seguenti caratteristiche principali.

1. La Banca Centrale della Federazione Russa ha uno status costituzionale indipendente.

2. La Banca Centrale della Federazione Russa non è inclusa nel sistema di nessuno dei rami del governo.

3. La Banca Centrale della Federazione Russa svolge funzioni di potere statale che sono speciali nella loro natura giuridica.

4. Le altre autorità statali non possono interferire nell'esercizio delle funzioni costituzionali della Banca Centrale della Federazione Russa.

5. Il principio di indipendenza della Banca Centrale esclude ogni “assegno e contrappeso” da altre autorità pubbliche.

6. Lo statuto della Banca Centrale è stabilito direttamente dalla Costituzione e può essere modificato solo attraverso la revisione della Costituzione stessa.

7. La Banca Centrale è un organo costituzionale permanente. Le sue attività non possono essere terminate o sospese fino a quando la Costituzione stessa non sarà modificata.

Va notato che uno status simile è stato concesso alle banche centrali in molti stati. Pertanto, la legge organica "Sulla banca centrale del Cile" del 1976 prevede che "la Banca centrale è un organismo indipendente che ha uno status costituzionale indipendente, ha i diritti di una persona giuridica e ha un mandato illimitato ... Il La Banca, nell'esercizio delle sue funzioni e poteri, è guidata esclusivamente dalle norme della presente Legge Organica e non deve attenersi ad altre disposizioni generali o speciali di diritto pubblico» (artt. 1 e 2). In Jugoslavia, la Costituzione definisce la Banca Centrale come "un'istituzione indipendente dal sistema monetario" (articolo 114). La legge "Sulla Banca nazionale di Bulgaria" del 1997 afferma chiaramente che "nell'esercizio delle sue funzioni, la Banca deve essere indipendente da qualsiasi interferenza del Consiglio dei ministri e di altri organi statali" (articolo 4). E la Costituzione sudafricana richiede che la Banca del Sud Africa "agisca nel perseguimento del suo scopo essenziale in modo indipendente, senza paura, preferenza o pregiudizio" (art. 224).

Assicurando lo status di indipendenza della Banca centrale, gli autori della Costituzione della Federazione Russa hanno cercato di risolvere i seguenti compiti: garantire l'indipendenza e la protezione del sistema monetario della Federazione Russa, escludere l'intrusione nella competenza costituzionale della Banca Centrale, per proteggerla dalle richieste del mercato e dalle istanze momentanee di altre autorità statali. Allo stesso tempo, gli autori della Costituzione hanno cercato di eliminare le minacce all'indipendenza della Banca centrale sia dall'Assemblea federale che dal governo della Federazione Russa.

Il fatto è che molti legislatori, come ha mostrato l'esperienza del Soviet Supremo della Russia, hanno visto una panacea per tutti i mali economici nella questione del denaro. Ancora oggi molti deputati ritengono che per risolvere i problemi economici basti accendere la "macchina da stampa". Allo stesso tempo, non vengono prese in considerazione le conseguenze che l'emissione di denaro non garantito può comportare. Sono stati questi fattori che hanno predeterminato un tempo la necessità di un tale riconoscimento incondizionato nella Costituzione del principio di indipendenza della Banca Centrale.

La fondatezza di tale conclusione è confermata dalla posizione della Corte Costituzionale, formulata con sentenza del 14 dicembre 2000 su richiesta della Suprema Corte di accertare la costituzionalità della parte 3 dell'art. 75 della legge sulla Banca di Russia. In questo documento, in particolare, si nota: "Lo status della Banca Centrale della Federazione Russa è stabilito dalla Costituzione della Federazione Russa, all'articolo 75 del quale è determinato il suo diritto esclusivo di emettere moneta (parte 1) e come funzione principale - la protezione e la stabilità del rublo ( Parte 2). Questi poteri, per la loro natura giuridica, si riferiscono alle funzioni del potere statale, poiché la loro attuazione implica l'uso di misure di coercizione statale. I poteri normativi del La Bank of Russia implica i suoi diritti e obblighi esclusivi di stabilire regole vincolanti per le autorità statali, tutte le persone giuridiche e le persone fisiche che conducono su questioni di sua competenza e che richiedono una regolamentazione legale. Allo stesso tempo, la Corte costituzionale sottolinea che il legislatore dovrebbe "procedere dallo speciale status costituzionale e giuridico della Banca di Russia".

Alla luce di quanto sopra, si può notare che la Costituzione stabilisce garanzie piuttosto rigorose dello status di indipendenza della Banca di Russia, che, purtroppo, non sono pienamente rispettate nell'attuale legislazione. A questo proposito, occorre prestare attenzione agli articoli 5 e 87 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)".

La seconda parte dell'articolo 5 della legge federale stabilisce la seguente disposizione: "La Banca di Russia, nei limiti dei poteri che le sono conferiti dalla Costituzione della Federazione Russa e dalle leggi federali, è indipendente nelle sue attività. Autorità statali federali, le autorità statali delle entità costituenti della Federazione Russa e i governi locali non hanno il diritto di interferire nelle attività della Banca di Russia nell'esercizio delle sue funzioni e poteri legalmente sanciti, di prendere decisioni contrarie alla presente legge federale.

Pertanto, in questa norma, non solo i poteri, ma anche l'indipendenza della Banca centrale della Federazione Russa sono limitati al quadro fornito dal legislatore nelle leggi federali. Tale disposizione non soddisfa i requisiti costituzionali per l'indipendenza della Banca centrale, poiché la parte 2 dell'articolo 75 della Costituzione della Federazione Russa non richiede alcuna specificazione e il suo funzionamento non può essere limitato dalla legge federale.

La parte 1 dell'articolo 5 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" stabilisce il requisito che la Banca di Russia sia responsabile dinanzi alla Duma di Stato. Questa disposizione, a nostro avviso, contraddice i requisiti della parte 2 dell'articolo 75 della Costituzione della Federazione Russa, poiché il principio di indipendenza della Banca di Russia da altre autorità statali esclude qualsiasi forma di dipendenza, inclusa la responsabilità nei confronti di chiunque.

Al riguardo, si segnala quanto segue. Come notato sopra, la Banca di Russia ha uno status costituzionale e giuridico indipendente. È dotato di poteri esclusivi. Non sono ammesse interferenze nella loro attuazione. Tenendo conto di questi requisiti della Costituzione, il rapporto della Banca di Russia con le altre autorità statali dovrebbe essere basato sui principi di uguaglianza delle parti e non sulla responsabilità, poiché da un punto di vista costituzionale e giuridico, responsabilità significa dipendenza o subordinazione da un corpo all'altro.

La stessa parte 1 dell'articolo 5 della legge federale specifica le forme di responsabilità della Banca di Russia alla Duma di Stato. In particolare, è stato stabilito che la nomina e la revoca del Presidente della Banca Centrale siano effettuate dalla Duma di Stato su proposta del Presidente della Federazione Russa, che i membri del Consiglio di Amministrazione siano nominati e revocati dallo Stato Duma, che la Banca centrale sottopone alla Duma di Stato per l'esame una relazione annuale e una relazione di revisione che la Duma di Stato determina che una società di revisione contabile conduca una revisione della Banca centrale della Federazione Russa. Tali disposizioni non soddisfano o non soddisfano pienamente i requisiti della Costituzione della Federazione Russa. Al riguardo, è opportuno sottolineare quanto segue.

1. La fissazione del principio di indipendenza della Banca centrale della Federazione Russa preclude qualsiasi forma di responsabilità. Come notato sopra, si può parlare solo di uguaglianza e interazione tra le autorità pubbliche.

2. I predetti poteri della Duma di Stato non rientrano nell'elenco di quelle materie che, ai sensi dell'articolo 103 della Costituzione, sono trasferite alla sua giurisdizione. L'ampliamento dei poteri della Duma di Stato dovrebbe avvenire nell'ordine della revisione della Costituzione stessa, e non attraverso l'adozione di leggi federali.

3. L'assegnazione dei poteri rilevanti per interagire con la Banca di Russia solo alla Duma di Stato viola i diritti costituzionali del Consiglio della Federazione - la seconda camera dell'Assemblea federale della Federazione Russa. Le questioni di interazione con la Banca di Russia dovrebbero rientrare nella giurisdizione dell'Assemblea federale nel suo insieme, poiché la Costituzione non concede a nessuna delle camere il diritto esclusivo di interagire con la Banca centrale della Federazione Russa.

4. Secondo la Costituzione della Federazione Russa, la Duma di Stato non è dotata di poteri di controllo. Pertanto, è necessario riconoscere l'inammissibilità di tali forme di controllo sulla Banca centrale della Federazione Russa come l'esame delle relazioni annuali sulle attività della Banca centrale, la nomina di una società di revisione per condurre una revisione della Banca centrale della Federazione Russa, ecc. L'ampliamento dei poteri di controllo della Duma di Stato, soprattutto in questa materia, in quanto l'attività della Banca Centrale, richiede una revisione della Costituzione stessa in termini di poteri sia della stessa Duma di Stato che della status della Banca Centrale della Federazione Russa.

5. Alcune forme di responsabilità della Banca centrale non soddisfano i requisiti della Costituzione della Federazione Russa. Così, ad esempio, la fissazione del principio costituzionale di indipendenza della Banca centrale esclude una tale forma di responsabilità come la nomina e la revoca del presidente e dei membri del Consiglio di amministrazione della Banca centrale. È inaccettabile collegare le questioni di nomina e rimozione dall'incarico con le forme di responsabilità, poiché il diritto della Duma di Stato a partecipare alla risoluzione delle questioni relative al personale acquisisce un significato completamente diverso nel contesto della responsabilità della Banca di Russia. In tale contesto, tale disposizione ha lo scopo di interferire nelle attività della Banca Centrale della Federazione Russa cambiando o minacciando di cambiare la sua leadership.

Tuttavia, le obiezioni più gravi sono sollevate dall'articolo 87 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)", secondo la quale la Banca di Russia può essere liquidata sulla base dell'adozione della pertinente legge federale. Secondo la Costituzione della Federazione Russa, la Banca Centrale della Federazione Russa ha uno status costituzionale e giuridico indipendente. Solo lui è dotato di diritti esclusivi per emettere denaro, proteggere e garantire la stabilità del rublo (articolo 75). In caso di liquidazione della Banca di Russia, queste funzioni costituzionali non saranno attuate. È facile immaginare quali conseguenze ciò possa avere per l'economia del Paese.

A questo proposito, notiamo anche la seguente circostanza. La precisazione dell'art. 87, infatti, nega le garanzie costituzionali dell'indipendenza della Banca Centrale, costringendola ad essere più “conforme” di fronte alla minaccia della sua liquidazione. Tali norme legislative non soddisfano i requisiti costituzionali per lo status di indipendenza della Banca di Russia.

Funzioni della Banca di Russia

Uno dei fondamenti dell'ordine costituzionale della Federazione Russa è l'unità dello spazio economico (parte 1 dell'articolo 8 della Costituzione). In molti modi, è assicurata dall'unità del sistema monetario del paese. L'unità monetaria della Federazione Russa è il rublo. L'introduzione e l'emissione di altro denaro nella Federazione Russa non è consentita (parte 2 dell'articolo 75 della Costituzione). L'emissione di denaro è assegnata dalla Costituzione alla giurisdizione della Federazione Russa (paragrafo "g" dell'articolo 71) ed è effettuata esclusivamente dalla Banca centrale della Federazione Russa (parte 1 dell'articolo 75). Allo stesso tempo, la Costituzione della Federazione Russa stabilisce chiaramente i suoi compiti principali: la protezione e la stabilità del rublo (parte 2 dell'articolo 75).

Come notato sopra, le funzioni della Banca centrale della Federazione Russa per l'emissione di denaro, la protezione e la protezione del rublo hanno una natura giuridica speciale. Essi riguardano indubbiamente le funzioni del potere statale, poiché la Banca Centrale, nell'esercizio di tali funzioni, agisce per conto dello Stato, è dotata di potere e ha il diritto di applicare misure di coercizione statale. Se questo fatto ovvio non viene riconosciuto, non solo si può confondere la questione delle funzioni della Banca centrale, ma anche mettere in dubbio la legalità (legittimità) dell'attuale valuta russa come "prodotto" delle attività della Banca centrale della Federazione Russa.

Allo stesso tempo, queste funzioni rimangono al di fuori dell'ambito della regolamentazione costituzionale generale, poiché la Banca centrale della Federazione Russa è rimossa dal quadro di tre poteri separati: legislativo, esecutivo e giudiziario.

Questa caratteristica del consolidamento costituzionale delle funzioni della Banca centrale, a quanto pare, è destinata a risolvere i seguenti compiti: garantire l'indipendenza e la protezione del sistema monetario della Federazione Russa, escludere l'intrusione nella competenza costituzionale della Banca centrale Banca, per tutelarla dalle esigenze del mercato e dalle istanze momentanee di altre autorità statali.

Esattamente gli stessi compiti sono risolti dalla legislazione di molti paesi stranieri. Pertanto, la legge "Sull'autonomia della Banca di Spagna" del 1994 indica che "nel campo della politica monetaria, la Banca non dovrebbe ricevere istruzioni dal governo o dal ministro dell'Economia e delle finanze, che le consentiranno di svolgere la sua politica nell'interesse dell'obiettivo principale: il mantenimento della stabilità dei prezzi" (Legge preambolo). La legge "On the Bank of England" del 1998 stabilisce che l'obiettivo principale della Banca d'Inghilterra è "il mantenimento della stabilità dei prezzi e anche, se ciò non contraddice questo obiettivo, la promozione della politica economica del governo" (articolo 11) . La legge "Sulla Bundesbank" stabilisce che l'obiettivo principale della Banca di Germania è la stabilità dei prezzi (articolo 1).

Le garanzie di indipendenza funzionale sono più chiaramente definite negli articoli 105 e 107 del Trattato di Maastricht: “L'obiettivo principale del Sistema europeo di banche centrali è il mantenimento della stabilità dei prezzi... Nell'esercizio dei poteri e nell'esercizio dei compiti e dei compiti loro assegnati dal presente Trattato e dallo Statuto del Sistema europeo di banche centrali né la Banca centrale europea né le banche centrali nazionali né alcun membro dei loro organi direttivi sollecitano o ricevono istruzioni da istituzioni o autorità comunitarie, da qualsiasi governo di uno Stato membro, o da qualsiasi altra autorità.Le Comunità, così come i governi degli Stati membri, si impegnano a rispettare questo principio e a non tentare di influenzare i membri degli organi direttivi della Banca centrale europea o nazionale banche centrali nell'espletamento dei loro compiti".

È necessario soffermarsi più in dettaglio sui poteri costituzionali della Banca di Russia di emettere denaro, proteggere e garantire la stabilità del rublo.

La Costituzione attribuisce alla Banca Centrale il diritto esclusivo di emettere moneta (parte 1 dell'articolo 75). Questa disposizione esclude il diritto di altre autorità statali, istituzioni e organizzazioni di emettere emissioni di rubli o emettere altri segni di pagamento che svolgono la funzione di denaro.

Svolgendo la funzione di emissione di denaro ad essa assegnata, la Banca centrale della Federazione Russa emette contanti, ne organizza la circolazione, determina e regola la quantità di moneta in circolazione. Qualsiasi interferenza nelle emissioni di denaro è inaccettabile. In questo settore, la Banca Centrale della Federazione Russa è dotata di diritti esclusivi e non dovrebbe essere soggetta ad alcuna influenza da parte di altre autorità statali.

Domande più complesse sorgono quando si analizza la norma costituzionale sulle funzioni della Banca centrale della Federazione Russa per proteggere e garantire la stabilità del rublo. L'attuale legislazione prevede un elenco abbastanza ampio di poteri della Banca di Russia, che assicurano l'attuazione della sua funzione costituzionale di proteggere e garantire la stabilità del rublo.

Al fine di organizzare la circolazione del contante, la Banca di Russia svolge le seguenti funzioni: previsione e organizzazione della produzione, trasporto e stoccaggio di banconote e monete, creazione dei loro fondi di riserva; stabilire regole per lo stoccaggio, il trasporto e la raccolta di denaro contante per gli istituti di credito; stabilire i segni della solvibilità delle banconote e la procedura per la sostituzione di banconote e monete danneggiate, nonché la loro distruzione; determinazione della procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti (articolo 34 della legge sulla Banca di Russia).

I principali strumenti e mezzi della politica monetaria della Banca di Russia sono:

▪ tassi di interesse sulle operazioni della Banca di Russia;

▪ standard per le riserve obbligatorie depositate presso la Banca di Russia (requisiti di riserva);

▪ operazioni di mercato aperto;

▪ rifinanziamento delle banche;

▪ regolamentazione dei cambi;

▪ stabilire parametri di riferimento per la crescita dell'offerta di moneta;

▪ restrizioni quantitative dirette;

▪ emettere obbligazioni a proprio nome (articolo 35 della Legge sulla Banca di Russia).

Più in dettaglio, la legge sulla Banca di Russia disciplina la procedura per la formazione delle riserve obbligatorie degli enti creditizi (articolo 38); emissioni delle operazioni della Banca Centrale sul mercato aperto per la compravendita di buoni del tesoro, titoli di Stato e altri titoli di Stato (art. 39); organizzazione del rifinanziamento (articolo 40); attuazione di interventi valutari (articolo 41); determinazione di indicatori quantitativi diretti (art. 42); determinazione di parametri di riferimento per la crescita degli indicatori di offerta di moneta (articolo 43).

In conformità con l'articolo 44 della legge sulla Banca di Russia, la Banca centrale ogni anno, entro il 1 ottobre, presenta alla Duma di Stato una bozza delle principali direzioni della politica statale unificata e non oltre il 1 dicembre - il principale orientamenti della politica monetaria unitaria dello Stato per il prossimo anno. Il documento precedentemente specificato viene inviato al Presidente e al governo della Federazione Russa. Dovrebbe includere un'analisi dello stato e delle previsioni dello sviluppo dell'economia, nonché le principali linee guida, parametri e strumenti di una politica monetaria unica dello Stato.

Oltre a questi, possiamo citare una serie di altri poteri della Banca di Russia, che sono direttamente correlati alla garanzia della sua funzione costituzionale di proteggere e garantire la stabilità del rublo. Prima di tutto, stiamo parlando della formazione di riserve auree e valutarie e dell'attuazione del controllo dei cambi.

Di notevole importanza nella protezione della stabilità del rublo è l'esercizio del controllo sulle attività degli istituti di credito, nonché la partecipazione della Banca di Russia alla capitale delle banche di importanza sistemica. La questione della partecipazione della Banca Centrale al capitale delle banche di rilevanza sistemica dovrebbe essere trattata separatamente.

Gli articoli 7, 8, comma 2 dell'articolo 48 della Legge sulla Banca di Russia stabiliscono che essa non può partecipare al capitale di altri istituti di credito, salvo diversa disposizione delle leggi federali o dei trattati internazionali della Federazione Russa. La questione della partecipazione della Banca Centrale al capitale degli istituti di credito può essere decisa solo per legge. Tali norme violano i diritti della Banca di Russia e limitano l'applicazione della serie di misure che potrebbero essere necessarie per proteggere e garantire la stabilità del rublo. Una delle misure generalmente riconosciute per stabilizzare il sistema monetario è la partecipazione al capitale di altri istituti di credito. Spesso questa misura diventa l'unico mezzo che può essere utilizzato per prevenire il crollo della moneta nazionale. La storia moderna fornisce molti esempi di questo. Indica inoltre che una delle cause della crisi sistemica del sistema monetario è l'incapacità (riluttanza) delle banche centrali di sostenere le banche commerciali attraverso la partecipazione al loro capitale.

In generale, la legislazione stabilisce una quantità sufficiente di poteri della Banca di Russia per attuare la sua funzione principale: proteggere e garantire la stabilità del rublo.

Tuttavia, alcune norme sollevano ragionevoli dubbi. In primo luogo, occorre prestare attenzione alle prescrizioni dell'art. 22 della Legge sulla Banca di Russia, secondo la quale la Banca Centrale non dovrebbe concedere prestiti per finanziare il disavanzo di bilancio, acquistare titoli di Stato al loro collocamento iniziale, salvo quando previsto dalla legge federale sul bilancio federale. Tale obbligo, stabilito dalla legge, può in pratica ostacolare l'attuazione della funzione costituzionale della Banca di Russia di proteggere e garantire la stabilità del rublo.

L'attuale legge sulla Banca di Russia contiene anche una serie di altre norme che consentono di intervenire nella politica monetaria della Banca centrale. Pertanto, l'articolo 2 prevede che lo stato non è responsabile per gli obblighi della Banca di Russia e della Banca di Russia - per gli obblighi dello stato, salvo diversa disposizione delle leggi federali. Attraverso l'adozione di leggi federali, la Banca Centrale della Federazione Russa potrebbe essere tenuta a rispondere di eventuali debiti dello Stato, che comporteranno inevitabilmente la necessità di emissioni aggiuntive, l'immissione in circolazione di una massa monetaria non garantita.

La questione di in quali casi e in che misura la Banca centrale della Federazione Russa può assumere gli obblighi dello stato dovrebbe essere decisa dalla stessa Banca di Russia, tenendo conto delle esigenze dettate dalla necessità di mantenere la liquidità del paese sistema. In caso contrario, verranno violati i suoi diritti esclusivi di emettere denaro, proteggere e garantire la stabilità del rublo.

Facciamo un altro esempio di "intervento legislativo" di competenza della Banca Centrale della Federazione Russa. L'articolo 23 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" stabilisce che i fondi del bilancio federale e i fondi statali fuori bilancio sono conservati nella Banca di Russia, salvo diversa disposizione delle leggi federali. Questa disposizione della legge federale contiene una potenziale minaccia che la Banca centrale della Federazione Russa venga sostituita da altri istituti di credito, il che inevitabilmente influenzerà la funzione di emissione di denaro, poiché in questo caso la Banca di Russia è privata dell'opportunità di utilizzare uno dei mezzi più efficaci per organizzare la circolazione e regolare il volume dell'offerta di moneta.

A questo proposito, notiamo anche il fatto che l'attuazione di questa norma può eliminare il meccanismo molto efficace esistente per monitorare l'incasso e la spesa dei fondi di bilancio.

Infine, è necessario prestare attenzione alla seguente circostanza. Ai sensi del comma 14 dell'art. 4 della Legge sulla Banca di Russia, la competenza della Banca Centrale è limitata ai poteri stabiliti dalle leggi federali. Da ciò possiamo concludere che la Banca di Russia può intraprendere solo quelle azioni per le quali è autorizzata direttamente dalla legge. Questa limitazione non sembra essere del tutto giustificata. La legislazione, per definizione, non può stabilire un elenco esaustivo di quelle misure che possono essere necessarie per proteggere e garantire la stabilità del rublo. La scelta di determinate misure dovrebbe essere determinata dalla Banca di Russia in ogni caso specifico, tenendo conto delle reali esigenze di protezione e garantendo la stabilità del rublo. In caso contrario, la Banca centrale sarà privata dell'opportunità di fornire la regolamentazione più efficace in questo settore della vita pubblica.

Ovviamente, nel consolidare le funzioni della Banca di Russia, il legislatore si è basato su un'interpretazione restrittiva delle norme costituzionali, restringendo artificialmente l'ambito della loro applicazione. Questo approccio non sembra essere giustificato. La Costituzione della Federazione Russa stabilisce i principi e le norme di base, il cui effetto non può essere annullato o limitato dalla legge o da altri atti giuridici. Rileviamo inoltre che la funzione di interpretare la Costituzione spetta alla Corte costituzionale e non all'Assemblea federale.

Concludendo la questione dell'indipendenza funzionale della Banca di Russia, è necessario considerare la questione di come la sua competenza sia correlata ai poteri del governo della Federazione Russa. Secondo la Costituzione della Federazione Russa, il governo assicura l'attuazione di una politica finanziaria, creditizia e monetaria unificata nella Federazione Russa (punto "b" della parte 1 dell'articolo 114). Questa disposizione costituzionale, sembra, non dovrebbe arrecare alcun contrasto con le norme dell'art. 77. Ciascuno di questi organismi ha i propri compiti, hanno uno statuto diverso, hanno diritti diversi, risolvono questioni di politica creditizia e monetaria con mezzi propri, solo propri.

Tuttavia, la possibilità di conflitti non può essere esclusa. In assenza di subordinazione diretta tra loro, possono essere risolti solo sulla base di un accordo (consenso). Se i conflitti tra il Governo e la Banca Centrale dovessero risultare irrisolvibili, la priorità in materia di tutela e di stabilità del rublo dovrebbe restare alla Banca Centrale. Dopotutto, la Costituzione gli affida le funzioni di protezione e garanzia della stabilità del rublo, sottolineando che queste funzioni dovrebbero essere svolte indipendentemente dalle altre autorità statali, compreso il governo della Federazione Russa.

Gestione della Banca di Russia

La Costituzione della Federazione Russa non definisce la struttura di gestione della Banca Centrale, limitandosi alla sola questione della nomina e della revoca del Presidente della Banca di Russia. Il candidato per questa posizione alla Duma di Stato è presentato dal Presidente della Federazione Russa. Sottopone inoltre alla Duma di Stato la questione della revoca dall'incarico del Presidente della Banca (comma “d” dell'art. 83 Cost.). La stessa nomina all'incarico e la revoca dall'incarico sono curate dalla Duma di Stato (comma “c” dell'articolo 103 della Costituzione). Pertanto, la stessa Costituzione stabilisce tali "veri e contrappesi" che escludono la possibilità di nominare o revocare il presidente della Banca di Russia per decisione di una sola autorità statale.

La struttura degli organi direttivi della Banca Centrale è stabilita dalla Legge sulla Banca di Russia. Oltre al Presidente, include il Consiglio di Amministrazione come il più alto organo di governo collegiale della Banca di Russia. Va notato che in questa materia la legge sulla Banca di Russia segue non solo la tradizione storicamente consolidata, ma anche quei modelli accettati dalla maggior parte dei paesi stranieri.

Come Professor O.E. Kutafin, La legge sulla Banca di Russia stabilisce un importante principio dell'unità organizzativa degli organi di gestione della Banca centrale. Questo principio si manifesta, in particolare, nel fatto che il Presidente della Banca di Russia guida d'ufficio il Consiglio di amministrazione. I membri del consiglio di amministrazione sono nominati e revocati anticipatamente dalla Duma di Stato su proposta del presidente della Banca di Russia. Le deliberazioni del Consiglio di Amministrazione possono essere adottate solo se è chiamato a partecipare alla riunione il Presidente della Banca o chi ne fa le veci.

Pertanto, la legge sulla Banca di Russia assegna al Presidente un ruolo speciale nella struttura organizzativa della gestione della Banca centrale. Questo ruolo è predeterminato dal fatto stesso di sancire nella Costituzione solo la posizione del presidente della Banca di Russia. Per lo stesso motivo, la Legge stabilisce che il Presidente della Banca di Russia agisce per conto della Banca di Russia, ne rappresenta gli interessi nei rapporti con le autorità, le organizzazioni e le istituzioni statali e ha la piena responsabilità delle sue attività (articolo 18 del Legge sulla Banca di Russia).

Si segnala inoltre la coerenza interna del consolidamento legislativo dei poteri degli organi della Banca di Russia, che ha anche lo scopo di assicurare l'unità della sua struttura gestionale.

Allo stesso tempo, va notato che la legge sulla Banca di Russia prevede una serie di garanzie significative per la gestione collettiva della Banca centrale. Come sopra ricordato, la nomina e la revoca anticipata dei membri del Consiglio di Amministrazione sono di competenza della Duma di Stato. Le riunioni del Consiglio Direttivo si tengono almeno una volta al mese. Possono essere convocati, oltre che per decisione del Presidente, anche su richiesta di almeno tre membri del Consiglio. Le riunioni del Consiglio Direttivo sono competenti se il quorum è di 7 membri del Consiglio. Le deliberazioni sono prese a maggioranza dei membri presenti.

Queste norme non solo creano una sorta di meccanismo per proteggere i principi collegiali nella gestione della Banca di Russia. Inoltre, non consentono l'interferenza nella sua gestione da parte delle autorità esecutive. Di particolare rilievo al riguardo è l'art. 19 della Legge sulla Banca di Russia, secondo la quale il Ministro delle Finanze e il Ministro dell'Economia possono partecipare alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, ma solo con voto consultivo.

Nel complesso, la legge sulla Banca di Russia attua in modo abbastanza coerente il requisito basato sulla Costituzione di non interferenza nelle attività della Banca centrale da parte delle autorità esecutive. Nello stesso articolo 19 della legge sulla Banca di Russia disciplina una serie di ulteriori forme di interazione tra la Banca centrale e le autorità esecutive. In particolare, è stato stabilito che la Banca di Russia e il governo della Federazione Russa si informino reciprocamente sulle azioni proposte di importanza nazionale, coordinino le loro politiche e tengano consultazioni regolari. Il Presidente della Banca di Russia o, su sua istruzione, uno dei suoi delegati partecipa alle riunioni del governo della Federazione Russa. La Banca di Russia fornisce consulenza al ministero delle Finanze sul calendario per l'emissione di titoli di Stato e il rimborso del debito pubblico, tenendo conto del loro impatto sullo stato del sistema bancario e delle priorità della politica monetaria statale unificata.

Tali forme di interazione con le autorità esecutive rispettano pienamente i requisiti della Costituzione riguardo all'attuazione indipendente da parte della Banca di Russia della funzione di protezione e garanzia della stabilità del rublo. Allo stesso modo dovrebbero essere costruiti i rapporti tra la Banca di Russia, la Duma di Stato e l'Assemblea federale nel suo insieme. Tuttavia, come notato sopra, la Legge sulla Banca di Russia non soddisfa pienamente questo requisito costituzionale, stabilendo il principio di responsabilità della Banca di Russia nei confronti della Duma di Stato.

In generale, dal punto di vista dei criteri di indipendenza, il sistema di gestione della Banca di Russia può essere valutato positivamente. Solo alcune disposizioni della legge sulla Banca di Russia necessitano di un adeguamento.

In particolare, sembra opportuno prorogare il mandato del Presidente della Banca di Russia. Secondo la normativa vigente, la durata del mandato è di 4 anni. Il Presidente e la Duma di Stato sono eletti per lo stesso mandato, il che dà loro l'opportunità di cambiare la guida della Banca di Russia dopo le elezioni presidenziali e parlamentari. Questo stato di cose, come osserva il professor Kutafin, "non concorda del tutto con il principio costituzionale dell'esercizio indipendente da parte della Banca di Russia delle funzioni costituzionali ad essa affidate".

Se passiamo all'esperienza dell'estero, possiamo notare il fatto che i presidenti delle banche centrali, di regola, sono eletti per 6-8 anni, cioè per un mandato più lungo rispetto al presidente e al parlamento. Tale garanzia consente alle banche centrali di svolgere le proprie attività indipendentemente dal cambiamento nella leadership politica del paese: così, la Managing Bank de France è nominata per un mandato di 6 anni. I membri del comitato esecutivo della Banca centrale europea restano in carica per 8 anni. I membri del Consiglio dei governatori del sistema della Federal Reserve statunitense sono nominati dal Presidente con il consiglio e il consenso del Senato per 14 anni.

La legge sulla Banca di Russia stabilisce un elenco chiuso di motivi per la revoca del presidente della Banca dall'incarico:

▪ scadenza del mandato;

▪ incapacità di svolgere funzioni ufficiali, confermata dalla conclusione della commissione medica statale;

▪ lettera di dimissioni personale;

▪ commissione di un reato stabilito da una sentenza del tribunale entrata in vigore;

▪ violazione delle leggi federali che regolano le questioni relative alle attività della Banca di Russia (articolo 12).

La validità della maggior parte di questi motivi non è in dubbio. Solo la norma sulla violazione delle leggi federali sulla Banca di Russia suscita commenti. Tale motivo di revoca anticipata dall'incarico non è del tutto conforme a quanto prescritto dall'art. 75 della Costituzione della Federazione Russa. La Banca di Russia dovrebbe svolgere la sua funzione di proteggere e garantire la stabilità del rublo indipendentemente da altri organi di governo, compresa l'Assemblea federale. Allo stesso tempo, non importa in quale forma giuridica tale ingerenza possa essere effettuata, sotto forma di legge federale o risoluzione di una delle camere dell'Assemblea federale. Se gli atti del Parlamento violano i requisiti dell'art. 75 della Costituzione, la Banca di Russia deve attenersi non a norme legislative, ma costituzionali. In una situazione del genere, è inaccettabile rimuovere dall'incarico il presidente della Banca di Russia solo per motivi quali una violazione delle leggi federali. Il conflitto sorto può essere eliminato se la norma specificata dall'art. 12 della Legge sulla Banca di Russia sarà così formulato: "Violazione delle leggi federali che regolano le questioni relative alle attività della Banca di Russia e non contraddicono le garanzie costituzionali dell'esercizio indipendente da parte della Banca di Russia della funzione di proteggere e garantire la stabilità del rublo".

Sembra opportuno stabilire anche una tale procedura in cui i membri del Consiglio di amministrazione saranno nominati per un periodo più lungo rispetto al presidente della Banca di Russia. Secondo il professor Kutafin, ciò consentirà di garantire non solo la continuità della politica della Banca di Russia, ma anche l'indipendenza di opinioni dei membri del Consiglio di amministrazione.

Infine, va rilevata la necessità di migliorare l'organizzazione del Consiglio bancario nazionale come organo consultivo della Banca di Russia. In particolare, molti esperti rilevano l'opportunità di aumentare le dimensioni del Consiglio bancario nazionale, principalmente attraverso una più ampia rappresentanza del Consiglio della Federazione e delle organizzazioni creditizie. Ciò amplierà le possibilità di identificare i bisogni esistenti nella sfera monetaria e garantirà una maggiore interazione tra la Banca di Russia e la comunità bancaria e con le entità costitutive della Federazione Russa. Allo stesso tempo, ovviamente, dovrebbe essere preservato lo status del Consiglio bancario nazionale come organo consultivo della Banca di Russia. In caso contrario, potrebbero essere violate le garanzie costituzionali di indipendenza della Banca Centrale, che sono incompatibili con la partecipazione di rappresentanti degli organi statali, nonché di organizzazioni e istituzioni commerciali nei suoi organi di gestione.

Proprietà e indipendenza finanziaria della Banca di Russia

L'articolo 2 della legge sulla Banca di Russia prevede una serie di regole che garantiscono l'indipendenza patrimoniale e finanziaria della Banca centrale. La Banca di Russia è una persona giuridica ed esercita in modo indipendente l'autorità di possedere, utilizzare e disporre dei suoi beni. Non è consentito il sequestro di tale proprietà o l'onere di obblighi senza il consenso della Banca di Russia. Il finanziamento delle attività della Banca di Russia viene effettuato a spese delle proprie entrate. Inoltre, l'art. 2 sottolinea che lo stato non è responsabile per gli obblighi della Banca di Russia e della Banca di Russia - per gli obblighi dello stato, se non hanno assunto tali obblighi o se non diversamente previsto dalle leggi federali.

La questione della responsabilità della Banca di Russia e degli istituti di credito è risolta in modo simile: la Banca di Russia non è responsabile per gli obblighi degli istituti di credito e gli istituti di credito non sono responsabili per gli obblighi della Banca di Russia, ad eccezione quando assumono tali obblighi (articolo 79 della legge sulla Banca di Russia).

Questi principi generali di proprietà e indipendenza finanziaria sono implementati in una serie di altre disposizioni della legge sulla Banca di Russia. In particolare, è stato stabilito che la Banca di Russia ha un capitale autorizzato di 3 miliardi di rubli (articolo 9). La presenza di capitale autorizzato riflette la natura costituzionale della Banca di Russia come istituto bancario.

La legge indica che realizzare un profitto non è lo scopo della Banca di Russia (articolo 3). Il reddito che riceve dovrebbe essere utilizzato per risolvere i principali compiti a lui assegnati: proteggere e garantire la stabilità del rublo, compreso il suo potere d'acquisto e il tasso di cambio rispetto alle valute estere; sviluppo e rafforzamento del sistema bancario; assicurare il funzionamento efficiente e senza interruzioni del sistema di regolamento; altri ambiti di attività previsti dall'art. 4 della Legge sulla Banca di Russia.

Il finanziamento delle attività della Banca di Russia è effettuato a spese dei proventi che riceve dalle operazioni previste dall'art. 45 della legge sulla Banca di Russia, nonché dalla partecipazione al capitale degli istituti di credito.

L'utile di bilancio della Banca di Russia è definito come la differenza tra le sue entrate e le sue spese (articolo 10). Il 50 percento dell'utile di bilancio effettivamente percepito è soggetto a trasferimento al bilancio federale. L'utile residuo della Banca di Russia è diretto dal Consiglio di amministrazione a riserve e fondi di varie direzioni. Allo stesso tempo, la legge sottolinea specificamente che il trasferimento dell'utile dell'anno di riferimento al bilancio federale è consentito solo dopo l'approvazione della relazione annuale della Banca di Russia da parte del Consiglio di amministrazione (articolo 26).

La legge sulla Banca di Russia stabilisce una serie di garanzie aggiuntive per la proprietà e l'indipendenza finanziaria della Banca centrale. In particolare, è stato stabilito che il preventivo di spesa e le spese non previste nel preventivo siano approvati dal Consiglio di Amministrazione. Il Consiglio di amministrazione stabilisce le forme e gli importi della remunerazione per il lavoro del presidente della Banca di Russia, dei membri del consiglio di amministrazione, dei vice del presidente e degli altri dipendenti della Banca di Russia (paragrafi 3 e 5 dell'articolo 16 ). Ciò esclude la possibilità di influenzare la Banca di Russia attraverso misure come il rifiuto del finanziamento, la riduzione dei salari, il ritiro dei suoi fondi.

La Banca di Russia non è registrata presso le autorità fiscali ed è esente dal pagamento di tutte le tasse, tasse, dazi e altri pagamenti previsti dalla legislazione fiscale (articoli 2 e 26 della legge sulla Banca di Russia). Queste norme non solo garantiscono il reintegro dei fondi necessari per l'attuazione delle funzioni costituzionali della Banca di Russia, ma servono anche a proteggerla dall'arbitrarietà amministrativa.

Norme simili sono stabilite dalla legislazione di molti paesi. Pertanto, la legge "Sulla Banca nazionale slovacca" indica che "la Banca gestisce le sue finanze secondo il bilancio, approvato dal Consiglio di amministrazione... Le attività della Banca sono finanziate dalle sue entrate" (articolo 38) . La stessa regola è dettata dall'art. 64 della Legge "Sulla Banca Nazionale di Polonia". La legge organica "Sulla banca del Portogallo" stabilisce che "la banca è un'entità giuridica pubblica che ha autonomia amministrativa e finanziaria e ha proprietà ad essa assegnate" (articolo 1).

Nel complesso, il grado di indipendenza patrimoniale e finanziaria della Banca di Russia può essere valutato in modo abbastanza elevato, il che, tuttavia, non esclude la necessità di modificare alcune norme legislative.

In particolare, la previsione dell'art. 2 della legge sulla Banca di Russia, secondo la quale il capitale autorizzato e le altre proprietà della Banca di Russia sono proprietà federale. Questa formulazione non riflette lo scopo e lo status speciale della proprietà della Banca di Russia. Questo inconveniente può essere eliminato se la norma specificata è definita come segue: "Il capitale autorizzato e le altre proprietà della Banca di Russia sono proprietà federale, che ha lo scopo di svolgere la funzione costituzionale di proteggere e garantire la stabilità del rublo, così come altri compiti della Banca di Russia stabiliti dalle leggi federali”. Tale chiarimento dello status giuridico dei beni della Banca di Russia consentirà di proteggere in modo più efficace i beni della Banca di Russia all'estero nei casi in cui siano sequestrati o riscossi sui crediti di creditori esteri nei confronti della Federazione Russa.

Ciò è dimostrato dallo scandalo con la società svizzera "NOGA". Il mancato rispetto della decisione del tribunale di Stoccolma nel 1997 ha portato al fatto che nel maggio 2000, al fine di garantire un credito contro la Federazione Russa, i conti della Banca di Russia e di un certo numero di società russe nelle banche francesi sono stati congelati . Come notato da S.A. Golubev e G.I. Luntovsky, "questo esempio mostra chiaramente quanto sia importante preservare lo status di indipendenza della Banca di Russia e in nessun caso consentire la possibilità di identificare i suoi beni con proprietà della Federazione Russa. Le decisioni dei tribunali stranieri che hanno considerato e respinto la Le pretese della società NOGA si basavano proprio sullo status costituzionale speciale della Banca di Russia e sui suoi beni, come espressamente indicato nei testi delle decisioni."

In precedenza, abbiamo rilevato la necessità di modificare la norma dell'art. 2 della Legge sulla Banca di Russia, secondo la quale la Banca Centrale deve essere responsabile degli obblighi dello Stato, se previsto dalle leggi federali. Tale disposizione, a nostro avviso, può violare le garanzie costituzionali per l'esercizio autonomo della funzione di tutela e di stabilità del rublo. Per evitare ciò, sarebbe opportuno indicare la norma specificata nella seguente dicitura: "Lo Stato non è responsabile per gli obblighi della Banca di Russia e della Banca di Russia - per gli obblighi dello Stato, se non hanno assunto tali obblighi o se non diversamente previsto dalle leggi federali che sono state emanate in presenza della conclusione del Governo della Federazione Russa e concordate con la Banca di Russia". Tale formulazione si basa sui requisiti stabiliti nella parte 3 dell'art. 104 e nella parte 2 dell'art. 75 della Costituzione della Federazione Russa.

Anche la norma sulla partecipazione della Banca di Russia al capitale degli istituti di credito necessita di alcuni aggiustamenti. La legge sulla Banca di Russia si limita solo a un'indicazione generale della possibilità di ottenere reddito dalla partecipazione al capitale degli istituti di credito (articolo 10). Non contiene regole specifiche su questo argomento. Alla luce di quanto sopra, sembra opportuno integrare l'articolo 7 con disposizioni sull'esercizio del controllo sull'attività degli enti creditizi al cui capitale partecipa la Banca Centrale e sulla modalità di utilizzo dei proventi derivanti da tale partecipazione.

A questo proposito, si segnala anche la necessità di mantenere la partecipazione della Banca di Russia nel capitale delle banche di rilevanza sistemica. La partecipazione della Banca di Russia al capitale degli istituti di credito garantisce la stabilità non solo del sistema bancario, ma anche del rublo, poiché condizione indispensabile per mantenere la stabilità di qualsiasi valuta nazionale è il funzionamento ininterrotto e ben funzionante del elementi principali o portanti del sistema bancario del paese.

La prossima fonte di reddito della Banca Centrale sono le operazioni previste dall'art. 45 della Legge sulla Banca di Russia. Questo articolo offre alla Banca di Russia ampie opportunità per le operazioni bancarie, ma, purtroppo, in alcuni casi introduce restrizioni non del tutto giustificate. In particolare, ciò vale per le regole sulla concessione di prestiti per un periodo non superiore a un anno garantiti da titoli, sulla compravendita di assegni, cambiali con scadenza non superiore a sei mesi, sulla compravendita di obbligazioni, certificati di deposito e altri titoli con scadenza non superiore a un anno. Tali restrizioni, giustificate in condizioni di iperinflazione, sono difficilmente appropriate in uno stato stabile della moneta nazionale.

La disposizione dell'art. 26 della Legge sulla Banca di Russia, secondo la quale la Banca Centrale trasferisce il 50 per cento dell'utile di bilancio effettivamente percepito al bilancio federale. Questa regola sembra essere eccessivamente restrittiva. È progettato principalmente per le condizioni di uno stato stabile della valuta e non per il suo possibile deterioramento, quando tutti i fondi della Banca di Russia dovrebbero essere diretti esclusivamente a ricostituire le sue riserve. Alla luce di quanto sopra, si propone di precisare il primo periodo dell'art. 26 come segue: "La Banca di Russia trasferisce al bilancio federale, se ciò non contraddice il compito di proteggere e garantire la stabilità del rublo, il 50 per cento dell'utile di bilancio effettivamente percepito per l'anno successivo all'approvazione dell'annuale rapporto della Banca di Russia da parte del Consiglio di amministrazione".

Capacità giuridica della Banca di Russia

La legge sulla Banca di Russia conferisce alla Banca centrale una portata abbastanza ampia di capacità giuridica civile. L'articolo 2 specifica che si tratta di una persona giuridica. Allo stesso tempo, la sua forma organizzativa e giuridica non è determinata.

In questa materia, la legge sulla Banca di Russia segue gli schemi che esistono in quasi tutti i paesi. La legislazione di tutti gli stati, senza eccezioni, riconosce lo status di persone giuridiche per le banche centrali. Il conferimento di tale status è effettuato direttamente dalle leggi sulle banche centrali, e non da atti di legislazione civile.

Di norma, la normativa non definisce la forma organizzativa e giuridica delle banche centrali. Le uniche eccezioni sono quei pochi paesi in cui le banche centrali sono costituite sotto forma di società per azioni (Austria, Ungheria, Belgio, Grecia, Paesi Bassi, Turchia, Svizzera, Sud Africa). Allo stesso tempo, va sottolineato che nessuno dei paesi riconosce la priorità della legislazione civile rispetto alle leggi sulle banche centrali. Di norma, la legislazione stabilisce le più ampie forme di capacità giuridica civile delle banche centrali. Pertanto, la legge "Sulla Banca del Belgio" prevede che "la Banca può effettuare tutte le operazioni e fornire qualsiasi tipo di servizio che corrisponda ai compiti ad essa assegnati" (articolo 13). Il Reserve Bank of New Zealand Act afferma che "La Banca è un'entità legale che non può essere liquidata, porta un sigillo comune e ha il diritto di acquisire, detenere e disporre di beni mobili e immobili e di citare in giudizio ed essere citato in giudizio " (parte 2 articolo 5). La legge "Sulla Banca nazionale slovacca" sottolinea che "il diritto di proprietà è esercitato dalla Banca di Slovacchia allo stesso modo delle persone giuridiche private nel campo dei rapporti di proprietà" (parte 4, articolo 1). La questione della capacità giuridica della Banca centrale europea è risolta in modo simile: "La Banca centrale europea ... in ciascuno degli Stati membri della Comunità europea ha la capacità giuridica più ampia che una persona giuridica in tale Stato può avere; può, in particolare, acquistare e alienare beni mobili e immobili ed essere parte in contenzioso”.

In generale, secondo l'attuale legislazione, la Banca di Russia è dotata di diritti abbastanza ampi nel campo della regolamentazione del diritto civile. Come notato in precedenza, la Banca centrale ha un capitale autorizzato e altri beni che possiede, utilizza e dispone in modo indipendente (articolo 2 della legge sulla Banca di Russia).

Di particolare rilievo è il fatto che la legge sulla Banca di Russia deriva dal principio di unità della capacità giuridica civile della Banca centrale. Le istituzioni territoriali della Banca di Russia (comprese le banche nazionali delle repubbliche) non hanno lo status di persona giuridica, non possono prendere decisioni di natura regolamentare e non hanno il diritto di rilasciare garanzie, cambiali e altri obblighi senza l'autorizzazione del Consiglio Direttivo. Operano sulla base del Regolamento sulle istituzioni territoriali, approvato dal Consiglio di amministrazione (articolo 84 della legge sulla Banca di Russia). Tale decisione è pienamente conforme alle prescrizioni costituzionali, secondo le quali le questioni di regolamentazione finanziaria, valutaria e creditizia, nonché l'emissione di denaro (clausola "g" dell'articolo 71) sono trasferite alla competenza esclusiva della federazione, e la Banca di Russia è definita come un unico organo costituzionale dotato di funzioni costituzionali ben definite (parti 1 e 2 dell'articolo 75).

La legge più completa sulla Banca di Russia disciplina la questione delle operazioni della Banca centrale. In particolare, ha diritto:

▪ concedere finanziamenti per una durata non superiore ad un anno, garantiti da titoli ed altri beni;

▪ acquistare e vendere assegni, cambiali e cambiali, di norma di origine commerciale, con scadenza non superiore a sei mesi;

▪ acquistare e vendere titoli di Stato sul mercato aperto;

▪ acquistare e vendere obbligazioni, certificati di deposito ed altri titoli con scadenza non superiore ad un anno;

▪ acquistare e vendere valuta estera, nonché documenti di pagamento e obbligazioni in valuta estera emessi da istituti di credito russi ed esteri;

▪ acquistare, conservare, vendere metalli preziosi e altri tipi di attività valutarie;

▪ effettuare operazioni di liquidazione, cassa e deposito, accettare titoli ed altri valori per la custodia e la gestione;

▪ rilasciare garanzie e garanzie;

▪ effettuare operazioni con strumenti finanziari utilizzati per gestire i rischi finanziari;

▪ aprire conti presso istituti di credito russi e stranieri sul territorio della Federazione Russa e all'estero;

▪ emettere assegni e cambiali in qualsiasi valuta;

▪ effettuare altre operazioni bancarie per proprio conto, a meno che non sia vietato dalla legge (articolo 45 della Legge sulla Banca di Russia).

L'analisi delle norme di cui sopra permette di trarre le seguenti conclusioni. L'articolo 45 lascia aperto l'elenco delle operazioni che possono essere eseguite dalla Banca di Russia. Allo stesso tempo, in questo caso vengono stabilite le restrizioni necessarie. Tali operazioni, in primo luogo, devono essere di natura bancaria, in secondo luogo, devono essere conformi ai requisiti di legge e, in terzo luogo, non devono essere vietate dalla legge.

Inoltre, le leggi federali possono imporre restrizioni alle operazioni della Banca di Russia su commissione (articolo 45). Si segnala a questo proposito che le operazioni con il bilancio federale e i fondi statali fuori bilancio, con i bilanci degli enti costitutivi della Federazione Russa e con i bilanci locali, nonché le operazioni di servizio del debito pubblico e le operazioni con l'oro e le divise estere le riserve della Federazione Russa sono effettuate senza addebitare una commissione (articolo 23).

In generale, la regolamentazione delle forme di operazioni bancarie di diritto civile sembra essere abbastanza ragionevole e necessita solo di adeguamenti individuali, principalmente legati a restrizioni temporanee su una serie di operazioni effettuate dalla Banca di Russia.

La legge sulla Banca di Russia adotta un approccio più rigido alla questione della regolamentazione di altre forme di transazioni di diritto civile. Come notato sopra, la partecipazione della Banca di Russia al capitale degli istituti di credito è consentita solo nei casi direttamente stabiliti dalla legge. Allo stesso tempo, la legge obbliga la Banca di Russia a garantire la sua partecipazione al capitale di Sberbank, Vneshtorgbank e un certo numero di banche estere per un importo di almeno il 50 percento più un'azione. Quest'ultima decisione sembra giustificata, tenendo conto dei compiti di rafforzamento del sistema bancario nel suo insieme, di tutela del risparmio e dei depositi dei cittadini e, in definitiva, di garanzia della stabilità del rublo.

Sono previste restrizioni anche per la partecipazione della Banca di Russia alla capitale di altre organizzazioni (non bancarie). È consentito solo nella capitale di quelle organizzazioni che garantiscono le attività della Banca di Russia, delle sue istituzioni e dei suoi dipendenti, nonché in altri casi previsti dalla legge federale (articolo 7 della legge sulla Banca di Russia).

Allo stesso tempo, la legge sulla Banca di Russia non disciplina la procedura per la partecipazione della Banca centrale al capitale e alle attività delle organizzazioni internazionali, limitandosi solo a un'indicazione generale che la cooperazione nel settore monetario, valutario e bancario con le organizzazioni internazionali e le banche centrali di stati esteri è regolato da trattati internazionali, leggi federali individuali e accordi interbancari (articolo 8).

La legge sulla Banca di Russia contiene una serie di norme che delineano la competenza degli organi di gestione della Banca centrale nell'esercizio dei diritti e degli obblighi civili. Fondamentalmente, le decisioni pertinenti sono prese dal presidente della Banca di Russia. Assicura l'attuazione delle funzioni della Banca di Russia, agisce per suo conto e ne rappresenta gli interessi nei rapporti con le autorità, le organizzazioni e le istituzioni statali (articolo 18).

E solo in alcune questioni la legge limita la competenza del presidente della Banca di Russia. Al Consiglio di amministrazione è stata attribuita la giurisdizione, in particolare, sulla creazione e liquidazione di istituzioni e organizzazioni della Banca di Russia; sulla partecipazione alle organizzazioni internazionali; sulla partecipazione al capitale di organizzazioni che sostengono le attività della Banca di Russia, le sue istituzioni, organizzazioni e dipendenti; sulla determinazione dei limiti delle operazioni di mercato aperto; sulla compravendita di immobili a sostegno delle attività della Banca di Russia (articolo 16 della legge sulla Banca di Russia).

Una tale delimitazione delle competenze degli organi direttivi sembra generalmente giustificata e solo alcune sue disposizioni necessitano di essere chiarite. In particolare, è necessario integrare la norma in materia di compravendita di immobili, limitandone l'incidenza sia sugli oggetti immobiliari che sugli importi delle transazioni. Ciò è necessario per non gravare sul Consiglio di Amministrazione di domande circa l'acquisizione o la dismissione di beni immobili a basso costo o insignificanti.

Concludendo l'analisi dello stato della Banca di Russia in termini di criteri per la sua indipendenza, va rilevata la necessità di modificare una serie di norme dell'attuale legislazione. Tuttavia, sfortunatamente, un tale compito non è all'ordine del giorno. Al contrario, c'è una reale minaccia di cancellazione di molte garanzie di indipendenza della Banca di Russia, come dimostrano i progetti di modifica della legge sulla Banca di Russia.

Tema 8. VIGILANZA BANCARIA

Il concetto e l'essenza della vigilanza bancaria

La vigilanza bancaria è la vigilanza della Banca di Russia sull'esecuzione e il rispetto da parte degli istituti di credito della legislazione che disciplina le attività bancarie, dei regolamenti da essa stabiliti, compresi gli standard finanziari e le regole contabili e di rendicontazione.

L'essenza della vigilanza bancaria è verificare la conformità delle decisioni e delle azioni di un istituto di credito alle leggi che regolano le attività bancarie e ai regolamenti della Banca di Russia.

In realtà, questa è la vigilanza sull'attuazione della normatività nel settore bancario. Il suo significato sta nel fatto che viene utilizzato dalla Banca di Russia per gestire i rischi nel sistema bancario.

La Banca di Russia non ha poteri amministrativi per gestire le banche commerciali e altri istituti di credito. Non ha alcun diritto di interferire nelle attività delle banche commerciali e delle altre organizzazioni creditizie, in quanto indipendenti e che operano sulla base di rapporti contrattuali. Pertanto, la legge federale non ha concesso alla Banca di Russia l'autorità di controllare l'opportunità delle attività degli istituti di credito. Gli è stato conferito il diritto di esercitare la vigilanza, cioè di osservare l'istituto di credito dal punto di vista della normatività delle sue decisioni. Ciò significa che la Banca di Russia può verificare se un istituto di credito è conforme alle leggi, ai regolamenti finanziari e ai regolamenti della Banca di Russia.

Il monitoraggio a distanza è il monitoraggio dell'attività degli istituti di credito sulla base dei documenti bancari e, in particolare, contabili dagli stessi presentati (bilanci, conto economico, documenti di pagamento, ecc.).

Per risolvere questi problemi, sono state create divisioni di vigilanza bancaria nel sistema della Banca di Russia - il Dipartimento di vigilanza prudenziale, il Dipartimento per la concessione di licenze agli istituti di credito e alcuni altri dipartimenti, e nelle istituzioni territoriali - i dipartimenti (dipartimenti) per la regolamentazione delle banche attività.

La supervisione dei contatti è un'ispezione delle attività degli istituti di credito con accesso alle loro sedi e lo studio di tutti i documenti bancari richiesti da un gruppo di ispettori.

A tal fine, nella struttura della Banca di Russia vengono create divisioni speciali: il Dipartimento per l'ispezione degli istituti di credito e le strutture corrispondenti nelle sue istituzioni territoriali (dipartimenti, dipartimenti).

Entrambi i tipi di vigilanza bancaria dovrebbero essere interconnessi. La natura di questa relazione è importante dal punto di vista della velocità della supervisione e dell'affidabilità dei suoi risultati.

Oggetti della vigilanza bancaria

L'oggetto della vigilanza bancaria è quella parte del sistema bancario e delle attività bancarie che, in conformità con i requisiti delle leggi e secondo le modalità da esse previste, devono essere controllate dalla Banca di Russia.

La corretta definizione degli oggetti della vigilanza bancaria è importante per determinare la competenza della Banca di Russia a condurre ispezioni sulle attività degli istituti di credito. Inoltre, la precisa definizione degli oggetti da ispezionare consente di ottimizzare le spese della Banca di Russia per la vigilanza bancaria.

La vigilanza bancaria nella forma attualmente prevista dalla legislazione russa non copre l'intero sistema bancario, ma si applica solo agli istituti di credito. In altre parole, il suo oggetto è solo il livello inferiore del sistema bancario. Il livello più alto del sistema bancario - la Banca di Russia - non è soggetto alla supervisione di alcun organismo.

La legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa" prevede alcuni elementi di controllo da parte della Duma di Stato sulla Banca di Russia. In effetti, si riferiscono allo status della Banca di Russia.

In altri paesi esiste un cosiddetto controllo incrociato sul funzionamento del sistema bancario. Ciò significa che il sistema bancario è controllato non solo dalla banca centrale, ma anche da varie organizzazioni governative. Pertanto, le relazioni della banca centrale e tutte le sue attività sono verificate dallo Stato.

L'indipendenza della Banca di Russia deve essere integrata dalla sua responsabilità per la correttezza delle sue decisioni, anche nel campo della vigilanza bancaria.

Le organizzazioni creditizie e le loro attività come oggetto di vigilanza bancaria

Nell'organizzazione e nelle attività degli istituti di credito in conformità con gli obiettivi della vigilanza bancaria e il modo in cui sono sanciti dalla legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)", si possono distinguere diversi soggetti di vigilanza bancaria .

Il primo tema della vigilanza bancaria che consideriamo, e in particolare delle revisioni bancarie, è il rispetto da parte di un istituto di credito della legislazione e delle regole bancarie stabilite dalla Banca di Russia.

La legislazione non stabilisce chiaramente quali leggi la Banca di Russia dovrebbe verificare il rispetto. Pertanto, questa domanda è interpretata dagli esperti in modo restrittivo. Nella migliore delle ipotesi, vengono prese in considerazione le leggi puramente bancarie, in primis la legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria", che, ovviamente, non è sufficiente, poiché, come è stato detto, l'attività bancaria è regolata da regolamenti di vari rami del diritto.

A questo proposito, diventa abbastanza evidente il ruolo degli uffici legali della Banca di Russia, in grado di determinare l'intera composizione delle normative, la cui violazione crea rischi nelle attività bancarie. Tuttavia, il ruolo degli avvocati, purtroppo, è piccolo, quindi nelle attività delle banche si sta creando qualcosa di simile a una nicchia, in cui la Banca di Russia non guarda. È qui che hanno origine gli abusi più diffusi negli istituti di credito, che prima o poi diventano causa del loro collasso, oltre che del collasso dei clienti.

Per quanto riguarda la vigilanza e il controllo sull'attuazione delle regole bancarie, anche qui ci sono molti problemi irrisolti. In primo luogo, la Banca di Russia emette annualmente circa mille atti diversi. Questi atti, come già accennato, non sono affatto impeccabili dal punto di vista della tecnica giuridica in tutti i casi. Inoltre, non sono abbastanza sistematizzati. A questo proposito, sorgono problemi nell'accessibilità dei regolamenti non solo per il consumatore generale, ma anche per gli stessi dipendenti della Banca di Russia. In secondo luogo, non vi è una chiara divisione e specializzazione nella vigilanza bancaria stessa e, soprattutto, nell'ispezione degli istituti di credito, il che ne riduce la qualità.

Il secondo oggetto della vigilanza bancaria è l'adempimento da parte dell'istituto di credito degli standard finanziari previsti dalla legislazione e dai regolamenti della Banca di Russia.

I regolamenti sono standard tecnici. Si tratta di una tecnica bancaria, una tecnologia per la gestione di un istituto di credito, la cui corretta costruzione elimina il rischio di illiquidità e insolvenza nei confronti dei creditori e della clientela bancaria.

Il terzo tema in oggetto di vigilanza bancaria è la verifica della correttezza della contabilità e dell'affidabilità, prevista dalle leggi e dai regolamenti della Banca di Russia, delle segnalazioni degli istituti di credito.

Questa domanda è considerata centrale. A differenza dei problemi legali e finanziario-analitici, il problema della revisione contabile e dell'affidabilità della rendicontazione, forse per la sua semplicità, attira maggiormente l'attenzione durante gli audit. In questo senso, la vigilanza è ancora solo nella prima fase del suo sviluppo. Questa è la fase dei confronti e delle valutazioni isolate.

Compiti e funzioni della vigilanza bancaria

I compiti e le funzioni della vigilanza bancaria sono specificati e determinati dagli obiettivi e dagli oggetti della vigilanza bancaria.

I compiti della vigilanza bancaria sono l'ispezione da parte della Banca di Russia di quegli oggetti che sono determinati dall'oggetto della vigilanza bancaria. I tre temi principali corrispondono ai tre compiti della vigilanza bancaria:

▪ verificare il rispetto delle leggi e dei regolamenti bancari,

▪ verificare il rispetto degli standard economici,

▪ verifica della contabilità e del reporting.

Le funzioni di vigilanza bancaria sono le indicazioni della verifica documentale o diretta delle attività di un istituto di credito svolta dalla Banca di Russia. Secondo gli specialisti bancari, esiste un certo elenco di queste funzioni:

▪ studio delle questioni legali relative alle attività della banca e al suo rispetto dello statuto e della licenza;

▪ verificare il rispetto da parte dell'istituto di credito delle prescrizioni della licenza bancaria;

▪ analisi del bilancio e reporting della banca;

▪ studio della dinamica dei singoli indicatori dell'attività bancaria e delle prospettive di sviluppo della banca;

▪ verifica delle decisioni degli organi amministrativi;

▪ verificare l'operato della commissione di revisione;

▪ analisi dei rapporti contrattuali di un istituto di credito con clienti, depositanti, debitori e creditori;

▪ verificare il rispetto degli obblighi contrattuali dell'istituto di credito nei rapporti con clienti e depositanti, debitori e creditori;

▪ analisi delle modalità di collocamento dei fondi propri e temporaneamente presi in prestito, verifica dell'adempimento degli obblighi contrattuali (prestiti, depositi, conversione, operazioni valutarie, titoli);

▪ revisione della gestione del rischio;

▪ verificare la formazione delle riserve;

▪ verifica delle garanzie;

▪ verificare la validità e la legalità della generazione di reddito;

▪ studio dei contratti e delle cause delle perdite per alcune tipologie di attività;

▪ identificazione di fatti di distorsione dei ricavi e dei costi, rilevazione di possibili perdite improduttive, comprese quelle legate agli esiti dell'applicazione delle sanzioni per violazione e inosservanza degli obblighi contrattuali;

▪ individuare le cause, i motivi e le circostanze che hanno concorso alle violazioni bancarie;

▪ chiarimento degli scopi della violazione dei regolamenti della Banca Centrale della Federazione Russa, chiarimento delle ragioni della distorsione degli indicatori di rendicontazione, standard economici,

▪ scoprire le ragioni e gli scopi della banca che conduce operazioni e transazioni bancarie non redditizie e inefficaci, creando principalmente un aumento del rischio e comportando una violazione degli standard economici;

▪ verificare il rispetto da parte dell'istituto di credito delle norme della Banca di Russia.

Unità di vigilanza bancaria

Nel sistema della Banca di Russia si possono distinguere due gruppi di divisioni:

a) regolamentare;

b) vigilanza.

I dipartimenti di regolamentazione comprendono, ad esempio, i dipartimenti ei rispettivi dipartimenti, come il dipartimento delle emissioni e delle transazioni in contanti, il dipartimento della regolamentazione della circolazione monetaria, il dipartimento delle licenze; Ufficio legale, Ufficio amministrativo, Ufficio contabilità e rendicontazione, Ufficio titoli; dipartimento di regolazione valutaria e controllo valutario; dipartimento di informatizzazione, vari tipi di liquidazione e centri di cassa e alcune altre suddivisioni.

Il blocco di vigilanza è composto da due dipartimenti e dai rispettivi dipartimenti, dipartimenti negli uffici territoriali della Banca di Russia: il Dipartimento di vigilanza bancaria e il Dipartimento di ispezione degli istituti di credito.

Non ci sono divisioni assolute tra blocchi regolatori e di vigilanza. Non sono indipendenti nel prendere le decisioni finali e non sono isolati l'uno dall'altro.

Ad esempio, il dipartimento delle licenze, mentre svolge un audit statale di un istituto di credito, è contemporaneamente obbligato a verificare l'esattezza dei fatti che si riflettono nei documenti presentati dai fondatori. Pertanto, al momento del rilascio di una licenza generale, l'unità di rilascio delle licenze può ricorrere non solo al controllo dei documenti presentati dai responsabili dell'organizzazione creditizia, ma anche inviare una richiesta corrispondente all'unità di vigilanza bancaria o all'unità di ispezione degli organismi di credito al fine di effettuare un controllo adeguato.

La legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" prevede la possibilità di creare un organismo di vigilanza speciale sotto la Banca di Russia.

Nella parte 4 dell'art. 55 di questa legge afferma che le funzioni di vigilanza e regolamentazione della Banca di Russia possono essere svolte da essa direttamente o tramite un organismo di vigilanza bancaria istituito ai sensi della stessa. Si precisa inoltre che la decisione di istituire tale organismo è presa dal Consiglio di amministrazione.

L'organo consultivo, che discute i risultati della revisione di un istituto di credito, non è previsto dalla legge.

In conformità con l'Istruzione, le ispezioni degli istituti di credito e delle loro succursali sono effettuate da rappresentanti della Banca di Russia autorizzati dal Consiglio di amministrazione: il Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa ei suoi delegati; capi e dipendenti del Dipartimento di vigilanza bancaria della Banca di Russia, la direzione principale per l'ispezione delle banche commerciali della Banca di Russia, la direzione principale per la regolamentazione dei cambi e il controllo dei cambi della Banca di Russia; capi dei principali dipartimenti (presidenti delle banche nazionali) della Banca di Russia e loro vice; capi e dipendenti dei dipartimenti di vigilanza bancaria, ispezione delle banche commerciali, nonché regolamentazione valutaria e controllo valutario dei principali dipartimenti (banche nazionali) della Banca di Russia.

Ispezione degli istituti di credito

Durante l'ispezione degli istituti di credito, si possono distinguere le seguenti fasi:

▪ Pianificazione delle ispezioni

▪ Prendere una decisione sull'ispezione e documentarla

▪ Risoluzione delle problematiche organizzative legate all'ingresso dei gruppi ispettivi negli istituti di credito

▪ Studio del gruppo ispettivo

▪ documenti presentati dall'istituto di credito

▪ Preparazione di una bozza di rapporto di ispezione

▪ Studio del progetto di legge nelle divisioni funzionali della Banca di Russia

▪ Finalizzazione del rapporto ispettivo

▪ Prendere una decisione sull'atto

▪ Invio del rapporto di ispezione alla direzione della Banca di Russia (istituzione territoriale)

▪ Familiarizzazione del capo dell'istituto di credito con il rapporto di ispezione

▪ Sottoscrizione del rapporto ispettivo da parte della direzione dell'istituto di credito.

L'attività ispettiva è parte integrante della vigilanza bancaria e, per determinarne correttamente le funzioni e la struttura, è necessario scoprire quali finalità persegue o dovrebbe perseguire. Ci sono alcuni obiettivi che non dovrebbe perseguire.

Gli obiettivi dell'ispezione degli enti creditizi sono formulati nell'art. 55 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)", ma in definitiva per gli obiettivi della Banca di Russia, sanciti dall'art. 3 della stessa Legge, quindi da essi inizia l'analisi dell'intero albero delle mete.

Come accennato in precedenza, gli obiettivi della Banca di Russia sono: mantenere il potere d'acquisto del rublo, rafforzare e sviluppare il sistema bancario e garantire il funzionamento regolare ed efficiente del sistema di regolamento.

Il livello successivo di obiettivi, che sono predeterminati dagli obiettivi della Banca di Russia, è la supervisione dello stato del sistema bancario in quanto tale. Ciò significa che la Banca di Russia è obbligata a gestire i rischi sistemici nel sistema bancario.

Al fine di gestire i rischi sistemici, la Banca di Russia svolge attività di regolamentazione e supervisione bancaria. La regolamentazione bancaria significa che la Banca di Russia stabilisce gli standard finanziari per le banche e la supervisione bancaria significa che la Banca di Russia supervisiona banche specifiche e ispeziona le loro attività bancarie. Pertanto, gli obiettivi dell'ispezione della Banca di Russia sono subordinati agli obiettivi della vigilanza bancaria e gli obiettivi della vigilanza bancaria sono subordinati agli obiettivi della regolamentazione bancaria.

Un miglioramento significativo nell'organizzazione delle ispezioni degli enti creditizi è proprio che non viene ispezionato solo l'ente creditizio, ma allo stesso tempo quegli enti creditizi che ne sono i corrispondenti. Allora sarà possibile prevenire più efficacemente i rischi sistemici carichi di crisi e shock finanziari nella società.

Gli obiettivi immediati dell'attività ispettiva sugli enti creditizi sono formulati nell'art. 55 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)", che dice letteralmente quanto segue: "La Banca di Russia esercita una vigilanza costante sul rispetto da parte degli istituti di credito della legislazione bancaria, dei regolamenti della Banca di Russia, in in particolare gli standard obbligatori da essi stabiliti.L'obiettivo principale della regolamentazione e della vigilanza bancaria - mantenere la stabilità del sistema bancario, tutelare gli interessi dei depositanti e dei creditori.La Banca di Russia non interferisce nelle attività operative degli istituti di credito, salvo altrimenti previsto dalle leggi federali".

Lo scopo generale dell'ispezione è fornire alla Banca di Russia informazioni sulla situazione reale dell'istituto di credito. Questo obiettivo generale include due obiettivi specifici. In primo luogo, il processo di ispezione dovrebbe accertare lo stato dell'ente creditizio e le sue prospettive e, in secondo luogo, è necessario raccogliere e analizzare informazioni che consentano di trarre conclusioni sull'impatto che ha sugli altri enti creditizi. Ciascuno degli obiettivi è suddiviso in parti definite dalla legge: è l'osservanza delle leggi e degli altri regolamenti; atti, standard economici e regole di contabilità e rendicontazione.

In base a questi scopi, si dovrebbero distinguere due oggetti generali di ispezione:

a) un istituto di credito in quanto tale;

b) comunicazioni di sistema degli enti creditizi.

In ciascuno di questi oggetti, secondo le finalità private, si possono distinguere tre soggetti di ispezione dell'attività bancaria:

a) rapporti giuridici,

b) rapporti finanziari;

c) contabilità e rendicontazione

Sfortunatamente, la pratica è tale che l'ispezione bancaria si limita principalmente allo studio del primo di questi oggetti: l'organizzazione creditizia in quanto tale. L'inconveniente principale dell'ispezione è che il secondo oggetto è praticamente inesplorato: il sistema bancario, ovvero le connessioni tra specifici istituti di credito.

Gli obiettivi dell'ispezione degli istituti di credito sono previsti nell'istruzione della Banca di Russia n. 19 del 1996 febbraio 34 "Sulla procedura per l'esecuzione delle ispezioni degli istituti di credito e delle loro filiali da parte dei rappresentanti autorizzati della Banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia )".

Le ispezioni degli istituti di credito e delle loro filiali sono effettuate da rappresentanti della Banca di Russia autorizzati dal Consiglio di amministrazione. Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa e suoi vice; capi e dipendenti del Dipartimento di vigilanza bancaria della Banca di Russia, la direzione principale per l'ispezione delle banche commerciali della Banca di Russia, la direzione principale per la regolamentazione dei cambi e il controllo dei cambi della Banca di Russia; capi dei principali dipartimenti (presidenti delle banche nazionali) della Banca di Russia e loro vice; capi e dipendenti dei dipartimenti di vigilanza bancaria, ispezione delle banche commerciali, nonché regolamentazione valutaria e controllo valutario dei principali dipartimenti (banche nazionali) della Banca di Russia.

L'istruzione n. 34 prevede che le ispezioni degli istituti di credito e delle loro succursali per conto della Banca di Russia siano nominate da: il Presidente della Banca di Russia o il suo vice responsabile della divisione che effettua l'ispezione; il capo del Dipartimento territoriale principale (Banca nazionale) della Banca di Russia - in relazione a eventuali istituti di credito e loro filiali situate nell'area di attività di questo istituto territoriale della Banca di Russia attività di altre istituzioni territoriali della Banca di Russia, le ispezioni di questo istituto di credito, così come le sue filiali, sono nominate dai responsabili competenti delle istituzioni territoriali della Banca di Russia con l'obbligo di informare l'istituto della Banca di Russia nel cui territorio si trova l'istituto di credito situato. L'annullamento dell'accertamento avviato è effettuato con ordine scritto del soggetto che ha ordinato l'ispezione, indicando i motivi dell'annullamento (punto 4) Nei casi previsti dalla normativa vigente, le ispezioni presso gli istituti di credito e le loro succursali sono svolte in coordinamento con le forze dell'ordine e le autorità finanziarie (clausola 5).

Procedura di Ispezione degli Istituti di Credito

Gli aspetti ispettivi degli enti creditizi nella forma più generale sono previsti dall'art. 55 della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)".

Attualmente è in vigore anche l'istruzione della Banca di Russia n. 19 del 1996 febbraio 34 "Sulla procedura per lo svolgimento delle ispezioni degli istituti di credito e delle loro filiali da parte dei rappresentanti autorizzati della Banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)".

Motivi per lo svolgimento delle ispezioni. La questione dei motivi per condurre ispezioni nelle pratiche bancarie russe, a differenza di quelle straniere, è abbastanza formalizzata.

Le ispezioni degli istituti di credito e delle loro succursali sono effettuate sulla base di piani di ispezione elaborati per ogni trimestre dalle divisioni strutturali della Banca di Russia e delle sue istituzioni territoriali, previste dall'Istruzione n. 34, e approvate dai capi di questi divisioni e istituzioni. Le ispezioni non programmate sono effettuate sotto la direzione del Presidente della Banca di Russia o dei suoi delegati responsabili delle divisioni elencate nell'Istruzione, il capo della filiale territoriale della Banca di Russia.

Si noti che le ispezioni sia non programmate che programmate possono essere avviate da molti capi delle divisioni strutturali, che, a loro volta, ricevono informazioni rilevanti sulla condizione finanziaria e legale della banca dalle loro divisioni subordinate e dagli specialisti. Pertanto, in pratica, la cerchia degli iniziatori delle verifiche bancarie è molto ampia.

L'istruzione n. 34 prevede che "i piani di ispezione comprendono, in primo luogo, gli enti creditizi nei cui confronti si evidenziano situazioni finanziarie precarie o gravi violazioni delle regole che ne disciplinano l'attività, nonché gli enti creditizi e le loro succursali che non hanno è stato ispezionato dalla Banca Russia o dalle sue istituzioni territoriali per più di due anni.

L'Istruzione afferma inoltre che, se necessario, i piani di audit includono la verifica di valuta e altri valori ubicati nei depositi di cassa e nelle casse degli istituti di credito e delle loro filiali, nonché sotto la responsabilità dei lavoratori di cassa delle casse operative e delle casse per la preparazione anticipi con saldi a riporto e uffici di cambio.

La procedura per la Banca di Russia per condurre una revisione di un istituto di credito non è definita nella legislazione attuale. Questa procedura è regolata dalla Banca di Russia - la sua Istruzione, che fornisce le regole di base per l'organizzazione e lo svolgimento delle ispezioni degli istituti di credito e delle loro filiali.

La decisione di nominare un audit è presa per iscritto. Indica il nome completo, l'ubicazione, il numero di registrazione dell'ente creditizio sottoposto a revisione, nonché le succursali, il tipo di revisione, la composizione del gruppo di lavoro, le date di inizio e fine della revisione.

Allo stesso tempo, viene approvato anche il compito per il gruppo di lavoro, che dovrebbe includere specifiche domande di verifica. Se necessario, l'incarico specifica i numeri dei conti saldo e fuori bilancio, le operazioni da verificare, l'elenco dei documenti soggetti a verifica selettiva, il periodo per il quale tali documenti e transazioni saranno verificati.

Secondo le Istruzioni, anche altre divisioni della Banca di Russia possono partecipare alla preparazione degli incarichi per un gruppo di lavoro in aree specifiche. Il capo del gruppo di lavoro, autonomamente o d'intesa con il responsabile che ha nominato l'assegno, integra o addirittura affina l'incarico dell'assegno.

Le ispezioni degli enti creditizi e delle loro succursali sono effettuate in modo globale o in ambiti separati delle loro attività. Le ispezioni complete degli enti creditizi e delle loro succursali dovrebbero comprendere la verifica dell'affidabilità delle segnalazioni presentate alla Banca di Russia; conformità delle operazioni eseguite con la legislazione e i regolamenti bancari della Banca di Russia; conformità da parte di questo istituto di credito agli standard economici obbligatori stabiliti dalla Banca di Russia in conformità con la legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)".

L'Istruzione prevede che le ispezioni complete su un ente creditizio con una rete di sportelli siano effettuate su base consolidata, ovvero siano svolte contemporaneamente in un ente creditizio, nonché nelle sue succursali (tutte, se il loro numero non supera cinque, o alcuni di loro con le prestazioni peggiori).

Le ispezioni degli enti creditizi e delle loro succursali sono effettuate nei tempi necessari e sufficienti per assolvere al compito stabilito. Allo stesso tempo, le ispezioni complete degli enti creditizi vengono effettuate entro un massimo di 60 giorni e le ispezioni in determinati settori di attività di un ente creditizio o delle sue succursali - fino a 30 giorni È consentito estendere questi periodi dal capo che ordinato il controllo, ma non più di 10 giorni.

Per ispezionare un istituto di credito e le sue filiali, le divisioni autorizzate formano gruppi di lavoro dei loro dipendenti, nonché dipendenti di altre divisioni strutturali della Banca di Russia e delle sue filiali territoriali, tenendo conto delle proposte dei capi di queste divisioni. Il capo del gruppo di lavoro è nominato tra i membri delle unità autorizzate. I responsabili dei compartimenti strutturali formulano proposte ai compartimenti autorizzati per lo svolgimento di ispezioni su materie di loro competenza. I membri del gruppo di lavoro devono avere una formazione speciale (economica, giuridica, tecnica) necessaria per svolgere il lavoro loro assegnato. Non possono far parte del gruppo di lavoro soggetti che siano titolari di una quota (azioni) dell'istituto di credito sottoposto a revisione o che vi abbiano ricevuto un prestito, o abbiano versato depositi, o abbiano parenti stretti (madre, padre, moglie, marito, figli, sorelle, fratelli ) ricoprendo incarichi apicali negli organi direttivi dell'ente creditizio, succursali. La dimensione del gruppo di lavoro è determinata in base alla quantità di lavoro da svolgere.

Il gruppo di lavoro ispettivo di un istituto di credito ha il diritto di:

a) accedere ai locali dell'ente creditizio sottoposto a revisione, ivi compresi i locali adibiti alla conservazione di documenti (archivi), denaro contante e valori (casseau), elaborazione dati informatici (sala informatica) e conservazione dei dati su supporti macchina, con il coinvolgimento di dipendenti di l'istituto di credito controllato di lasciare tali locali;

b) utilizzare i propri mezzi organizzativi e tecnici necessari all'effettuazione del controllo, ivi inclusi computer, floppy disk per essi, duplicatori, calcolatrici, radiotelefono; portare ed estrarre questi mezzi tecnici dalla costruzione della Trusted Credit Organization (le sue filiali);

c) ricevere dai responsabili e dai dipendenti autorizzati dell'istituto di credito sottoposto a revisione, delle sue succursali i documenti necessari alla verifica, disponibili presso tale istituto di credito, le succursali, tra cui: atti costitutivi; verbali delle riunioni degli organi direttivi dell'ente creditizio sottoposto a revisione e delle sue succursali; ordini e altri atti amministrativi emessi dai responsabili di questo istituto di credito, sue succursali, divisioni, decisioni dei loro comitati creditizi; atti di controllo interno; atti di audit delle autorità di vigilanza e di regolamentazione; documenti contabili primari e di altro tipo, contabilità e rendicontazione e regolamento monetario, informazioni su transazioni, conti e depositi; documenti relativi al supporto informatico per le attività dell'ente creditizio sottoposto a revisione, i suoi finali (descrizione delle strutture dati su supporto macchina, algoritmi di programma e istruzioni tecniche per i compiti in via di risoluzione, elenchi di moduli di output con campioni stampati, un registro di registrazione delle modifiche al software, un registro delle situazioni di guasto nelle attività di soluzione (per qualsiasi data richiesta), ecc.);

d) ricevere referenze e chiarimenti dai dirigenti e dipendenti dell'istituto di credito sottoposto a revisione, delle sue succursali e divisioni, nonché spiegazioni scritte in caso di inadempimento o di improprio adempimento da parte loro dei requisiti della legislazione bancaria o dei regolamenti della Banca di Russia; richiedere una dimostrazione e conoscere il funzionamento dell'hardware e del software utilizzati da questo istituto di credito e dalle sue filiali;

e) se necessario, autonomamente o con l'ausilio dell'istituto di credito controllato, le sue filiali, effettuano copia dei documenti ricevuti, ivi comprese (su proprio supporto magnetico) copie di fascicoli, richiedono e ricevono copia degli eventuali atti conservati nelle reti locali e sistemi informatici autonomi, nonché trascrizioni di tali registrazioni;

f) imporre altri obblighi ai dirigenti e ai dipendenti dell'istituto di credito sottoposto a revisione in base ai loro compiti previsti dalla citata Istruzione.

Il gruppo di lavoro è obbligato a non divulgare informazioni classificate dalla legge come segreti bancari, commerciali o di altro genere, nonché a garantire la sicurezza e la restituzione di documenti e pratiche ricevuti dall'istituto di credito, dalle sue filiali, a informare i responsabili del credito verificato ente, le sue succursali con i risultati dell'audit, per redigere i risultati dell'audit in conformità con l'atto.

L'istituto di credito e le sue succursali hanno la facoltà di richiedere al gruppo di lavoro l'adempimento degli obblighi specificati, di impugnare le azioni del gruppo di lavoro al responsabile che ha incaricato il sopralluogo.

Il capo del gruppo di lavoro per la verifica di un istituto di credito, le sue filiali distribuisce i compiti tra i membri del gruppo di lavoro (redatto in un documento separato), stabilisce la procedura e le modalità del loro lavoro, tenendo conto delle esigenze di produzione, dei controlli l'adempimento del compito loro assegnato, impartisce loro istruzioni vincolanti sulla preparazione dei materiali. Il diritto di stabilire compiti aggiuntivi per i membri del gruppo di lavoro e ridistribuire i loro compiti, assumere l'ispezione di qualsiasi area di attività del dato istituto di credito (la sua filiale), sospendere l'ispezione in caso di opposizione ad essa da l'ente creditizio sottoposto a revisione, le sue succursali o altri terzi.

Il capo del gruppo di lavoro può richiedere e ricevere dai partecipanti (azionisti) e dai clienti dell'ente creditizio sottoposto a revisione, con il loro consenso, le informazioni necessarie per stabilire le circostanze effettive, anche per confermare i dati contenuti nei documenti ricevuti dall'ente sottoposto a revisione istituto di credito, le sue filiali.

Il capo del gruppo di lavoro ha il diritto durante l'ispezione, d'intesa con il capo dell'istituto di credito, di sigillare i singoli locali dell'ufficio dell'istituto di credito ispezionato e delle sue succursali, se al momento non è possibile altrimenti garantire la sicurezza del documenti, contanti, oggetti di valore o per ispezionare l'area di attività pertinente di questo istituto di credito (la sua filiale). Per fare ciò, utilizzare il sigillo dell'ufficio territoriale competente della Banca di Russia o direttamente della Banca di Russia.

Il capo del gruppo di lavoro non ha il diritto di obbligare un membro del gruppo di lavoro a modificare le sue conclusioni o valutazioni sulla base dei materiali del suo audit. In caso di disaccordo con tali conclusioni e valutazioni, il capo del gruppo di lavoro può organizzare una nuova ispezione della sezione pertinente dell'attività dell'ente creditizio (la sua succursale). Tuttavia, se un membro del gruppo di lavoro insiste sulle sue conclusioni e valutazioni iniziali, il capo del gruppo di lavoro è obbligato a informare immediatamente il responsabile che ha nominato l'audit, il quale ha il diritto, sulla base del materiale disponibile, di confermare il conclusioni e valutazioni contestate, o di riconoscerle del tutto o in parte infondate e quindi nominare un secondo accertamento. I risultati della nuova ispezione sono definitivi, salvo diversa decisione del dirigente che ha nominato tale ispezione.

Considera i doveri nella forma in cui sono sanciti lì. Come indicato nell'Istruzione, gli istituti di credito (le loro filiali) durante il periodo di ispezione devono agevolarne lo svolgimento e, in particolare, sono tenuti a garantire per tale periodo a ciascun componente del gruppo di lavoro l'ingresso e l'uscita senza ostacoli (a richiesta) dal edificio e altri uffici dell'istituto di credito ispezionato e delle sue filiali durante la giornata lavorativa e, se necessario, fuori orario. Per il libero passaggio, è necessario e sufficiente che un membro del gruppo di lavoro presenti al rappresentante del servizio di sicurezza o di sicurezza dell'istituto di credito ispezionato (succursale) il suo documento d'identità ufficiale o un lasciapassare emesso dalla Banca di Russia o dal suo territorio ufficio.

Nell'interesse del rafforzamento dello stato di diritto, dovrebbe essere previsto che se un membro del gruppo di lavoro viene sostituito durante il periodo di audit, in questo caso la filiale territoriale della Banca di Russia redige questa sostituzione con un documento di rigoroso responsabilità e invia informazioni al riguardo alla divisione appropriata dell'ufficio centrale.

Se la sostituzione è collegata alla rimozione di un membro del gruppo di lavoro dallo svolgimento di un audit, in questo caso una decisione motivata del capo che ha ordinato l'audit dovrebbe essere inviata all'ufficio centrale della Banca di Russia.

Inoltre, l'Istruzione n. 34 stabilisce che nessuno dei dirigenti o dipendenti dell'istituto di credito controllato, delle sue succursali, salvo nei casi previsti dalla legge federale, ha il diritto di: effettuare una perquisizione personale dei membri del gruppo di lavoro, documenti ufficiali e mezzi organizzativi e tecnici che sono nel loro uso, togliere tali documenti, cose, mezzi organizzativi e tecnici, altrimenti privare il gruppo di lavoro della possibilità di utilizzare tali elementi durante l'ispezione, richiedere ai membri del gruppo di lavoro di fornire qualsiasi obblighi scritti / presentare loro altri requisiti non previsti dall'Istruzione commentata.

L'istruzione n. 34 disciplina in dettaglio gli obblighi di un istituto di credito. L'audit inizia con il fatto che il primo giorno di visita di un istituto di credito, la sua direzione deve organizzare un incontro del gruppo di lavoro con il capo e capo contabile dell'istituto di credito sottoposto a revisione (la sua succursale) o le persone che lo sostituiscono, nonché con i responsabili dei principali dipartimenti. In questa riunione, il capo del gruppo di lavoro deve familiarizzare tutti i suoi partecipanti con i poteri del gruppo di lavoro e gli obblighi dell'ente creditizio sottoposto a revisione (succursale). Il responsabile di un ente creditizio (succursale) deve adottare misure specifiche per adempiere agli obblighi specificati.

Secondo l'Istruzione, ai membri del gruppo di lavoro dovrebbe essere assegnato un posto di lavoro in uno spazio ufficio isolato dai dipendenti dell'istituto di credito e dalle persone non autorizzate, dotato dei mobili necessari, un armadio ignifugo per la conservazione dei documenti, un computer dotato di software per gli incarichi in corso di svolgimento in tale istituto di credito (filiale) e un'opportuna base dati generata al momento della verifica, calcolatori, mezzi di moltiplicazione delle apparecchiature, comunicazioni telefoniche e antincendio, porte e finestre con i necessari dispositivi di chiusura. Per tutto il periodo di ispezione, l'ingresso in questa stanza è consentito solo con il permesso del gruppo di lavoro.

I capi dell'organizzazione creditizia sono tenuti a informare i dipendenti dell'organizzazione creditizia sottoposta a revisione e le sue filiali dell'inizio della revisione, dell'ubicazione e dei numeri di telefono del gruppo di lavoro.

L'istruzione prevede che, su richiesta del responsabile del gruppo di lavoro, una comunicazione possa essere inviata anche ai singoli partecipanti (azionisti) e ai clienti di un istituto di credito, le sue filiali.

L'istituto di credito è obbligato a rilasciare su richiesta del gruppo di lavoro tutti i certificati, le spiegazioni e i documenti di cui ha bisogno, se necessario, farne copia o fornire al gruppo di lavoro la possibilità di fare tali copie in autonomia, certificare i certificati e le copie di documenti con la firma del funzionario responsabile e il sigillo di questo istituto di credito (succursale) . Nessuno dei dirigenti e degli altri dipendenti dell'istituto di credito sottoposto a revisione (succursale) ha il diritto di rifiutare di rilasciare i documenti necessari al gruppo di lavoro in relazione a segreti commerciali o di altro tipo, se non diversamente stabilito dalla legge federale.

L'inadempimento o l'indebito adempimento, da parte dell'istituto di credito verificato, degli obblighi previsti dall'Istruzione n. 34 è considerato contraria allo svolgimento della verifica. Ciascuno di questi casi è redatto con atto nella forma prescritta. Tale atto è firmato dal capogruppo di lavoro e lo stesso giorno è sottoposto al responsabile che ha incaricato l'ispezione, il quale, entro tre giorni dalla data di sottoscrizione dell'atto, deve deliberare in merito e informare il responsabile della il gruppo di lavoro al riguardo. Questo atto può essere la base per sospendere la revisione, nonché per adottare le misure di influenza prescritte nei confronti dell'ente creditizio sottoposto a revisione (la sua succursale).

L'audit di un ente creditizio e delle sue succursali può iniziare improvvisamente o previo avviso al responsabile dell'ente creditizio competente (la sua succursale). La decisione in merito è presa dal responsabile che ha incaricato la verifica, o per suo conto dal responsabile dell'unità strutturale autorizzata a svolgere tale verifica.

La notifica deve essere effettuata per iscritto o oralmente seguita da conferma scritta. Il presente avviso può contenere l'obbligo di predisporre i materiali e i documenti necessari per la verifica preventiva, nonché di svolgere altri atti preparatori previsti dall'istruzione n. 34 (assegnazione di uno spazio ufficio per il gruppo di lavoro, dotandolo di mezzi tecnici , eccetera.).

Un audit di un ente creditizio e delle sue succursali dovrebbe iniziare con i membri del gruppo di lavoro che presentano i loro poteri al capo dell'ente creditizio (succursale) dato. Tali poteri sono confermati dalla relativa ordinanza, che viene impartita al gruppo di lavoro dal responsabile che ha nominato l'assegno. Un'istruzione per ispezionare un istituto di credito (succursale) è emessa nella forma prescritta (data nell'appendice 2 all'istruzione n. 34). La firma di un funzionario sull'ordine è certificata dal sigillo della Banca di Russia o del suo rispettivo ufficio territoriale. L'istruzione specificata deve essere registrata presso l'unità strutturale autorizzata a condurre questa verifica. Se il gruppo di lavoro è formato su base mista, l'ordine è soggetto a registrazione presso l'unità di controllo competente.

La verifica di un istituto di credito e delle sue filiali è effettuata da un gruppo di lavoro in conformità con la legislazione e i regolamenti bancari della Banca di Russia. Forme e modalità specifiche per il controllo delle operazioni e dei documenti bancari sono determinate dai membri del gruppo di lavoro in loco, tenendo conto delle istruzioni del capo di questo gruppo, nonché delle raccomandazioni del capo dell'unità strutturale autorizzata a condurre l'assegno di tale istituto di credito (le sue filiali) e il responsabile che ha nominato tale controllo.

I documenti e gli altri materiali richiesti dal gruppo di lavoro sono consegnati (trasferiti) dall'istituto di credito (la sua succursale) al posto di lavoro dei membri del gruppo di lavoro nei termini e con le modalità stabilite da questo gruppo di lavoro. Al termine della giornata lavorativa, i documenti e i materiali specificati rimangono in ufficio, destinati ad accogliere il gruppo di lavoro, e, se necessario, tutti o parte di questi materiali e documenti vengono restituiti quotidianamente nei loro luoghi di conservazione permanente. Documenti e materiali vengono ricevuti e restituiti contro firma in un apposito giornale di registrazione. Al termine della giornata lavorativa, gli uffici destinati all'alloggio del gruppo di lavoro devono essere chiusi, sigillati e posti sotto la tutela dell'istituto di credito verificato (la sua filiale).

Atto di verifica di un'organizzazione creditizia

L'atto di controllo di un'organizzazione creditizia contiene informazioni sui fatti principali delle sue attività bancarie.

Sulla base dell'analisi e della generalizzazione di questi fatti, il gruppo di lavoro della Banca di Russia formula le sue conclusioni sull'osservanza o, al contrario, sulla violazione da parte dell'istituto di credito delle leggi federali, degli standard finanziari e dei requisiti dei regolamenti della Banca di Russia. Di conseguenza, si trae la conclusione principale sulla situazione finanziaria di un istituto di credito.

In conformità con i requisiti dell'Istruzione n. 34, sulla base dei risultati dell'audit di ciascun istituto di credito (succursale), viene redatto un rapporto di audit, che riflette tutte le principali violazioni e carenze individuate durante l'audit.

Per quanto riguarda le violazioni, i motivi per trarre conclusioni sulla loro presenza o assenza sono contenuti sia nella legislazione che nei regolamenti della Banca di Russia.

La dicitura "carenze nel lavoro di un istituto di credito" si trova in vari documenti della Banca di Russia, ma non ci sono criteri chiari per la loro determinazione. Si tratta, per così dire, della valutazione data dal gruppo di lavoro su alcuni aspetti dell'attività dell'ente creditizio che esso ispeziona. Il termine "svantaggi" è assente nella legislazione bancaria, pertanto, per carenze nel lavoro di un istituto di credito non dovrebbe essere ritenuto responsabile dalle banche.

Se la revisione è complessa (consolidata), in questo caso viene redatta una relazione di revisione, che include i materiali contenuti nella relazione di revisione dell'ente creditizio capogruppo e le relazioni di revisione delle sue succursali. Gli atti ispettivi delle succursali sono sottoposti al responsabile che ha incaricato l'ispezione della capogruppo creditizia entro 10 giorni dalla data della loro sottoscrizione.

Conformemente all'istruzione n. 34, i rapporti di audit sono preparati entro 30 giorni dal completamento dell'audit di un determinato ente creditizio (succursale) e un rapporto generale su un audit completo (consolidato) di un ente creditizio - entro 30 giorni dal completamento della revisione delle sue filiali.

Le relazioni di revisione sono firmate da tutti i membri del gruppo di lavoro e la relazione di revisione completa (consolidata) è firmata dal capo del gruppo di lavoro che ha svolto la revisione dell'ente creditizio capogruppo.

Il rapporto di ispezione deve essere presentato per l'esame al responsabile dell'istituto di credito (filiale) le cui attività sono state ispezionate. Il dirigente indicato è tenuto a prendere visione del rapporto di ispezione entro 5 giorni e ad apporre la sua firma con la nota "ha letto il rapporto". In caso di obiezioni, il capo dell'istituto di credito (filiale) ha il diritto di allegare i suoi commenti scritti al rapporto di ispezione e prima di firmare effettuare la riserva "i commenti sono allegati a ... l."

Se il capo di questo istituto di credito (succursale) ha rifiutato di familiarizzare con l'atto o di firmare l'atto, il capo del gruppo di lavoro deve prendere la seguente nota prima della sua firma: "il capo dell'istituto di credito (succursale) ha rifiutato di familiarizzare con l'atto (o segno) rifiutato.

Il rapporto di revisione di un istituto di credito (succursale), compreso il rapporto di revisione completo, è di proprietà della Banca di Russia e il suo contenuto non può essere divulgato senza il consenso della Banca di Russia, salvo diversa disposizione della legge federale. Il capo del gruppo di lavoro è obbligato a informarne il capo dell'istituto di credito (succursale) prima di familiarizzarlo con il rapporto di revisione, di cui nel rapporto prima della firma di quest'ultimo viene fatta la seguente nota: "il capo di l'istituto di credito (succursale) è stato avvertito che il rapporto di audit non può essere divulgato a terzi senza il consenso della Banca di Russia.

Il rapporto di audit è redatto in almeno tre copie. La prima copia è consegnata al responsabile dell'istituto di credito (succursale) oggetto di revisione, di cui si fa la seguente nota nella seconda e terza copia dell'atto: "è stata consegnata la prima copia del presente atto (è indicata la data ) al responsabile dell'ente creditizio (succursale)". La seconda copia viene trasferita al dirigente che ha incaricato l'audit per l'esame e l'azione, e la terza copia rimane per la contabilità e il controllo nell'unità strutturale che è stata incaricata di condurre tale audit.

Durante il controllo di una filiale di un istituto di credito, nonché durante il controllo effettuato da un gruppo di lavoro formato su base mista, vengono compilate copie aggiuntive per il loro trasferimento, rispettivamente, all'ufficio territoriale della Banca di Russia presso la sede del istituto di credito capogruppo e alle unità i cui dipendenti erano membri del gruppo di lavoro misto (per la contabilità).

L'atto di controllare un istituto di credito (succursale), firmato nelle modalità prescritte, immediatamente, ma non oltre cinque giorni dalla data della sua sottoscrizione, è trasferito dal capo del gruppo di lavoro al capo che ha nominato tale controllo. L'atto generale di un audit completo (consolidato) è sottoposto al capo che ha nominato l'audit dell'ente creditizio capogruppo.

Il rapporto di revisione specificato è presentato unitamente a un memorandum che caratterizza sinteticamente lo stato delle cose nell'ente creditizio sottoposto a revisione (succursale), riferisce sui fatti rilevanti ai fini della vigilanza, ma non rilevati nel rapporto di revisione, e fornisce anche dati sulle misure adottate dall'istituto di credito (succursale) per eliminare le violazioni e le carenze individuate. Se la situazione nell'ente creditizio (succursale) sottoposto a revisione richiede l'applicazione delle misure di influenza stabilite, il capo del gruppo di lavoro può formulare proposte sull'applicazione di tali misure.

Il capo della Banca di Russia o della sua filiale territoriale, che ha nominato questa ispezione, è obbligato entro due settimane e, nel caso di un'ispezione completa (consolidata), entro un mese dalla firma del rapporto di ispezione, a considerare questo atto e prendere una decisione su di esso.

Tale decisione viene presa sulla base del parere della pertinente divisione di vigilanza bancaria e tenendo conto del parere della divisione che ha condotto tale revisione.

Sulla base dei risultati dell'esame dei materiali di audit, è necessario inviare all'ente creditizio (succursale) una lettera con una valutazione del suo lavoro, che può contenere le raccomandazioni necessarie e, nei casi stabiliti, le istruzioni per eliminare le carenze individuate.

Il controllo sull'attuazione delle istruzioni e delle raccomandazioni inviate a un istituto di credito (succursale) è svolto dalla funzione di vigilanza bancaria. Se necessario, può essere programmata un'ispezione ripetuta di questo istituto di credito (succursale), che viene effettuata dalla pertinente suddivisione strutturale autorizzata della Banca di Russia o dal suo ufficio territoriale.

L'istruzione n. 34 afferma che "i dipendenti della Banca centrale russa e dei suoi uffici territoriali che prendono parte alle ispezioni degli istituti di credito (filiali), oltre a familiarizzare con i materiali delle ispezioni, hanno la responsabilità stabilita dalla legge per le violazioni i diritti legali degli istituti di credito e dei loro clienti."

Il progetto di legge è in fase di coordinamento nelle divisioni funzionali. Questo stato di cose riduce le garanzie dell'obiettività dell'atto e ritarda la verifica. Compaiono collegamenti intermedi, che portano alla burocratizzazione dell'intera procedura e possono influire negativamente non solo sui risultati della vigilanza, ma anche sulla posizione dell'istituto di credito stesso. A nostro avviso, le bozze di atti dovrebbero essere inviate direttamente al capo della Banca di Russia o al suo ufficio territoriale che ha nominato l'ispezione.

Tema 9. REGOLAMENTO LEGALE DELLE OPERAZIONI BANCARI

Conduzione di operazioni bancarie da parte della Banca di Russia

La conduzione da parte della Banca Centrale della Federazione Russa delle operazioni di deposito presso banche residenti nella valuta della Federazione Russa è disciplinata dal Regolamento approvato con Decreto della Banca di Russia del 30.01.96 N 02-22 (come modificato dal Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa del 24.12.97 N 99-U).

Lo scopo delle operazioni in corso è quello di regolare la liquidità del sistema bancario attraendo verso i depositi fondi temporaneamente liberi delle banche. La data e la procedura per lo svolgimento delle operazioni di deposito sono determinate dal Consiglio di amministrazione della Banca di Russia.

Le operazioni di deposito sono effettuate dalla Banca di Russia sotto forma di:

▪ aste di deposito;

▪ accettare fondi bancari in deposito ad un tasso di interesse fisso;

▪ accettare fondi dalla banca per il deposito sulla base di un accordo separato che definisce i termini del deposito.

I partecipanti alle operazioni di deposito sono la Banca centrale russa, da un lato, e le banche residenti, dall'altro.

Luogo delle operazioni di deposito: la Banca centrale della Federazione Russa (Mosca).

Nel prendere la decisione di condurre ogni specifica operazione di deposito, la Banca di Russia fissa la data della sua esecuzione e informa i mass media:

▪ tipologia dell'operazione di deposito (asta al tasso di interesse o accettazione di fondi bancari in deposito a tasso di interesse fisso);

▪ durata del deposito;

▪ importo minimo di una singola domanda;

▪ il tasso di interesse iniziale massimo sul deposito (durante un'asta) o un tasso di interesse fisso (quando si accettano fondi bancari in deposito a un tasso di interesse fisso).

La Banca di Russia il giorno lavorativo successivo al giorno delle transazioni di deposito riporta le transazioni. Il messaggio indica il numero di partecipanti, il tasso di interesse medio ponderato sui depositi depositati presso la Banca di Russia. Tutte le informazioni sulla partecipazione di una determinata banca alle operazioni di deposito della Banca di Russia sono un segreto bancario.

Gli interessi sui depositi depositati presso la Banca di Russia maturano dal giorno successivo al giorno dell'operazione di deposito (dal giorno successivo all'accredito dei fondi delle banche al deposito della Banca di Russia) fino al giorno precedente il giorno della restituzione del deposito . Gli interessi sui depositi vengono pagati quando il deposito viene restituito alla banca secondo la procedura stabilita.

In caso di ritiro anticipato di un deposito depositato presso la Banca di Russia, gli interessi vengono pagati a un tasso di interesse ridotto pari allo 0,1 del tasso per questa operazione di deposito, fissato nella domanda.

Il termine (giorno) per il trasferimento e la restituzione della caparra è stabilito dall'accordo (applicazione). La Banca di Russia garantisce la tempestività e completezza della restituzione della caparra e degli interessi dovuti. Allo stesso tempo, l'adempimento dell'obbligo di restituzione del deposito e degli interessi dovuti per la Banca di Russia è l'addebito di fondi dal conto di deposito della banca richiedente aperto nella suddivisione della rete di regolamento della Banca di Russia. Non è consentita la cessione o la vendita da parte di una banca del diritto a un deposito da essa depositato presso la Banca di Russia.

Le aste sui depositi si svolgono come competizione percentuale per le offerte bancarie per i depositi a termine aperti con la Banca di Russia, con un tasso di interesse iniziale massimo fissato, che limita la quantità di fondi attratti dalle banche per i depositi.

Le offerte accettate per l'asta sono classificate in base al valore del tasso di interesse dichiarato, a partire dal minimo.

Procedura per lo svolgimento di altre operazioni bancarie

I pagamenti sul territorio della Federazione Russa vengono effettuati in contanti e in forma non in contanti (clausola 1, articolo 140 del codice civile della Federazione Russa).

La procedura per gli insediamenti con la partecipazione dei cittadini dipende dal fatto che questi pagamenti siano legati alle loro attività imprenditoriali o meno.

Gli insediamenti non connessi all'attività imprenditoriale dei cittadini sono ammessi sia in contanti che in via non monetaria. Gli insediamenti con la partecipazione dei cittadini relativi alle loro attività imprenditoriali, di norma, dovrebbero essere effettuati in modo non monetario. Tuttavia, allo stato attuale non ci sono restrizioni o divieti sugli insediamenti con la partecipazione di cittadini-imprenditori in contanti.

In conformità con l'articolo 4 della Legge "Sulle banche e l'attività bancaria" e la decisione del Consiglio di Amministrazione della Banca Centrale del 12 settembre 1997, è stato stabilito l'importo massimo dei regolamenti in contanti per un pagamento: tra persone giuridiche - 3 milioni di rubli; per le imprese di cooperazione dei consumatori per beni o prodotti agricoli acquistati da persone giuridiche, nonché materie prime - 5 milioni di rubli; per le imprese e le organizzazioni commerciali della Direzione principale per l'esecuzione delle pene al momento dell'acquisto di beni da persone giuridiche - 5 milioni di rubli. (Lettera della Banca centrale del 29 settembre 1997 N 525 "Sulla determinazione dell'importo massimo dei regolamenti in contanti nella Federazione Russa tra persone giuridiche").

I pagamenti non in contanti, di norma, vengono effettuati tramite banche in cui le persone giuridiche e le persone fisiche hanno conti. Tuttavia, tali liquidazioni sono possibili anche tramite banche in cui non sono aperti conti di persone fisiche o giuridiche che effettuano pagamenti, oa favore delle quali è stato effettuato il pagamento. Molto spesso, ciò si verifica durante la fatturazione per la riscossione, quando la banca del pagatore non ha un conto per il destinatario dei fondi corrispondenti.

Regolamenti tramite ordini di pagamento

Nell'art. 863 del Codice Civile della Federazione Russa stabilisce che quando si effettuano pagamenti tramite ordini di pagamento (bonifico bancario), la banca che ha accettato l'ordine si impegna, per proprio conto, ma a spese del cliente pagante, ad effettuare il pagamento a un terza parte: il destinatario dei fondi. Cioè, la banca è obbligata non solo a cancellare l'importo richiesto dal conto del pagatore, ma anche a garantire il suo trasferimento sul conto del destinatario aperto nella stessa o in un'altra banca (Risoluzione del Presidium della Corte Suprema Arbitrale della Russia Federazione del 08.10.96 N 3061/96 [40]).

Un bonifico bancario è una serie di operazioni interconnesse effettuate quando un ordine di pagamento viene emesso e accettato per l'esecuzione; l'esecuzione di un ordine di pagamento e l'esecuzione di un pagamento. Tali transazioni appaiono astratte, indipendenti dalla transazione che costituisce la base del pagamento. Quest'ultimo può essere un contratto di vendita, consegna, contratto, ecc. Implica l'obbligo del pagatore nei confronti del destinatario dei fondi di pagare la merce consegnata, il lavoro svolto, i servizi resi. L'invalidità di tale operazione o il mancato adempimento da parte della controparte del proprio obbligo di contropartita non comporta l'invalidità dell'operazione di regolamento.

Il periodo per effettuare un bonifico bancario dall'inizio (cioè dal momento in cui i fondi vengono addebitati sul conto del pagatore) fino alla fine (cioè fino all'accredito dei fondi) può essere stabilito dalla legge, da altri atti normativi in ​​conformità con essa.

Secondo l'articolo 80 della legge sulla CBR, la Banca di Russia stabilisce i termini per i pagamenti non in contanti. Il loro periodo totale non deve superare i due giorni lavorativi all'interno della Federazione Russa, cinque giorni lavorativi all'interno della Federazione Russa.

Non solo il cliente di questa banca, ma anche una persona che non ha un conto con essa, può trasferire fondi. Una procedura diversa può derivare dalla legge, dalle regole bancarie stabilite in conformità con essa, o derivare dall'essenza dei rapporti transattivi. Una di queste eccezioni è contenuta nell'articolo 861 del codice civile della Federazione Russa, secondo il quale gli accordi tra persone giuridiche dovrebbero, di norma, essere effettuati senza contanti.

Oltre al Codice Civile della Federazione Russa, le principali norme che disciplinano i regolamenti tramite ordini di pagamento sul territorio della Federazione Russa sono: Regolamento sui regolamenti (sezione 3), Regolamento sull'organizzazione dei regolamenti interbancari sul territorio della Federazione Russa , comunicato con lettera della Banca Centrale del 9 luglio 1992 n. 14, Regolamento della Banca Centrale del 25 novembre 1997 N 5-P “Sui pagamenti non in contanti da parte degli istituti di credito nella Federazione Russa” (Bollettino della Banca della Russia, 1997, N 81) (di seguito denominato Regolamento della Banca Centrale del 25 novembre 1997 N 5-P), Direttiva della Banca Centrale del 24 dicembre 1997 N 95-U “Sulle peculiarità dei pagamenti tramite istituti di credito (filiali) e altri clienti della Banca di Russia attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia quando trasmettono informazioni tramite canali di comunicazione” (Bollettino della Banca di Russia, 1997, N 91-92) (di seguito - Direttiva della Banca di Russia Banca Centrale del 24 dicembre 1997 N 95-U), Regolamento della Banca Centrale del 20 febbraio 1998 N 18-P "Sull'elaborazione dei pagamenti su più voli nella regione di Mosca" come modificato. Istruzioni della Banca Centrale del 24 marzo 2998 N 191-U "Sull'introduzione di modifiche e integrazioni ai regolamenti della Banca di Russia "Sull'elaborazione dei pagamenti multi-volo nella regione di Mosca" del 20.02.98 N 18-P" (Bollettino della Banca di Russia, 1998, N 11, p.33) (di seguito - Regolamento della Banca Centrale del 20 febbraio 1998 N 18-P), Regolamento temporaneo della Banca Centrale del 12 marzo 1998 N 20- P "Sulle regole per lo scambio di documenti elettronici tra la Banca di Russia, gli istituti di credito (filiali) e altri clienti della Banca di Russia quando si effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia" (Bollettino della Banca di Russia , 1998, n. 20. p. 41) (di seguito - Regolamento della Banca Centrale del 12 marzo 1998 n. 20-P), lettere e telegrammi della Banca Centrale.

La regolamentazione legale di un bonifico bancario può essere effettuata anche dalle pratiche commerciali bancarie.

Presentare un ordine di pagamento alla banca è un'azione che viene eseguita dal cliente sulla base di un contratto di conto bancario. Dovrebbe essere considerata come un'offerta. Le azioni della banca del pagatore finalizzate all'esecuzione dell'ordine di pagamento costituiscono accettazione.

Se è presente un conto bancario, ha il diritto di non eseguire l'ordine di pagamento del cliente solo se contrario alla legge.

La forma e il contenuto dell'ordine di pagamento devono essere conformi ai requisiti di legge.

La forma dell'ordine di pagamento è stabilita dalla lettera della Banca centrale del 14 ottobre 1997 N 529 "Sulla modifica del formato dell'ordine di pagamento e della procedura per la sua compilazione" (di seguito - la lettera della Banca centrale di ottobre 14, 1997 N 529). In conformità con la clausola 2.2 del Regolamento sui regolamenti e la clausola 3.3.2 dell'Istruzione n. 28 della Banca di Stato, i documenti di regolamento devono essere firmati dal capo (prima firma) e dal capo contabile (seconda firma) - persone autorizzate a gestire il conto, e sigillato. In alcuni casi, è consentito presentare documenti di transazione con una prima firma e (o) senza sigillo.

I requisiti per il contenuto dei documenti di regolamento sono stabiliti dalla clausola 2.1 del Regolamento sui regolamenti, lettera della Banca centrale del 1 marzo 1996 N 243 e lettera della Banca centrale del 14 ottobre 1997 N 529. In conformità con la normativa specificata atti, gli ordini di pagamento devono contenere:

a) il nome del documento di transazione;

b) numero del documento di regolamento, data, mese, anno di emissione;

c) numero di identificazione fiscale (TIN), nome e numero di conto del pagatore presso un istituto di credito (succursale) o una suddivisione della rete di regolamento della Banca di Russia;

d) numero di identificazione fiscale (TIN), nome e numero di conto del destinatario dei fondi in un istituto di credito (succursale) o suddivisione della rete di regolamento della Banca di Russia;

e) nome, località, codice identificativo bancario (BIC) e numero di conto per lo svolgimento delle operazioni di regolamento della banca del pagatore;

f) nome, ubicazione, codice identificativo bancario (BIC) e numero di conto per lo svolgimento delle operazioni di regolamento della banca del destinatario;

g) tipo di pagamento;

h) termine di pagamento;

i) ordine di pagamento;

j) causale del pagamento.

In conformità con la clausola 2.5 del Regolamento della Banca Centrale del 25 novembre 1997 N 5-P, quando un istituto di credito, una filiale trasferisce fondi dal conto di corrispondenza "LORO" e secondo i conti dei regolamenti interprofessionali, il pagamento consolidato nell'ordine della banca mittente del pagamento, oltre ai dati generalmente stabiliti, deve essere indicata la data di pagamento (DPP), che è indicata nella variabile “Campo Riserva”. Il DPP è stabilito dalla banca mittente del pagamento, tenendo conto del periodo di passaggio dei documenti (document run) alla banca - destinatario del pagamento (istruzioni, registri dei prossimi pagamenti). Quando si trasferisce denaro attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia, non viene stabilito alcun DPP.

Inoltre, la condizione per accettare un ordine di pagamento per l'esecuzione è la sua preparazione sul modulo del modulo stabilito (0401061) (Istruzione della Banca Centrale del 3 dicembre 1997 N 51-U "Sull'introduzione di nuovi formati di documenti di regolamento ").

Le caratteristiche dei pagamenti non in contanti in forma elettronica, anche sotto forma di bonifico bancario, sono stabilite da: Istruzione della Banca centrale del 24 dicembre 1997 N 95-U, Regolamento della Banca centrale del 20 febbraio 1998 N 18 -P; Regolamento temporaneo della Banca centrale del 10 febbraio 1998 N 17-P "Sulla procedura per l'accettazione per l'esecuzione di istruzioni di titolari di conto firmate da analoghi di una firma autografa, quando si effettuano pagamenti senza contanti da parte di istituti di credito" (di seguito - Regolamento della Centrale Banca del 10 febbraio 1998 N 17-P ); Regolamento della Banca Centrale del 12 marzo 1998 N 20-P.

Il trasferimento di fondi da un istituto di credito a un altro utilizzando i canali di comunicazione elettronica della Banca di Russia può essere effettuato in quasi tutte le forme di pagamento, sebbene il più comune sia ancora un bonifico bancario.

In conformità con la Direttiva della Banca Centrale del 24 dicembre 1997 N 95-U, tale trasferimento di fondi dovrebbe essere effettuato in due fasi e redatto in due documenti di regolamento. Nella prima fase, i partecipanti al regolamento trasmettono i registri dei pagamenti diretti tramite canali di comunicazione alle unità di servizio della Banca di Russia.

Il registro dei pagamenti diretti è inteso come un file elettronico generato dal partecipante al regolamento - iniziatore del pagamento, contenente il numero di serie del registro, la data della sua creazione e i seguenti dettagli obbligatori di ciascun pagamento incluso nel registro:

▪ numero del documento di pagamento;

▪ data del documento di liquidazione;

▪ BIC del regolante (istituto di credito, filiale dell'istituto di credito) - pagatore;

▪ numero del conto corrispondente del partecipante al regolamento (ente creditizio, filiale dell'ente creditizio) - il pagatore;

▪ numero di conto personale del pagatore;

▪ importo del pagamento;

▪ BIC del regolante (istituto di credito, filiale dell'istituto di credito) - destinatario;

▪ numero del conto corrispondente del partecipante al regolamento (ente creditizio, filiale dell'ente creditizio) - il destinatario;

▪ numero di conto personale del destinatario;

▪ codice documento (tipologia di operazione);

▪ codice del gruppo di priorità di pagamento.

Insieme ai dettagli obbligatori, a seconda della tecnologia accettata per l'elaborazione delle informazioni contabili e operative, il registro può contenere dettagli aggiuntivi.

Il registro dei pagamenti diretti, previsto dalla Direttiva della Banca Centrale del 24 dicembre 1997 N 95-U, è da considerarsi un documento di pagamento elettronico di formato abbreviato.

Il registro dei pagamenti diretti è firmato dalla firma digitale elettronica del partecipante al regolamento e inviato tramite canali di comunicazione per l'elaborazione alla suddivisione del servizio di assistenza della Banca di Russia.

Sulla base del registro dei pagamenti diretti, la CBR effettua le opportune registrazioni sui conti di corrispondenza degli istituti di credito. Il giorno successivo alla loro esecuzione, il partecipante al regolamento, dal cui conto sono stati addebitati i fondi sulla base del registro dei pagamenti diretti, è obbligato a trasmettere alla CBR un ordine di pagamento consolidato su carta per l'importo totale dei pagamenti ai destinatari di fondi addebitati sul conto corrispondente (personale) degli insediamenti dei partecipanti sulla base dei registri dei pagamenti diretti. L'ordine di pagamento consolidato è redatto su un modulo, il cui formato è determinato dalla lettera della Banca centrale del 14 ottobre 1997 N 529.

Le caratteristiche degli insediamenti elettronici nella regione di Mosca sono stabilite dai regolamenti della Banca centrale del 20.02.98 febbraio 18 N XNUMX-P. In conformità con l'atto normativo specificato, i pagamenti possono essere effettuati utilizzando due tipi di documenti di regolamento in formato elettronico: documenti di pagamento elettronici in formato completo (EPD) e documenti elettronici contenenti parte dei dettagli dei documenti di pagamento su carta (documenti di pagamento elettronici abbreviati - EDSF).

In conformità con i paragrafi 2.7, 2.8 del Regolamento della Banca Centrale del 12 marzo 1998 N 20-P, un documento di pagamento elettronico di formato abbreviato viene utilizzato solo per i regolamenti interbancari. Pertanto, la banca che serve il cliente - l'iniziatore del pagamento, è obbligata a inviare alla banca che serve la sua controparte lo stesso documento di regolamento, ma su carta. Un documento di regolamento elettronico in formato intero può essere utilizzato sia per i regolamenti interbancari che per le transazioni sui conti dei clienti. Pertanto, in quest'ultimo caso, le banche non effettuano scambi di documenti cartacei.

In conformità con la clausola 6 del Regolamento della Banca Centrale del 20 febbraio 1998 N 18-P, un documento di regolamento elettronico in formato abbreviato (EDSF) deve contenere i seguenti dettagli:

a) il numero del documento di pagamento;

b) la data del documento di pagamento;

c) numero del conto personale del pagatore;

e) TIN del pagatore;

f) BIC dell'ente creditizio del pagatore;

g) numero di conto corrispondente dell'istituto di credito del pagatore;

h) codice del gruppo d'ordine di pagamento;

i) l'importo del pagamento;

j) numero di conto personale del beneficiario;

l) TIN del destinatario;

m) BIC dell'istituto di credito del beneficiario;

o) numero di conto corrispondente dell'istituto di credito beneficiario;

p) termine di pagamento;

c) tipo di pagamento;

r) la data di ricezione del documento di pagamento da parte del cliente.

L'EPD contiene tutti i dettagli obbligatori dell'EDSF, nonché i seguenti dettagli:

▪ nome del pagatore;

▪ nome del destinatario;

▪ causale del pagamento.

Un documento di transazione elettronico è firmato da un analogo della firma autografa del suo autore (articolo 160 del codice civile della Federazione Russa). Questo analogo può essere utilizzato non solo nei calcoli elettronici, ma anche "cartacei", ad esempio sotto forma di riproduzione in facsimile di una firma (clausola 1.4 del Regolamento della Banca centrale del 10 febbraio 1998 N 17-P ). Una firma digitale elettronica (EDS) è un tipo di ASP utilizzato per redigere documenti di regolamento su supporti elettronici.

Qualora il contenuto dell'ordine di pagamento inoltrato alla banca non soddisfi i requisiti di cui al comma 1 dell'articolo 864, la banca ha facoltà di chiarirlo inviando apposita richiesta al pagatore. Tale richiesta deve essere presentata immediatamente. In caso di mancata risposta entro il termine stabilito dalla legge, dal regolamento bancario o da un accordo (e in mancanza - entro un termine ragionevole), la banca ha il diritto di restituire l'ordine di pagamento senza esecuzione. Non ci sono scadenze standard per rispondere alla richiesta di una banca e possono essere fissate in un contratto di conto bancario.

La regola di cui al comma 2 non si applica agli ordini di pagamento eseguiti in modo errato (ad esempio, manca la prima firma), che la banca ha il diritto di restituire immediatamente senza esecuzione.

La procedura per il regolamento degli ordini di pagamento è regolata dalla legge, nonché dalle regole bancarie emanate in conformità ad essa e dalle consuetudini di fatturato applicate nella pratica bancaria.

Pertanto, in conformità con la clausola 2.3 del Regolamento della Banca Centrale del 25 novembre 1997 N 5-P, il giorno dell'accettazione di un ordine di pagamento da un cliente, un istituto di credito ha l'obbligo di trasferire fondi alla destinazione da un conto di corrispondenza (sottoconto), altri conti aperti per operazioni di regolamento, alle seguenti condizioni:

1) la corretta indicazione degli estremi del pagatore, destinatario dei fondi necessari per le operazioni di trasferimento dei fondi;

2) la presenza di fondi sul suo conto per un importo sufficiente per eseguire il documento di regolamento accettato. La necessità di fornire alla banca del pagatore (o ad un'altra banca che esegue un ordine di trasferimento di fondi) un adeguato compenso monetario è stata confermata dalla pratica arbitrale (Risoluzione del Presidium della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa del 06.08.96 N 666/96 [41]).

Se non ci sono soldi sul conto del pagatore, un ordine di pagamento, a seconda della situazione:

a) restituito al pagatore;

b) collocato nello schedario n. 2 nei casi direttamente specificati nei regolamenti (vedi, ad esempio, clausola 1.8 della lettera della Banca Centrale Russa del 30 giugno 1994 n. 98 “Sull'attuazione del decreto del Presidente della Repubblica Federazione Russa del 23 maggio 1994 n. 1005” Sulle misure aggiuntive per normalizzare i pagamenti e rafforzare la disciplina dei pagamenti nell'economia nazionale" [42] (di seguito - lettera della Banca Centrale del 30 giugno 1994 n. 98); lettera di Banca Centrale del 5 luglio 1996 n° 298.[43] c) versato per scoperto di conto, se nel contratto è prevista la possibilità di erogare tale prestito.

Particolarità della procedura per l’effettuazione delle operazioni di regolamento sui conti di corrispondenza LORO è la regola secondo cui gli ordini di pagamento del corrispondente vengono eseguiti solo se sul conto sono presenti fondi. Solo i documenti di liquidazione presentati dai creditori in conformità alla legge (clausola 9.1 del Regolamento della Banca Centrale del 25 novembre 1997 n. 5-P) possono essere depositati nello schedario del conto di corrispondenza LORO.

L'ordine viene pagato nel rispetto dell'ordine di pagamento stabilito dalla legge.

Esecuzione di un ordine di pagamento

L'obbligo della banca del pagatore di eseguire l'ordine del cliente di trasferire fondi si considera adempiuto nel momento in cui il denaro viene accreditato sul conto del destinatario. Dallo stesso momento può ritenersi estinta anche l'obbligazione monetaria del pagatore nei confronti del destinatario dei fondi derivanti dal contratto di fornitura (compravendita, contratto, ecc.).

Un'operazione di bonifico bancario può essere vista come un contratto di esecuzione a un terzo (e non a favore di un terzo). Pertanto, la persona indicata come beneficiaria dei fondi non acquisisce il diritto di richiedere l'importo trasferito dalle banche partecipanti al trasferimento, ad eccezione della propria, la banca del destinatario dei fondi. Dal momento in cui l'importo trasferito viene accreditato sul suo conto corrispondente, il destinatario può richiedere che questo denaro sia accreditato sul suo conto. Questo diritto deriva dal contratto di conto bancario.

La banca del pagatore ha il diritto di coinvolgere altre banche per eseguire operazioni di trasferimento di fondi sul conto indicato nell'ordine del cliente. Dal punto di vista giuridico, tali azioni devono essere considerate come un'imposizione dell'adempimento di un'obbligazione a un terzo (articolo 313 del codice civile).

In conformità con il paragrafo 2.2 del Regolamento del 25 novembre 1997 N 5-P, il cliente ha il diritto di determinare nel contratto di conto bancario quale delle modalità con cui le operazioni di regolamento possono essere eseguite su sue istruzioni. Se questa condizione non è inclusa nel contratto di conto bancario, il percorso di pagamento (direzione di pagamento al destinatario nella sequenza specificata di conti corrispondenti (sottoconti) degli istituti di credito) è determinato dall'istituto di credito (succursale).

La clausola 2.8 di questo regolamento consentiva agli istituti di credito di trasferire i fondi dei clienti non solo tramite la Banca di Russia, ma anche tramite altri istituti di credito, a un terzo per l'accredito sui conti dei destinatari (pagamenti di transito). Contestualmente, la banca - mittente del pagamento, effettuando l'operazione di regolamento del transito, è autorizzata a registrare nuovamente gli ordini di pagamento del cliente per proprio conto.

In conformità con il paragrafo 2 della Direttiva della Banca Centrale del 24 dicembre 1997 N 95-U, la Banca di Russia esegue le corrispondenti operazioni contabili sul conto del cliente sulla base del registro dei pagamenti diretti - un documento di regolamento elettronico ricevuto attraverso i canali di comunicazione CBR. Un ordine di pagamento consolidato su carta (una copia cartacea del registro dei pagamenti diretti), presentato dal cliente il giorno dopo che la Banca di Russia ha effettuato le necessarie registrazioni contabili, viene inserito da lui nei documenti del giorno e viene conservato come conferma della validità dell'addebito di fondi sul conto del cliente (clausola 8 della direttiva CBR del 24 dicembre 1997 N 95-U). Conformemente al paragrafo 10 del presente atto normativo, i fondi vengono accreditati sui conti personali dei clienti da istituti di credito che partecipano a regolamenti utilizzando i canali di comunicazione della Banca di Russia sulla base di documenti di regolamento cartacei.

La procedura per l'esecuzione di documenti di regolamento elettronici nella regione di Mosca ha le sue caratteristiche. In conformità con la clausola 26 del Regolamento della Banca Centrale del 20 febbraio 1998 N 18-P e la clausola 7.4 del Regolamento della Banca Centrale del 12 marzo 1998 N 20-P, le operazioni delle banche sui conti dei clienti sono effettuate :

a) quando si utilizzano documenti di regolamento elettronico in formato intero - sulla base di un documento di pagamento in formato elettronico e di un estratto dal conto corrispondente della banca;

b) quando si utilizza un documento di regolamento elettronico di formato abbreviato - sulla base di un documento di pagamento su supporto cartaceo e di un estratto dal conto corrispondente della banca servente.

Un ordine di pagamento consolidato su carta per l'importo totale dei pagamenti addebitati sul conto di corrispondenza viene emesso dalla banca e presentato alla CBR solo quando si utilizzano documenti di regolamento elettronici in formato abbreviato.

Quando si effettuano pagamenti elettronici senza la partecipazione della Banca di Russia, la procedura per l'esecuzione degli ordini dei clienti è determinata nei contratti. Tuttavia, soprattutto, il cliente che ha presentato il documento di regolamento in forma elettronica è obbligato a inviare il giorno successivo alla banca servente il suo analogo cartaceo.

In questo caso l'operazione di addebito dei fondi sul conto viene effettuata sulla base di un documento di pagamento in formato elettronico, e quello “cartaceo” viene utilizzato solo per la rendicontazione. Le operazioni di accredito sul conto del beneficiario, invece, non vengono effettuate finché non viene ricevuto il documento di pagamento in formato cartaceo.

In conformità con i paragrafi 2.3 e 2.9 del Regolamento della Banca Centrale del 10 febbraio 1998 N 17-P, i ​​documenti di pagamento firmati dal DSP sono riconosciuti come aventi uguale valore legale con altre forme di istruzioni dei titolari di conto da loro firmate personalmente.

L'affidabilità dell'ASP è garantita come segue. Secondo il Regolamento della Banca Centrale del 10 febbraio 1998 N 17-P, la verifica della paternità, integrità e autenticità dei documenti di regolamento firmati dalla TSA può essere assegnata al destinatario del documento di regolamento in conformità con un accordo bilaterale o a un'amministrazione di gestione dei documenti appositamente creata. L'amministrazione è un'entità legale che agisce come registrar dei titolari di HSA, mezzo per creare e autenticare HSA. Quando si organizza un flusso di documenti tra più di due partecipanti a regolamenti elettronici, la procedura di verifica HSA dovrebbe prevedere la creazione di un'Amministrazione.

L'accordo concluso dall'Amministrazione con i partecipanti alla gestione elettronica dei documenti deve contenere un elenco delle procedure utilizzate per creare un HSA e verificarne l'autenticità. Allo stesso tempo, dovrebbe essere prevista la possibilità di verifica per ciascun supporto su cui è redatto il documento. L'accordo con l'Amministrazione deve contenere anche l'obbligo del partecipante di riconoscere la forza giuridica dei documenti di pagamento inviati da altri partecipanti e firmati dal TSA, il cui titolare è iscritto a tale Amministrazione.

Quando si conclude un accordo bilaterale tra partecipanti alla gestione elettronica dei documenti, l'Amministrazione non può essere costituita, ma l'accordo deve descrivere le procedure per garantire l'autenticità dei documenti di pagamento inviati (ricevuti) dai partecipanti, la responsabilità dei partecipanti alla gestione dei documenti per l'inadempimento (improprio adempimento) dei propri obblighi, nonché stabilire la procedura per la risoluzione delle controversie.

Se i pagamenti non in contanti vengono effettuati con la partecipazione di persone che non hanno aderito all'accordo sui pagamenti elettronici, è possibile utilizzare documenti cartacei insieme ai documenti di regolamento in formato elettronico.

In conformità con la sezione 3 del Regolamento della Banca centrale del 12 marzo 1998 N 20-P, le funzioni dell'amministrazione della gestione dei documenti per l'organizzazione dei regolamenti elettronici attraverso i canali di comunicazione della Banca di Russia sono assegnate alla Banca centrale. L'atto normativo specificato prevede che la CBR esegua le seguenti azioni:

▪ registrazione dei partecipanti;

▪ archiviazione degli standard degli strumenti software destinati alla creazione e alla verifica delle firme digitali, nonché degli standard della documentazione di tali strumenti;

▪ predisposizione di pareri su richiesta dei partecipanti e degli enti pubblici autorizzati sull'autenticità dei documenti informatici e svolgimento di procedure per la verifica della correttezza della firma digitale;

▪ invio di notifiche ai partecipanti in merito a variazioni nella composizione dei partecipanti, nonché modalità per la creazione e la verifica della correttezza della firma digitale;

▪ partecipazione alla risoluzione dei disaccordi con i partecipanti.

Ai sensi del paragrafo 3 dei commenti. articolo, il cliente ha il diritto di richiedere alla banca informazioni (avviso) sull'esecuzione dell'ordine (relazione). La procedura per la redazione e l'elenco dei dati contenuti in tale avviso devono essere previsti dalla legge, dalle regole bancarie stabilite in conformità ad essa, o dall'accordo delle parti.

I resoconti delle transazioni possono essere forniti sotto forma di estratti conto per ciascuna transazione o periodicamente per un gruppo di transazioni eseguite. I regolamenti della Banca Centrale stabiliscono regole diverse per la fornitura degli estratti conto dei conti clienti e dei conti di corrispondenza LORO di altri istituti di credito.

Approvate le regole per la contabilità negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa. Con ordinanza della Banca centrale del 18 giugno 1997 N 61, è stato stabilito che la procedura e la frequenza di emissione degli estratti conto dovrebbero essere determinate nella carta dei campioni di firme e delle impronte dei sigilli. Di solito, gli estratti conto del cliente non vengono emessi dopo ogni transazione, ma una volta ogni 3, 5, 10, ecc. giorni. In precedenza, in pratica, la modalità e la frequenza di consegna di tali dichiarazioni al cliente erano concordate direttamente nel contratto di conto bancario.

In conformità con la clausola 2.7 del Regolamento della Banca Centrale del 25 novembre 1997 N 5-P, il contratto di conto corrispondente può prevedere l'obbligo della banca - l'esecutore del pagamento da inviare alla banca - il mittente del conferma di pagamento dell'esecuzione di ciascuna operazione. Tale conferma è un estratto conto.

Le specifiche della fornitura di estratti conto ai clienti della Bank of Russia che effettuano pagamenti elettronici utilizzando i canali di comunicazione CBR sono determinate dalla Direttiva CBR n. 24-U del 1997 dicembre 95. La Banca di Russia ha il diritto di fornire al cliente una relazione sulle operazioni da lui eseguite sotto forma di estratto da un conto corrispondente o sotto forma di registro dei pagamenti effettuati.

Regolamenti con lettera di credito

Il termine “lettera di credito” viene utilizzato in diritto e in pratica, di regola, in due significati. In primo luogo, una lettera di credito è un obbligo della banca emittente nei confronti del destinatario dei fondi (beneficiario). In secondo luogo, per lettera di credito si intende un’operazione di regolamento, secondo la quale la banca si impegna a compiere, su indicazione del cliente, una delle seguenti azioni:

a) effettuare un pagamento a favore di terzi;

b) pagare la cambiale; c) accettarlo; d) tener conto - della presentazione da parte del destinatario dei documenti specificati nei termini della lettera di credito.

Una lettera di credito come operazione di regolamento comprende due transazioni.

Uno di questi è tra il pagatore e la banca emittente. Il pagatore presenta alla banca servente una richiesta di lettera di credito (offerta), in base alla quale propone alla banca di assumere l'obbligazione nei confronti del destinatario dei fondi di cui alla clausola 1 del commento. articoli (cioè emettere una lettera di credito). In virtù del contratto di conto bancario, la banca emittente è obbligata ad accettare l'offerta del cliente. L'accettazione avviene mediante l'emissione di una lettera di credito (art. 3, comma 438, cc).

Nell'esecuzione dell'ordine del cliente, la banca emittente agisce per proprio conto, ma a spese del pagatore. Pertanto, la natura giuridica di tale operazione può essere definita come una sorta di contratto di commissione. Di conseguenza, in assenza di regole speciali che disciplinino tali rapporti, è lecito applicare le norme generali in materia ad un contratto di commissione.

La seconda transazione è tra la banca emittente e il destinatario del pagamento, il beneficiario. A seguito della richiesta di lettera di credito del pagatore, la banca emittente invia un'offerta al beneficiario, dalla quale si desume che è pronta ad adempiere all'obbligazione del pagatore (effettuare un pagamento, pagare, accettare o scontare una cambiale) se il beneficiario gli presenta alcuni documenti. Il beneficiario accetta l'offerta della banca emittente presentando la documentazione richiesta durante la durata della lettera di credito.

Entrambe queste operazioni sono astratte, indipendenti dall'accordo tra pagatore e destinatario dei fondi, a seguito del quale vengono effettuati accordi. Il carattere isolato e autonomo delle operazioni di lettera di credito si esprime: in primo luogo, in assenza dell'obbligo per le banche di verificare la conformità dei termini della lettera di credito (nonché le istruzioni del pagatore di modificarne i termini, la chiusura anticipata, ecc.) all'accordo tra pagatore e destinatario dei fondi; in secondo luogo, tali operazioni hanno un destino giuridico autonomo: l'invalidità dell'accordo tra pagatore e destinatario dei fondi non comporta l'invalidità delle operazioni di lettera di credito.

L'istruzione del cliente alla banca di emettere una lettera di credito viene eseguita sotto forma di domanda di lettera di credito.

Il modulo di richiesta per una lettera di credito (0401063) è stato approvato dalla Direttiva della Banca Centrale n. 3-U del 1997 dicembre 51 "Sull'introduzione di nuovi formati per i documenti di pagamento". La domanda di lettera di credito deve contenere i seguenti dati: nome del documento di pagamento, numero e data di predisposizione, importo in cifre e lettere; il nome del pagatore, il suo codice identificativo fiscale (TIN) e il numero di conto, il nome della banca del pagatore, il suo codice identificativo bancario (BIC) e il numero del suo conto corrispondente; nome della banca del fornitore, relativo codice identificativo bancario (BIC) e numero di conto corrispondente; il nome del fornitore, il suo codice fiscale (TIN), il suo numero di conto; tipo di lettera di credito; termini di pagamento; nome dei beni (servizi), numero, data del contratto; un elenco dei documenti a fronte della presentazione dei quali deve essere effettuato il pagamento; condizioni supplementari; modalità di pagamento; firme dei fornitori. Una condizione per l'esecuzione di una lettera di credito può essere l'accettazione da parte di un rappresentante autorizzato del pagatore.

L'obbligo della banca emittente di emettere lettera di credito sorge solo quando da lui impartito istruzioni al pagatore compilando un modulo di richiesta lettera di credito approvato dalla CBR e contenente tutte le condizioni essenziali della lettera di credito (clausola 5.8 del Regolamento di Transazione).

4. La banca che ha ricevuto la domanda del cliente ed è obbligata ad emettere una lettera di credito è chiamata banca emittente. Quando il destinatario dei fondi è servito dalla stessa banca del pagatore, la banca emittente esegue in proprio la lettera di credito da essa emessa. Ma se il destinatario dei fondi è servito da un'altra banca, la lettera di credito deve essere emessa dalla banca emittente nella banca del destinatario dei fondi, che la esegue (banca esecutrice). La banca emittente, che esegue autonomamente la lettera di credito da essa emessa, è soggetta alle regole che disciplinano l'attività della banca esecutrice.

Ai sensi della clausola 5.4 del Regolamento sui regolamenti, le lettere di credito sono considerate coperte (depositate), all'apertura delle quali la banca emittente trasferisce i fondi propri del pagatore o il prestito a lui concesso a disposizione della banca esecutrice in un saldo separato conto in foglio “Lettere di credito” per l'intero periodo di validità degli obblighi della banca emittente.

In presenza di rapporti di corrispondenza diretta tra banche, è possibile aprire una lettera di credito scoperta (garantita) presso la banca di esecuzione conferendo alla stessa il diritto di cancellare l'intero importo della lettera di credito dal conto della banca emittente intestato a esso.

La regolamentazione giuridica dei rapporti derivanti da transazioni con lettere di credito è disciplinata dal capo 3 del codice civile, capo 46 del Regolamento sulle transazioni e le pratiche commerciali.

Le regole uniformi e le consuetudini per le lettere di credito documentarie (pubblicazione ICC n. 500, edizione 1994) e le regole uniformi per il rimborso interbancario delle lettere di credito documentarie (pubblicazione ICC n. 525) sono spesso utilizzate dai tribunali arbitrali quando si considerano le controversie sorte in connessione con l'esecuzione da parte di banche di ordini di lettere di credito da clienti sul territorio della Federazione Russa (regolamenti interni) come pratiche commerciali in assenza di riferimenti ad essi nelle lettere di credito. È improbabile che una tale pratica possa essere riconosciuta come giustificata.

A volte una domanda di lettera di credito presentata dal pagatore alla banca servente, o nell'ordine della banca emittente alla banca designata, contiene un'indicazione che i rapporti nell'ambito della lettera di credito sono regolati dalle Regole uniformi e dalle consuetudini per i documenti Lettere di credito (di seguito denominate Regole uniformi). In questo caso, possono essere utilizzati per regolare i rapporti giuridici sorti in relazione all'emissione e all'esecuzione di una lettera di credito come condizione del contratto.

Se nelle lettere di credito non vi è alcun riferimento alle Regole uniformi, queste non possono essere utilizzate per regolare i rapporti tra i partecipanti alle operazioni di lettere di credito nei regolamenti interni. In questo caso, le Regole uniformi non possono essere considerate un'usanza interna russa. Sono una codificazione privata delle pratiche bancarie internazionali prodotta dalla Camera di Commercio Internazionale. La consuetudine, come l'altra norma di diritto civile, ha carattere territoriale. Pertanto, la consuetudine internazionale non può essere applicata sul territorio della Federazione Russa come sua consuetudine interna. Se nelle lettere di credito non vi è alcun riferimento alle Regole uniformi, possono essere utilizzate solo nei regolamenti internazionali.

In linea di massima, prima della scadenza del suo termine, una lettera di credito può essere modificata o annullata dalla banca emittente senza il consenso del destinatario dei fondi e senza il rischio di esserne ritenuta responsabile. Tale lettera di credito è chiamata revocabile. La modifica o la cancellazione (totale o parziale) di una lettera di credito è effettuata dalla banca emittente su indicazione del pagatore. Una lettera di credito revocabile non può essere confermata (vedi commenti all'art. 869).

Se il destinatario dei fondi ha rispettato i termini della lettera di credito e il pagamento non è stato effettuato, il beneficiario ha diritto:

a) presentare gli opportuni requisiti alla banca emittente, il cui obbligo nei confronti del destinatario dei fondi di effettuare un pagamento (pagare, accettare o scontare una cambiale) sorge dopo l'adempimento dei termini della lettera di credito;

b) presentare domanda nei confronti del pagatore, il cui obbligo di pagamento deriva dal contratto di fornitura (contratto, ecc.).

La banca emittente deve informare la banca esecutrice, e quest'ultima - il destinatario dei fondi, di tutti gli ordini del pagatore, modificando o annullando anticipatamente la lettera di credito revocabile. Se, prima della ricezione da parte della banca designata di tale comunicazione, il destinatario dei fondi ha già presentato documenti che soddisfano le condizioni originarie della lettera di credito, la banca designata deve effettuare il pagamento o altre operazioni su di essa alle stesse condizioni.

Ogni lettera di credito deve indicare chiaramente se è revocabile o irrevocabile. In assenza di tale condizione, la lettera di credito è revocabile.

L'articolo 5 del Regolamento Uniforme utilizza il principio opposto: una lettera di credito è considerata irrevocabile, salvo diversa indicazione in essa contenuta. Pertanto, se la lettera di credito contiene un riferimento alle Regole Uniformi, ma non ne è indicata la tipologia (revocabile o irrevocabile), la lettera di credito è da considerarsi irrevocabile.

Una lettera di credito irrevocabile non può essere annullata o modificata senza il consenso del destinatario dei fondi. Qualora, nonostante l'irrevocabilità della lettera di credito da lui aperta, la banca emittente comunichi comunque al beneficiario l'annullamento o la modifica dei termini di pagamento, tale comunicazione non avrà effetto. Il destinatario dei fondi ha il diritto di presentare alla banca un elenco di documenti corrispondenti alle condizioni iniziali della lettera di credito e richiedere l'adempimento del proprio obbligo.

Un tipo di lettera di credito irrevocabile è una lettera di credito confermata. La banca designata conferma una lettera di credito irrevocabile su richiesta della banca emittente. Ciò significa che la banca esecutrice assume, insieme alla banca emittente, l'obbligazione prevista dalla lettera di credito. Se il destinatario dei fondi soddisfa i termini della lettera di credito, ciascuna di queste banche sarà responsabile nei suoi confronti in modo indipendente e ha il diritto di presentare i requisiti corrispondenti a qualsiasi banca o pagatore, a sua scelta. Una lettera di credito confermata irrevocabile può essere modificata o annullata solo con il consenso sia del destinatario dei fondi che della banca designata.

Dal momento dell'apertura della lettera di credito, sorge l'obbligo della banca emittente nei confronti del destinatario dei fondi di eseguire tale lettera di credito se il beneficiario soddisfa tutte le sue condizioni. Analogo obbligo della banca confermante sorge al momento della conferma della lettera di credito della banca emittente. La banca di esecuzione, se non è una banca confermante, non ha tale obbligo nei confronti del beneficiario, in quanto è solo un rappresentante della banca emittente, per conto della quale agisce.

Se durante la durata della lettera di credito il beneficiario presenta alla banca emittente (banca emittente) documenti attestanti il ​​rispetto di tutte le condizioni della lettera di credito, l'operazione tra lui e la banca emittente (banca confermante) si considera conclusa , e sorge l'obbligo di quest'ultimo di eseguire la lettera di credito.

L'esecuzione di una lettera di credito va intesa come l'adempimento da parte della banca debitrice di quegli atti che costituiscono il contenuto della sua obbligazione: pagamento del debito del debitore; pagamento, accettazione o contabilizzazione di una cambiale (comma 1 dell'articolo 867 del codice civile). Se l'oggetto dell'obbligazione della banca emittente (banca confermante) è l'azione di fornire fondi al beneficiario (in contanti o in forma non monetaria), i suoi obblighi dovrebbero essere considerati monetari.

Le spese della banca esecutrice sono soggette a rimborso da parte della banca emittente se le operazioni effettuate in base alla lettera di credito rispettano i termini della stessa. Tali spese comprendono gli importi da versare al destinatario dei fondi e le spese operative della banca designata. La procedura per il rimborso alla banca esecutrice degli importi pagati al destinatario è determinata dalla clausola 5.4 del Regolamento di transazione. Questi importi possono essere addebitati sia sul conto saldo delle lettere di credito, sul quale sono stati accreditati per ordine della banca emittente, sia sul conto di corrispondenza della banca emittente presso la banca esecutrice. In quest'ultimo caso, la banca emittente deve esprimere chiaramente il proprio consenso all'addebito di tali fondi sul suo conto o al momento dell'emissione di una lettera di credito o direttamente in un contratto di corrispondenza.

La procedura per il rimborso delle spese operative della banca esecutrice non è definita per legge e può essere decisa contrattualmente.

La banca esecutrice ha diritto, oltre al rimborso delle spese da essa sostenute, a ricevere un adeguato compenso da parte della banca emittente. Questo problema può essere risolto anche in un contratto.

Il rapporto tra la banca emittente e la banca designata riguarda:

1) la forma del contratto di agenzia, se la banca esecutrice non ha confermato la lettera di credito, e 2) la forma del contratto di provvigione, se la banca esecutiva è anche banca confermante. Pertanto, l'obbligo della banca emittente di rimborsare alla banca esecutrice le spese da essa sostenute e di corrispondere un compenso deriva dal contratto da queste concluso e non dipende dal fatto che la banca emittente stessa abbia ricevuto un adeguato compenso dal cliente pagante.

Valutando i documenti presentati dal destinatario dei fondi, la banca esecutrice deve accertare se rispettano i termini della lettera di credito per motivi formali. Questa banca verifica la correttezza della registrazione del registro dei conti, la conformità delle firme e dei sigilli del fornitore su di esso con i campioni dichiarati, ecc. - documenti di trasporto, numero di ricevute postali (in caso di invio di merci tramite una società di comunicazioni) , i numeri e le date dei documenti di accettazione e il tipo di trasporto con cui è stata spedita la merce, quando la merce viene ricevuta dal rappresentante dell'acquirente presso il fornitore. Se i termini della lettera di credito prevedono l'accettazione di un acquirente autorizzato, viene verificata la presenza di una scritta di accettazione e la conformità della firma del soggetto autorizzato ai campioni presentati.

Gli atti normativi non contengono regole dettagliate per valutare altri documenti presentati dal destinatario dei fondi alla banca designata. Si presume che quest'ultimo sia obbligato a stabilire se rispettino i termini della lettera di credito solo in apparenza. Ad esempio, in alcuni casi è sufficiente confrontare i nomi dei documenti presentati alla banca esecutrice con quelli riportati nella domanda di lettera di credito. Tuttavia, qualora la domanda di lettera di credito contenga indicazioni precise su quale autorità debba rilasciare tali documenti e quali siano i requisiti per il loro contenuto ed esecuzione, tali circostanze sono soggette a verifica da parte della banca designata. In ogni caso, la banca è tenuta a verificare se i documenti ad essa presentati si riferiscono alla merce per la quale è stata emessa o meno la lettera di credito. Per fare ciò è sufficiente confrontare i dati sulla merce nella domanda di lettera di credito e nei documenti di spedizione, registri dei conti e altri documenti presentati alla banca dal destinatario dei fondi. Se i documenti contengono informazioni contrastanti sulla merce, il rifiuto di pagare è legale. Tuttavia, ciò non richiede che i documenti contengano una dicitura che coincide letteralmente con le istruzioni della lettera di richiesta di credito. È sufficiente che le parole delle istruzioni del cliente e dei documenti presentati abbiano lo stesso significato.

La via d'uscita da situazioni discutibili è inviare alla banca emittente e, per ultimo, al pagatore, una richiesta per chiarire la natura delle sue istruzioni. Quando ciò non è possibile per qualsiasi motivo, la banca designata dovrebbe essere esonerata dalla responsabilità se interpreta in modo ragionevole le istruzioni ricevute.

Revisione del paragrafo 1 del commento. l'articolo consente di concludere che la banca esecutrice è obbligata a verificare il soddisfacimento delle condizioni della lettera di credito solo esaminando i documenti da essa presentati. La banca che esegue l'esecuzione non può e non deve verificare se le circostanze effettive corrispondano al contenuto dei documenti del beneficiario, ad esempio se le merci sono state spedite, se sono di buona qualità, ecc. Inoltre, le banche non sono richieste esaminare i documenti presentati al fine di stabilirne l'autenticità. Se la falsificazione di questi documenti non può essere rilevata dalla semplice percezione visiva, tutte le conseguenze negative sono imputate al pagatore. Tuttavia, se la banca di esecuzione dispone di informazioni che confermano inequivocabilmente la fittizia di documenti esteriormente favorevoli del beneficiario, la banca è obbligata a rifiutarsi di pagare i fondi dalla lettera di credito. L'esecuzione di una lettera di credito a fronte di documenti palesemente fittizi è inaccettabile.

Se la banca di esecuzione ha rifiutato di accettare i documenti che le sono stati presentati, è obbligata a informarne immediatamente il destinatario dei fondi, nonché a informarlo dei motivi di tale rifiuto.

La banca di esecuzione è obbligata a presentare alla banca emittente una relazione sull'ordine eseguito. I documenti pagati dalla banca esecutrice a spese di una lettera di credito possono essere presentati come verbale. Se, a giudizio della banca emittente, questi documenti non corrispondono ai termini della lettera di credito, allora ha il diritto di rifiutare di accettarli. In questo caso è opportuno inviare un apposito messaggio alla banca di esecuzione.

I rapporti tra pagatore e banca emittente sono disciplinati dalle istruzioni del contratto di commissione. Pertanto, nonostante l'assenza nei commenti. articolo della norma di riferimento, il pagatore ha altresì il diritto di chiedere alla banca emittente (commissario) una relazione sull'esecuzione dell'ordine (art. 999 cc). Se ritiene che i documenti presentati dalla banca emittente non corrispondano ai termini della lettera di credito all'apparenza, il pagatore ha il diritto di rifiutare di accettare l'esecuzione.

Come regola generale, la responsabilità per inadempimento o esecuzione impropria di un'operazione di lettera di credito è di natura contrattuale. Pertanto, la banca emittente è responsabile nei confronti del pagatore e la banca di esecuzione è responsabile nei confronti della banca emittente. Non è consentita la presentazione da parte del pagatore dei crediti direttamente alla banca esecutrice, ad eccezione dei casi previsti al paragrafo 3 del commento. articoli.

Posto che la lettera di credito è un obbligo della banca emittente, qualora quest'ultima si rifiuti irragionevolmente di corrispondere l'importo congruo al beneficiario dei fondi, quest'ultimo può presentare le proprie pretese nei confronti della banca emittente: di norma, la banca di esecuzione non assume alcun obbligo nei confronti del destinatario dei fondi. Questa regola si applica pienamente principalmente a una lettera di credito non confermata (garantita). Tuttavia, se la pretesa del destinatario dei fondi si basa sul fatto che la banca esecutrice non soddisfa le condizioni della lettera di credito coperta (depositata) non confermata, il tribunale ha il diritto di soddisfarla a spese dell'esecuzione banca.

Allo stesso tempo, è importante tenere conto del fatto che la pretesa del destinatario dei fondi nei confronti della banca emittente (banca esecutrice) sarà basata sul suo mancato adempimento degli obblighi derivanti dall'operazione di lettera di credito (motivo del reclamo). Poiché l'obbligazione della banca emittente (banca confermante) è monetaria, il suo indebito adempimento (inadempimento) conferisce al beneficiario il diritto di riscuotere gli interessi da tale banca, previsto dall'articolo 395 del codice civile.

Il credito può essere avanzato dal beneficiario anche dopo la scadenza della lettera di credito, se i documenti necessari sono stati da lui presentati tempestivamente alla banca esecutrice.

Se l'obbligazione della lettera di credito è violata a seguito di azioni (inazione) della banca esecutrice, e il requisito del destinatario dei fondi è stato soddisfatto a spese della banca emittente, quest'ultima ha il diritto di recuperare quanto pagato da la banca esecutrice in via di regresso.

Oltre a una causa contro le banche, il destinatario dei fondi può intentare una causa contro il pagatore per costringerlo a pagare in base al contratto principale, poiché gli accordi non sono stati completati a causa di azioni improprie delle banche.

Il diritto di scegliere il convenuto nella situazione descritta spetta al destinatario del pagamento. Tuttavia, quest'ultimo non ha diritto a ricevere due volte l'importo del debito.

In caso di pagamento errato di fondi nell'ambito di una lettera di credito confermata (sia coperta che scoperta) o coperta non confermata, il pagatore ha il diritto di presentare i suoi crediti direttamente alla banca di esecuzione.

In deroga alla regola generale (clausola 1 dell'articolo 872), il giudice può addebitare la responsabilità per indebita esecuzione della lettera di credito al soggetto con cui l'attore non ha rapporti contrattuali diretti, ovvero non alla banca emittente, ma sulla banca esecutrice.

Tuttavia, va ricordato che proporre reclamo nei confronti della banca esecutrice, e non nei confronti della banca emittente, è un diritto, e non un obbligo, del pagatore. Nella pratica arbitrale, ci sono molti casi in cui i pagatori insistono nel recuperare le perdite causate da un errato pagamento da parte della banca esecutrice dell'importo della lettera di credito, ovvero dalla banca emittente (più forte in termini economici). Il tribunale non ha motivo di respingere tale richiesta.

P.3. Arte. 872 del Codice Civile della Federazione Russa può essere applicato solo nei casi da esso indicati. In altre situazioni, la norma generale del comma 1 dell'articolo 872 è soggetta ad applicazione. Ad esempio, l'importo dei fondi della lettera di credito non utilizzato dal destinatario è stato trasferito dalla banca esecutrice alla banca emittente, ma si è rivelato perso per colpa della banca intermediaria. Il tribunale ha rifiutato al pagatore di recuperare le perdite da lui subite dalla banca di esecuzione e le ha ragionevolmente recuperate dalla banca emittente.

Nel caso in cui, a seguito di esecuzione impropria di una lettera di credito, il suo importo sia finito al beneficiario, che non ha adempiuto agli obblighi previsti dal contratto con il pagatore (ad esempio, non ha spedito la merce), il pagatore può citare in giudizio sia le banche che il beneficiario.

Inoltre, la base della pretesa nei confronti delle banche sarà l'esecuzione impropria dell'operazione di lettera di credito da parte loro e l'oggetto - la richiesta di risarcimento. Oggetto della pretesa del pagatore al beneficiario è la richiesta di restituzione dell'importo ingiustamente percepito.

In pratica si è posto un problema relativo all'individuazione del convenuto competente nei casi in cui le perdite del pagatore sono nate sia per colpa del destinatario dei fondi sia per colpa della banca esecutrice. Di solito si sviluppa la seguente situazione. La banca esecutrice paga l'importo della lettera di credito, ammettendo scostamenti più o meno gravi dai suoi termini. Ci sono casi in cui la banca esecutrice corregge semplicemente un errore commesso dal pagatore durante la compilazione di una richiesta di lettera di credito. Ad esempio, i termini di una lettera di credito stabilivano che il pagamento dovesse essere effettuato sulle polizze di carico ferroviarie. Nel frattempo, il contratto per il trasporto di merci su ferrovia viene formalizzato utilizzando le ricevute di trasporto, di cui il pagatore non ha tenuto conto. La banca ha effettuato il pagamento in base alle ricevute di carico presentatele. Successivamente sono stati riconosciuti come contraffatti, la merce non è stata spedita e quindi il pagatore ha subito perdite, che ha cercato di recuperare dalla banca esecutrice. Quest'ultimo riteneva che il destinatario dei fondi dovesse essere il legittimo convenuto che ha presentato i documenti falsi. La pratica risolve questo problema in diversi modi. In alcuni casi, il tribunale arbitrale invita il pagatore a presentare un reclamo direttamente al destinatario dei fondi e la banca esecutrice viene esonerata dalla responsabilità (risoluzione del Presidium della Corte suprema arbitrale della Federazione Russa dell'08.10.96 ottobre 7729 N 95/44[24.12.96]). In altre circostanze simili, le perdite sono a carico della banca (Risoluzione del Presidium della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa del 2700 dicembre 96 N 45/XNUMX [XNUMX]). È probabile che, data la situazione specifica, il tribunale possa imporre la responsabilità sia alle banche che al beneficiario.

Tuttavia, se la banca designata è obbligata a pagare al pagatore l'intero importo delle perdite da lui subite a seguito dell'azione sia della banca che del beneficiario, la banca designata ha il diritto di recuperare l'importo corrispondente dal beneficiario a titolo di ricorso.

Al comma 1 dell'art. 873 del codice civile della Federazione Russa prevede i motivi per la chiusura di una lettera di credito, la cui gamma è esaustiva:

a) la lettera di credito può essere chiusa per scadenza della sua validità presso la banca effettuante, indicata dal pagatore nella domanda di lettera di credito;

b) prima della scadenza del termine, può essere chiusa su richiesta del destinatario dei fondi, se tale opportunità è prevista dai termini della lettera di credito. In caso di assenza, la banca che esegue l'esecuzione non deve rispettare l'ordine del destinatario dei fondi di chiudere la lettera di credito;

c) su richiesta del pagatore, se la lettera di credito è revocabile.

La banca di esecuzione deve informare la banca emittente della chiusura della lettera di credito e quest'ultima - il pagatore.

Gli importi non utilizzati nell'ambito di una lettera di credito coperta (depositata) devono in ogni caso essere restituiti alla banca emittente per il successivo accredito sul conto del pagatore. In questo caso il conto “Lettere di Credito” presso la banca esecutrice viene chiuso.

La normativa non specifica il termine per la restituzione dell'importo non utilizzato della lettera di credito alla banca emittente. Pertanto, tale rimborso deve essere effettuato entro il termine consueto per le operazioni di trasferimento di fondi: entro e non oltre il giorno lavorativo bancario successivo al ricevimento del corrispondente documento da parte della banca esecuzione o alla scadenza del termine corrispondente.

La banca emittente deve accreditare i fondi ricevuti sul conto del pagatore da cui sono stati depositati, addebitandoli sul conto "Lettere di credito per pagamento", entro e non oltre il giorno successivo al ricevimento dei fondi dalla banca designata. Per il ritardo nell'adempimento di tale obbligo la banca emittente può essere ritenuta responsabile ai sensi dell'articolo 856 del Codice Civile della Federazione Russa.

Insediamenti per la raccolta

Con il termine “operazioni di incasso” si intendono varie azioni degli istituti di credito volte ad ottenere il pagamento e (o) l'accettazione da parte del debitore (pagatore). Vengono eseguiti sulla base di un ordine di riscossione del beneficiario per suo conto e a sue spese. Per alcuni tipi di operazioni di incasso, la banca potrebbe essere tenuta a rilasciare documenti commerciali al pagatore al ricevimento dell'accettazione e (o) del pagamento da parte sua.

Un'operazione di incasso è una transazione astratta, indipendente dal contratto tra il pagatore e il destinatario dei fondi, in base alla quale vengono effettuati gli accordi.

Un ordine di incasso può essere eseguito sia con l'ausilio di vari documenti di regolamento (richiesta di pagamento, ordine di richiesta di pagamento, ordine di incasso), sia in altro modo (assegno, cambiale).

La banca che ha ricevuto l'ordine di incasso dal cliente è chiamata banca emittente. Una banca che presenta una richiesta di pagamento e (o) accettazione direttamente alla persona obbligata è chiamata banca esecutrice.

Nei casi in cui la banca emittente fornisce servizi di regolamento e contanti sia al pagatore che al destinatario dei fondi, è contemporaneamente la banca di esecuzione. La banca emittente svolge lo stesso ruolo nei casi in cui, secondo le regole bancarie, il destinatario dei fondi è obbligato a inviare i documenti di regolamento direttamente a tale banca, aggirando i propri. Pertanto, ai sensi del paragrafo 285 del Regolamento della Banca di Stato n. 2, gli ordini di riscossione con allegato di atti esecutivi, nonché le istruzioni per l'addebito di fondi dai conti di pagatori omogenei, sono trasmessi dall'esattore per la riscossione direttamente a l'istituto bancario presso il quale è mantenuto il conto del pagatore.

I pagamenti nelle modalità di incasso possono essere effettuati sia con accettazione che senza l'accettazione del pagatore - nei casi previsti dalla legge.

Se i regolamenti vengono effettuati con l'accettazione del pagatore (modulo di accettazione) o si tratta solo di ricevere un'accettazione da parte del soggetto obbligato, la banca emittente ha i seguenti obblighi:

a) assicurarsi che il soggetto obbligato sia tenuto al pagamento e (o) accettazione unitamente ai relativi documenti;

b) assicurarsi che i fondi appropriati siano accreditati sul conto del destinatario o consegnargli i documenti accettati, se il pagamento o l'accettazione è stato effettuato dal pagatore.

Se i pagamenti vengono effettuati senza l'accettazione del pagatore e i documenti presentati dal destinatario soddisfano pienamente i requisiti di legge, la banca emittente è obbligata a garantire un addebito indiscutibile (senza accettazione) dal conto del pagatore - se esiste denaro su di esso e accreditare l'importo ricevuto sul conto del beneficiario.

Poiché la banca emittente che esegue l'ordine di incasso agisce per conto del suo cliente ea sue spese, questa banca è il suo rappresentante.

La banca emittente che ha ricevuto l'ordine del cliente ha il diritto di coinvolgere un'altra banca (banca esecutrice) per la sua esecuzione, inviandogli i relativi documenti. La legislazione della Federazione Russa sull'esecuzione delle operazioni di riscossione consente la direzione dei documenti di regolamento da banca a banca in assenza di rapporti contrattuali tra di loro.

A differenza di un bonifico bancario, la banca esecutrice non può essere coinvolta nell'esecuzione di un ordine di incasso ai sensi dell'articolo 313 del codice civile (che impone l'esecuzione di un'obbligazione a un terzo). La riscossione comporta la ricezione di denaro dalla persona obbligata. In tal caso, la domanda di pagamento (o accettazione) rivolta al soggetto obbligato deve essere dichiarata non dal suo creditore, ma da un terzo. Un pagamento a un terzo può portare al rimborso di un'obbligazione solo se questo terzo ha l'autorità appropriata dal creditore, cioè è il suo procuratore. In caso contrario, il debitore rischia di effettuare un pagamento alla persona sbagliata. Pertanto, la banca che esegue l'esecuzione può essere solo un rappresentante del creditore, il destinatario del pagamento. Pertanto, la banca esecutrice è coinvolta dalla banca emittente nell'esecuzione dell'operazione di incasso in base alla subordinazione. Il rapporto di rappresentanza tra il destinatario dei fondi e la banca del pagatore (banca esecutrice) in quest'ultimo caso deriva direttamente dalla legge e dal fatto che la banca del pagatore ha ricevuto un ordine di incasso.

L'originalità dell'operazione di incasso si manifesta nella duplice forma giuridica della banca del pagatore. Da un lato, presentando al proprio cliente i documenti che richiedono il pagamento (o accettazione) e inviando gli importi ricevuti (accettazione) alla banca del destinatario dei fondi, la banca del pagatore funge da banca esecutiva, ovvero come rappresentante del destinatario di fondi. D'altra parte, quando addebita denaro dal conto del suo cliente sulla base di documenti da lui accettati, la banca del pagatore funge da rappresentante del pagatore. La doppia rappresentanza nel settore bancario è normale.

Allo stesso tempo, il CBR non può essere considerato un rappresentante del destinatario dei fondi proprio perché l'ordine di incasso di quest'ultimo non gli viene inviato.

La suddetta caratteristica dell'operazione di ritiro modifica il momento di adempimento dell'obbligo di pagamento dei prodotti consegnati (lavori eseguiti, servizi resi). In virtù dell'articolo 316 del codice civile della Federazione Russa, il luogo di adempimento di un'obbligazione monetaria è l'ubicazione del creditore, una persona giuridica nel momento in cui sorge l'obbligazione. Tuttavia, il luogo di adempimento di un'obbligazione monetaria determinata dal codice civile della Federazione Russa può essere modificato dalla legge, dalle consuetudini commerciali o altrimenti assunto in relazione all'essenza dell'obbligazione. Il meccanismo dell'operazione di riscossione sopra indicato implica un luogo completamente diverso (a causa della natura dei rapporti in esame) per l'adempimento di un'obbligazione monetaria rispetto a quanto determinato dalla norma condizionale dell'articolo 316 del codice civile della Federazione Russa . Un pagamento al rappresentante del creditore estingue l'obbligazione monetaria (come se fosse fatta al creditore stesso) proprio nel luogo del rappresentante (e non del creditore). Tale rappresentante del creditore, che riceve direttamente dal debitore-pagatore l'importo del suo debito, è la banca esecutrice. Ne consegue che l'obbligo del pagatore di effettuare accordi con il destinatario dei fondi per i prodotti forniti (lavori eseguiti, servizi resi) cessa presso la sede della banca esecutrice. Il momento di adempimento di tale obbligazione monetaria va considerato il momento in cui l'importo del debito viene cancellato dal conto corrente del pagatore. È da questo momento che l'obbligazione monetaria del pagatore di effettuare le transazioni si considera debitamente adempiuta.

La procedura per l'effettuazione dei conguagli per l'incasso è regolata dal Regolamento sui Regolamenti, commi 25, 26, 279-292, 305 del Regolamento della Banca di Stato n. 2, telegramma della Banca Centrale del 02.09.92 settembre 218 n. 92- 30, lettera della Banca Centrale del 1994 giugno 98 n. XNUMX.

Poiché in sede di regolamento, nelle modalità di incasso, l'obbligazione monetaria del pagatore si considera adempiuta al momento dell'addebito dei fondi sul suo conto, allora in futuro il beneficiario acquisisce il diritto di esigere dalle banche partecipanti l'importo da lui non percepito l'operazione di raccolta

Poiché la banca emittente e la banca esecutrice sono rappresentanti del beneficiario, ciascuna di esse può essere ritenuta responsabile dal mandante della mancata o impropria esecuzione dell'ordine. Allo stesso tempo, si dovrebbe partire dal fatto che tra queste banche il beneficiario ha rapporti contrattuali, quindi possono essere portati a responsabilità contrattuale (e non extracontrattuale). Questa conclusione, che è ovvia in relazione alla banca del beneficiario (banca emittente), deve essere spiegata in relazione alla banca del pagatore (banca esecutrice). Si instaura un rapporto contrattuale tra banca esecutrice e beneficiario per l'esecuzione di una specifica operazione di incasso. Pertanto, ai sensi del paragrafo 3 dell'articolo 874 del codice civile della Federazione Russa, la banca esecutrice può essere ritenuta responsabile nei confronti del destinatario dei fondi per l'esecuzione impropria delle sue istruzioni. In particolare, per adempiere all'obbligazione in natura è necessario il requisito del destinatario dei fondi alle banche per il pagamento dell'importo capitale dei fondi addebitati sul conto del pagatore.

Se l'operazione di transazione non è stata eseguita o eseguita in modo improprio per colpa della CBR, il destinatario dei fondi non ha il diritto di presentare un reclamo diretto contro di lui a causa dell'assenza di rapporti contrattuali tra di loro (la CBR non è un rappresentante del beneficiario dei fondi). In questo caso, il destinatario dei fondi ha il diritto di presentare domanda di risarcimento alla banca esecutrice. In virtù degli articoli 313 e 403 del codice civile della Federazione Russa, questa banca è responsabile delle azioni della CBR. La banca del pagatore può recuperare gli importi pagati a titolo di regresso dal diretto colpevole - il CBR.

Una banca che ha ricevuto un ordine di incasso dalla banca emittente insieme ai documenti necessari deve intraprendere le seguenti azioni per eseguirlo.

Con la forma di accettazione del pagamento:

a) verificare formalmente la conformità dei documenti ricevuti alla legge, alle norme bancarie e agli usi;

b) presentare i documenti ricevuti al pagatore per l'accettazione;

c) se il pagatore accetta la richiesta ricevuta e vi sono soldi sul conto, cancellare i fondi e assicurarne il trasferimento alla banca del beneficiario per l'accredito sul suo conto.

In caso di addebito indiscutibile (senza accettazione) di fondi:

a) verificare formalmente la conformità dei documenti ricevuti alla legge, alle norme bancarie e agli usi;

b) se ci sono soldi sul conto del pagatore, cancellare l'importo richiesto e assicurarne il trasferimento alla banca del beneficiario per l'accredito sul suo conto.

2. Le forme di richiesta di pagamento (0401061), richiesta-ordine di pagamento (0401064) e ordine di incasso (0401061) sono stabilite dalla Direttiva della Banca Centrale del 3 dicembre 1997 n. 51-U “Sull'introduzione di nuovi formati di documenti di pagamento."

La richiesta di pagamento deve contenere i seguenti dettagli:

1) il nome dell'atto di transazione;

2) data e numero del documento di regolamento;

3) tipo di pagamento;

4) termini di pagamento;

5) termine per l'accettazione;

6) il nome del pagatore, il suo codice fiscale (TIN); il suo numero di conto corrente;

7) il nome e l'ubicazione della banca del pagatore, il suo codice identificativo bancario (BIC); il suo numero di conto corrispondente;

8) nome e ubicazione della banca del beneficiario; il suo codice di identificazione bancaria (BIC); il suo numero di conto corrispondente;

9) nome del destinatario dei fondi, suo codice fiscale (TIN); il suo numero di conto corrente;

10) l'importo in parole e numeri;

11) termine di pagamento;

12) ordine di pagamento;

13) tipo di pagamento;

14) il nome dei beni, il lavoro svolto, i servizi resi;

15) firme e sigillo del destinatario dei fondi;

16) campo per contrassegni della banca del beneficiario e note sui pagamenti parziali;

17) data di inserimento nell'indice delle carte.

Nella richiesta di pagamento, nel campo “Termine di pagamento”, il destinatario dei fondi indica “senza accettazione” oppure “con accettazione”. In caso di addebito diretto, nel campo “Condizioni di pagamento”, si fa riferimento alla legge federale in materia che riconosceva al destinatario dei fondi il diritto all’addebito diretto. Quando si utilizza un modulo di richiesta di pagamento come ordine di incasso (istruzione), i campi “Termine di pagamento” e “Termine di accettazione” non vengono compilati; nel campo “Nome della merce, lavoro svolto, servizi resi...” il nome della raccolta, un collegamento alla normativa, il nome, il numero e la data del documento in base al quale viene effettuata la raccolta.

Il modulo di richiesta-ordine di pagamento è simile al modulo di richiesta di pagamento con la differenza che il primo non contiene l’attributo “Termini di pagamento”, ma viene aggiunto un ulteriore campo per l’accettazione del pagatore.

Richieste di pagamento, ordini di pagamento, ordini di incasso emessi non su moduli standard stabiliti non sono accettati dalle banche per l'esecuzione (Shevchuk D.A. Operazioni bancarie. Principi. Controllo. Redditività. Rischi. - M .: GrossMedia: ROSBUH, 2007) .

Durante il controllo dell'ordine di riscossione e dei suoi allegati, viene determinata la correttezza della loro esecuzione, la presenza di dettagli, i riferimenti a regolamenti, ecc .. Allo stesso tempo, i documenti allegati all'ordine di riscossione devono corrispondere ad esso nell'aspetto (Shevchuk D.A. Contabilità nelle banche: appunti delle lezioni - Rostov sul Don: Phoenix, 2007). Ad esempio, in pratica ci sono stati casi in cui il nome del collezionista nell'ordine di riscossione non coincideva con il nome del collezionista nell'ordinanza del tribunale arbitrale ad esso allegata. Se la banca riscontra nei documenti ad essa presentati carenze che impediscono l'esecuzione dell'ordine, è tenuta a darne immediata comunicazione alla persona dalla quale tale ordine ha ricevuto direttamente. Questa persona può essere la banca emittente o il destinatario dei fondi. Successivamente la banca esecutrice ha la facoltà di sospendere senza ritardo l'esecuzione dell'ordine. Il termine per eliminare queste carenze nel codice civile non è definito. Probabilmente si tratta di un periodo di tempo “ragionevole” necessario per ricevere una notifica da parte della banca esecutrice tramite posta (o con altri tipi di comunicazione), nonché per elaborare e inviare una risposta. Se l'ordine di riscossione è stato ricevuto dalla banca esecutrice dalla banca emittente, il destinatario della notifica sarà il destinatario dei fondi. In questo caso la comunicazione dovrà essere preventivamente inviata alla banca emittente ed il termine per la risposta dovrà essere prorogato di conseguenza. Se tali carenze non vengono eliminate entro un termine ragionevole, la banca ha il diritto di restituire i documenti senza esecuzione.

Se i pagamenti vengono effettuati con il consenso (accettazione) del pagatore, la banca esecutrice è tenuta a presentargli la copia corrispondente del documento di pagamento insieme agli eventuali documenti ad esso allegati. Vengono presentati al pagatore per l'accettazione nella forma in cui sono stati ricevuti, ad eccezione dei contrassegni e delle iscrizioni della banca necessari per l'elaborazione dell'operazione di incasso. Se i regolamenti vengono effettuati utilizzando richieste di pagamento e richieste-ordini di pagamento, in conformità con la lettera della Banca Centrale del 30 giugno 1994 n. 98, un'altra copia corrispondente di questi documenti di regolamento sarà collocata nello schedario di off- conto di bilancio n. 9927 “Documenti di liquidazione in attesa di accettazione del pagamento” (fascicolo carta n. 1). Le richieste di pagamento vengono pagate nell'ordine di accettazione preliminare negativa e le richieste-ordini di pagamento nell'ordine di accettazione preliminare positiva. Il periodo di accettazione è di 3 giorni lavorativi, senza contare la data di ricevimento dei documenti di liquidazione da parte della banca.

La clausola 1 dell'articolo 15 della legge federale del 14 luglio 1997 "Sulla regolamentazione statale della produzione agroindustriale" [46] prevede che gli accordi tra persone giuridiche - acquirenti e fornitori di prodotti agricoli devono essere effettuati mediante riscossione, a meno che non venga effettuato un diverso procedura prevista dall'accordo. In questo caso è stabilito un periodo speciale per l'accettazione: il termine generale è fino a 10 giorni e, per le merci deperibili, fino a 5 giorni dal ricevimento dei documenti di pagamento da parte della banca del pagatore. A questo proposito, è sorta la questione dell'interpretazione di questa norma in relazione alle attività della banca esecutrice dei pagamenti di servizio per i prodotti agricoli.

Nella lettera del 26.09.97 settembre 03, N 31a-1-992/15, indirizzata all'Associazione delle banche russe, la Banca Centrale ha riferito che l'analisi dell'articolo 2007 della legge summenzionata e gli usi commerciali utilizzati nella pratica bancaria consentono dobbiamo trarre una conclusione sulla possibilità di transazioni per i consumatori di prodotti agricoli, materie prime e alimenti con i produttori di materie prime sulla base delle richieste di pagamento emesse da questi ultimi, che rappresentano uno strumento di transazione per cancellare fondi dai conti dei pagatori nei casi in cui il modulo di riscossione è previsto negli accordi tra fornitori e acquirenti e le loro banche per beni materiali precedentemente spediti (emessi), lavori eseguiti, servizi forniti e altri crediti, le fatture per le quali non sono pagate dai pagatori e pagate dagli acquirenti nell'ordine di accettazione preliminare (Shevchuk D.A. Contabilità nelle banche: appunti delle lezioni. - Rostov-sul-Don: Phoenix, XNUMX).

Nella scelta dei termini di accettazione, la banca servitrice dovrebbe essere guidata dalle istruzioni del cliente sulla natura dei prodotti da pagare. Tenuto conto del fatto che la suddetta legge aumenta il termine generale di preaccettazione rispetto a quello normativo a 10 giorni, e per le merci deperibili - fino a 5 giorni, quando il fornitore emette una richiesta di pagamento, la corrispondente dicitura “accettazione periodo 10" deve essere inserito nell'angolo in alto a destra dei giorni del documento" o "periodo di accettazione 5 giorni".

Il pagatore ha il diritto di rifiutare l'accettazione delle richieste di pagamento per i motivi previsti dal contratto, con un riferimento obbligatorio alla sua clausola e l'indicazione del motivo del rifiuto. Il rifiuto di accettazione è redatto nella forma prescritta. Se entro tre giorni (o altro termine stabilito dalla legge) non perviene un rifiuto ad accettare le richieste di pagamento, queste si considerano accettate ed esigibili.

La richiesta di pagamento consiste, in primo luogo, in un ordine di incasso alla banca per ricevere i fondi dovuti al cliente e, in secondo luogo, una richiesta rivolta al pagatore di effettuare il pagamento di un'obbligazione monetaria precedentemente sorta. Quest'ultimo requisito non può essere considerato come un'offerta rivolta al pagatore, in quanto il suo obbligo di conciliazione è già sorto sulla base del relativo accordo. Al riguardo, nel caso di specie non trova applicazione il comma 2 dell'articolo 438 del codice civile, che prevede le condizioni alle quali il silenzio è riconosciuto come accettazione.

Il consenso del cliente ad addebitare fondi dal suo conto è una transazione unilaterale che dà luogo all'obbligo per la banca di servizio di addebitare i fondi e inviarli al destinatario. Pertanto, per modificare o annullare tale transazione è sufficiente la volontà di chi l'ha effettuata. Pertanto, fintanto che l'importo della richiesta di pagamento non è stato ancora addebitato sul conto corrente della banca del pagatore, il pagatore ha il diritto di annullare la sua accettazione.

In caso di regolamento mediante richiesta-ordine di pagamento, il consenso del pagatore è formalizzato dalle firme delle persone autorizzate a disporre del conto di regolamento (corrente) e da un timbro di sigillo sulle copie corrispondenti.

Se non ci sono fondi sul conto del pagatore, i documenti di pagamento da lui accettati vengono inseriti in uno schedario nel conto fuori bilancio N 90902 "Documenti di liquidazione non pagati in tempo" (file della carta n. 2).

Per la presentazione in pagamento delle fatture trasferite alla banca per l'incasso, la legislazione stabilisce altre regole. Ai sensi della Parte III della Sezione 2 delle Raccomandazioni sull'uso delle cambiali nella circolazione economica, comunicate con lettera della Banca Centrale del 9 settembre 1991 N 14-3/30 “Sulle operazioni bancarie con cambiali”, [47] la cambiale, munita di firma autorizzativa, viene trasferita all'incasso a nome della banca. Dopo aver accettato una cambiale per l'incasso, la banca è tenuta a inviarla tempestivamente al luogo del pagamento e ad avvisare il pagatore con un mandato di comparizione (Shevchuk D.A. Fondamenti di audit bancario: appunti delle lezioni. - Rostov sul Don: Fenice, 2007).

La banca esecutrice presenta i documenti di debito al pagatore entro il termine da questi stabilito per l'esecuzione della corrispondente obbligazione monetaria. Pertanto, è assolutamente necessario che arrivino in anticipo alla banca esecutrice. In caso contrario, quest'ultimo non può essere ritenuto responsabile per la presentazione intempestiva di documenti di debito al soggetto obbligato.

Se i documenti sono pagabili a vista, la banca esecutrice deve presentarli per il pagamento immediatamente al ricevimento. Se i documenti sono dovuti per il pagamento in un momento diverso, deve presentarli per accettazione immediatamente, e per il pagamento - il giorno del termine per l'adempimento del corrispondente obbligo monetario indicato nel documento stesso.

Il termine per la presentazione di un pagherò cambiario o di una cambiale per l'accettazione o il pagamento è calcolato secondo le regole stabilite dagli articoli 21-23, 34-37, 72-74 del Regolamento sulle cambiali e sui pagherò cambiari, approvato. con risoluzione del Comitato esecutivo centrale e del Consiglio dei commissari del popolo dell'URSS del 7 agosto 1937 N 104/1341, [48] e sussidiari - articolo 190-194 del codice civile nella parte che non contraddice il regolamento. Nel calcolare il periodo per altri obblighi monetari, si dovrebbe essere guidati dagli articoli 190-194 del codice civile.

I pagamenti parziali possono essere accettati nei casi in cui sia stabilito dalle regole bancarie o se nell'ordine di incasso è presente un permesso speciale.

La possibilità di pagamenti parziali nel regolamento delle richieste di pagamento, delle richieste-ordini di pagamento è prevista dalle norme bancarie (Istruzione della Banca Centrale del 3 dicembre 1997 N 51-U “Sull'introduzione di nuovi formati di documenti di regolamento”).

Il diritto del soggetto obbligato a effettuare pagamenti parziali su cambiale è previsto dall'articolo 39 del Regolamento su cambiale e cambiale.

In conformità con la clausola 4.9 del Regolamento sui pagamenti, un assegno timbrato "Russia" deve essere pagato solo per intero.

I fondi da lui addebitati sul conto del pagatore (importi incassati), la banca di esecuzione è obbligata a trasferirli immediatamente a disposizione della banca emittente. Ciò significa che la banca di esecuzione deve o accreditare tali fondi sul conto corrispondente della banca emittente (in presenza di rapporti di corrispondenza diretta), oppure incaricare la CBR di trasferire il pagamento sul conto corrispondente della banca emittente nel RCC per accreditare sul conto del beneficiario. In questo caso, la CBR è coinvolta nell'esecuzione dell'operazione di trasferimento di denaro sulla base dell'articolo 313 del codice civile della Federazione Russa.

L'obbligo imposto dal codice civile alla banca esecutrice di compiere “immediatamente” gli atti di cui sopra implica che essa debba eseguirli senza indugio entro i termini fissati dalle regole e dalle consuetudini bancarie per le operazioni di regolamento.

La banca esecutrice ha il diritto di trattenere dalle somme da essa incassate il compenso ad essa spettante, il rimborso di costi e spese, salvo diversa modalità di detti pagamenti prevista dal contratto o dal regolamento bancario. In presenza di rapporti di corrispondenza diretta tra banca emittente e banca esecutrice, hanno facoltà di decidere in modo diverso la questione dell'effettuazione dei pagamenti in questione. Ad esempio, possono essere addebitati dalla banca designata sul conto di corrispondenza della banca emittente aperto presso la banca designata senza accettazione.

La normativa vigente non prevede un meccanismo di attuazione di tale disposizione. In particolare, si pone il problema della determinazione dell'importo della remunerazione della banca esecutrice. Può essere risolto, guidato dal paragrafo 3 dell'articolo 424 del codice civile della Federazione Russa.

Clausola 1, art. 876 del Codice Civile della Federazione Russa obbliga la banca esecutrice, qualora non abbia ricevuto il pagamento e (o) l'accettazione, a darne comunicazione alla banca emittente indicando specifiche motivazioni.

Quando si effettuano liquidazioni con richieste di pagamento e richieste-ordini di pagamento, può essere utilizzata come notifica una delle copie di questi documenti di regolamento con una nota della banca eseguitrice sul fatto e sui motivi del rifiuto di accettazione. La banca esecutrice deve inviare la seguente comunicazione:

a) in caso di conciliazioni con crediti di pagamento - se entro tre giorni riceve l'istanza di rifiuto di accettazione del pagatore;

b) in caso di regolamento con ingiunzione di pagamento - se non riceve dal pagatore entro lo stesso termine un ordine di richiesta di pagamento, timbrato e firmato da persone abilitate.

I pagatori, non le loro banche, sono responsabili di un rifiuto irragionevole. Le banche non valutano le controversie nel merito. La banca che esegue l'esecuzione ha l'unico obbligo di verificare se l'istanza di rifiuto ad accettare la richiesta di pagamento sia correttamente eseguita, inclusa la presenza in essa dei motivi di rifiuto e il riferimento alla clausola dell'accordo tra pagatore e destinatario dei fondi da parte di cui questo motivo è stabilito.

La banca emittente è obbligata a informare immediatamente il cliente della mancata ricezione del pagamento e (o) accettazione e delle ragioni di ciò e richiedergli istruzioni in merito a ulteriori azioni.

Qualora tali istruzioni non pervengano entro il termine stabilito dal regolamento bancario, ed in mancanza di tali istruzioni entro un termine ragionevole, la banca esecutrice ha facoltà di restituire i documenti alla banca emittente.

Le attuali regole bancarie non prevedono tale periodo, quindi si può parlare solo di un periodo ragionevole.

Ulteriori istruzioni del cliente possono riguardare, ad esempio, il protesto di cambiali o cambiali in caso di mancato pagamento o mancata accettazione. Si ricorda che, in linea di massima, una banca che agisce sulla base di una girata di mandato (incasso) non è obbligata a protestare contro cambiale se tale obbligo non è espressamente previsto dall'ordine di incasso. Pertanto, tenuto conto che la normativa prevede termini piuttosto brevi per il protesto di una cambiale di mancato pagamento, tali istruzioni dovrebbero essere impartite alla banca contestualmente al trasferimento della cambiale per l'incasso.

In pratica, è sorta la domanda su come combinare la regola dei commenti. articoli con il comma 2 dell'articolo 6.

Il fatto è che, ai sensi del paragrafo 2 del commento. la banca dell'esecuzione ha il diritto di restituire i documenti di regolamento al recuperatore solo se non riceve una sua risposta entro un termine ragionevole. Nel frattempo, l'attuale regolamento sugli insediamenti nella Federazione Russa non contiene un meccanismo per esercitare questo diritto. Pertanto, in pratica, le banche commerciali o non inviano affatto questo avviso o lo inviano in forma arbitraria, il che è antieconomico. In ogni caso, gli atti esecutivi non eseguiti sono depositati nell'archivio n. 2 e vi rimangono a tempo indeterminato.

Per contro, ai sensi del comma 2 dell'articolo 6 della legge sulle procedure esecutive, le banche sono obbligate, entro tre giorni dalla data di ricevimento dell'atto esecutivo da parte del recuperatore o dell'ufficiale giudiziario, ad adempiere all'obbligo contenuto nel presente atto per il recupero dei fondi o per annotare il mancato o parziale adempimento dei requisiti specificati per mancanza di fondi sufficienti sui conti del debitore per soddisfare i crediti del recuperatore.

Sebbene la legge sull'esecuzione forzata non indichi direttamente la necessità di restituire l'atto di esecuzione al recuperatore dopo aver apposto su di esso il segno indicato, tale conclusione sembra logicamente derivare dal comma 2 dell'articolo 6 della legge: non ha senso di apporre un segno sulla mancanza di fondi proprio entro tre giorni, se non deve essere restituita all'attore.

Sembra che, in assenza di disponibilità sul conto del pagatore, la banca sia obbligata a depositare l'atto esecutivo nell'archivio n. 2 e immediatamente (ovviamente tenendo conto dei termini stabiliti dall'articolo 849 del codice civile) inviare un corrispondente notifica al recuperatore. Tre giorni dopo aver ricevuto questo documento esecutivo, la banca è obbligata a annotarlo che non ci sono fondi sul conto e riporlo nell'archivio n. 2, in attesa di una risposta dalla banca emittente (esattore). In caso di mancata risposta entro un termine ragionevole, la banca acquisisce il diritto di restituire l'atto esecutivo alla banca emittente (esattore).

Pagamenti con assegni

Prima dell'entrata in vigore della Parte 13 del Codice Civile, il regolamento tramite assegni era regolato principalmente dal Regolamento sugli assegni, approvato. con delibera del Consiglio Supremo della Federazione Russa del 1992 febbraio 49. [4] Secondo la Legge introduttiva (parte 2 dell'articolo 1931), il regolamento sui controlli ha perso vigore. Il Codice Civile della Federazione Russa, disciplinando in dettaglio la liquidazione mediante assegni, pone il compito di avvicinare la legislazione russa alle disposizioni della Legge uniforme sugli assegni adottata dalla Convenzione di Ginevra del 50.[XNUMX]

Le norme del codice civile della Federazione Russa, che stabiliscono la procedura e le condizioni per il regolamento tramite assegni, possono essere integrate da altre leggi e regole bancarie stabilite in conformità con esse.

Nella misura in cui ciò non contraddice il Codice Civile della Federazione Russa, sono approvate le Regole per la liquidazione mediante controlli sul territorio della Federazione Russa. con lettera della Banca Centrale Russa del 20 gennaio 1993 n. 18-11/52. [51]

L'incondizionalità del pagamento con assegno significa l'indipendenza di tale obbligo dalle condizioni e dalla validità dell'operazione per la quale l'assegno è stato emesso. L'invalidità della transazione non è motivo di rifiuto di pagare con assegno.

Un titolare di assegno può essere qualsiasi persona fisica o giuridica. Il pagatore dell'assegno è solo la banca in cui il traente ha un conto e che gli ha rilasciato un libretto degli assegni.

Un assegno non è un mezzo di pagamento. La sua emissione non significa effettuare un pagamento, ma indica solo la sostituzione del precedente rapporto con uno nuovo, che si instaura tra il traente, l'intestatario dell'assegno e gli altri debitori dell'assegno. L'obbligazione del debitore per l'obbligazione per la quale è stato emesso l'assegno (ad esempio, l'obbligo dell'acquirente di pagare la merce) cessa solo dopo che il pagamento è stato effettuato sull'assegno.

L'assegno è una garanzia e deve contenere gli estremi obbligatori stabiliti dal codice civile, la cui mancanza lo priva di valore giuridico. La presenza di condizioni aggiuntive nel controllo non ne pregiudica la validità.

La forma dell'assegno sul territorio della Federazione Russa attualmente deve essere conforme ai requisiti della delibera del Presidium del Consiglio Supremo della Federazione Russa del 13 gennaio 1992 “Sull'introduzione di un nuovo tipo di assegni nella circolazione economica .” [52] La procedura per compilare un assegno è stabilita dalle Regole per il regolamento mediante assegni sul territorio della Federazione Russa.

La banca pagante emette l'importo indicato nell'assegno all'intestatario dell'assegno a spese dei fondi sul conto del traente, o a spese dei fondi da lui depositati su un conto separato, ma non superiore all'importo che la banca ha garantito in accordo con il traente.

In caso di temporanea mancanza di fondi sul conto del traente, la banca, d'intesa con il traente, può pagare l'assegno a proprie spese. Il titolare dell'assegno e il pagatore non sono vincolati da alcun obbligo. L'obbligo di pagare un assegno deriva dal contratto di conto bancario stipulato dal traente con la banca pagante.

Il termine per il pagamento di somme sotto assegno, in contrasto con il pagamento di una cambiale, è stabilito dalla legge. Prima dell'entrata in vigore della seconda parte del codice civile, tale periodo era regolato dall'articolo 21 del regolamento sui controlli, che corrispondeva alla legge uniforme sui controlli. Il codice civile non fissa un termine preciso per il pagamento di un assegno. Le regole per il pagamento con assegni nel territorio della Federazione Russa prevedono che un assegno venga presentato per il pagamento entro 10 giorni dalla data di emissione. Sembra che nei casi in cui un assegno sia emesso al di fuori della Russia, debba essere presentato per il pagamento entro i seguenti termini: entro 20 giorni - emesso sul territorio dei paesi della CSI, ed entro 70 giorni - emesso sul territorio di qualsiasi altro stato.

Il pagatore è obbligato a verificare l'autenticità dell'assegno e l'autorità del titolare dell'assegno verificando i dati e la firma dell'estrattore, il suo numero di conto con le informazioni pertinenti indicate nella carta dell'assegno.

Al momento del pagamento di un assegno presentato alla banca per l'incasso, il pagatore è tenuto a verificare la correttezza delle girate (loro continuità, assenza di girate da parte del pagatore). Il pagatore non è obbligato a verificare l'autenticità della firma dei giranti.

Le perdite derivanti dal pagamento di un assegno che non soddisfa i requisiti stabiliti, o contiene informazioni non corrispondenti ai dati della carta assegni, sono a carico della banca pagante. In tutti i casi in cui non sia provata la colpa della banca nel pagare un assegno presentato da un acquirente senza scrupoli, le perdite sono a carico del traente.

Le norme di questo articolo, con alcune eccezioni (un assegno personale non è trasferibile, una girata del pagatore non è valida, una girata al pagatore in un assegno trasferibile significa una ricevuta di pagamento), stabilisce le regole per il trasferimento di diritti su un assegno che corrispondono alle disposizioni generali sul trasferimento di diritti su carta di valore (articolo 146 del codice civile della Federazione Russa).

La girata deve essere scritta sul retro dell'assegno o su un foglio ad esso allegato, contenere la firma del girante e la data della girata.

I controlli degli ordini possono essere trasmessi per girata. Una girata può essere nominale se indica la persona a cui è trasferito l'assegno e vuota se tale persona non è indicata. Il trasferimento di un assegno mediante girata può essere effettuato a qualsiasi persona. Il numero di approvazioni non è limitato.

Il precedente Regolamento sugli assegni prevedeva una girata personale che conteneva una clausola di “non ordinare”, che precludeva l'ulteriore trasferimento dell'assegno. Il codice civile non prevede tale approvazione.

Ai sensi del comma 3, comma 3, articolo 146 del Codice Civile della Federazione Russa, la girata sull'assegno può costituire una garanzia. Pertanto, una girata personale su un assegno d'ordine può contenere le parole "valuta ricevibile", "per l'incasso", "come fiduciario", che significa un ordine di ricevere il pagamento sull'assegno, di eseguire le azioni necessarie per proteggere ed esercitare i diritti previsti l'assegno (ad esempio, per fornire un notaio dell'assegno per presentare un protesto).

Un'approvazione non può essere condizionata da nessuna circostanza. Qualsiasi condizione che lo limiti è nulla. Il girante è responsabile del pagamento dell'assegno congiuntamente all'emittente dell'assegno, ai garanti e agli altri giranti.

Il contenuto di un assegno è una garanzia (garanzia) di pagamento tramite assegno. Tuttavia, le norme del Codice Civile della Federazione Russa sulla garanzia per il controllo dell'avallo non sono applicabili.

I titoli possono essere regolati dalle norme generali del diritto civile solo nei casi espressamente previsti dalla legge. Da queste posizioni, sembra più corretto disciplinare gli insediamenti mediante controlli con una legge speciale.

Il Codice Civile della Federazione Russa, diversamente dal Regolamento sui controlli, stabilisce la responsabilità di un assegnista. La responsabilità dell'avalist è determinata dalla responsabilità della persona per la quale è prestata la garanzia. Una garanzia di pagamento su un assegno può essere data al traente o al girante. L'avalist è esonerato da responsabilità solo se il mancato rispetto del modulo (ad esempio, l'assenza di uno qualsiasi dei dati richiesti) priva il documento della validità dell'assegno. L'invalidità dell'obbligazione derivante dall'assegno, per altro motivo (diverso dal vizio di forma) non esclude la responsabilità dell'avente diritto.

La presentazione di un assegno per il pagamento può essere effettuata tramite la banca con la quale l'intestatario dell'assegno ha stipulato un contratto di conto bancario. La banca del titolare dell'assegno ritira l'assegno, ovvero lo presenta per il pagamento alla banca pagante e, se necessario, protesta contro l'assegno non pagato (articolo 883 del codice civile della Federazione Russa).

Nel caso in cui il pagatore sia una banca con la quale la banca dell'intestatario dell'assegno non ha rapporti di corrispondenza, l'assegno viene consegnato al centro di regolamento in contanti (RCC) della Banca centrale della Federazione Russa per ricevere il pagamento. La banca pagante cancella i fondi dal conto del traente sulla base del registro degli assegni ricevuti dal registratore di cassa.

Le filiali della stessa banca effettuano pagamenti su assegni pagati direttamente tra loro, aggirando il registratore di cassa.

A differenza di una cambiale, il rifiuto di pagare un assegno può essere certificato non solo dal protesto del notaio, ma anche da un contrassegno corrispondente del pagatore o della banca riscuotente.

Il protesto si effettua presentando un assegno non pagato all'ufficio del notaio presso la sede del pagatore.

La procedura per protestare contro un assegno, oltre che per protestare contro una cambiale, è regolata dall'Istruzione sulla procedura per l'esecuzione di atti notarili da parte degli uffici notarili statali della RSFSR, approvata. con ordinanza del Ministero della Giustizia della RSFSR del 6 gennaio 1987 N 01 / 16-01.

Il notaio è tenuto a presentare l'assegno al pagatore. Se si rifiuta di pagare, il notaio redige un atto di protesta nella forma prescritta. Viene fatta una registrazione su di lui nel registro, oltre a una nota sulla protesta - sull'assegno.

In caso di rifiuto di pagare un assegno, l'intestatario di un assegno ha il diritto di agire nei confronti di ciascuno o di tutti i soggetti obbligati (cassiere, giranti e fautori). Tali soggetti devono essere tempestivamente informati del rifiuto del pagatore.

Il codice civile della Federazione Russa stabilisce una responsabilità diversa per un assegno non pagato rispetto alla legge uniforme sugli assegni. Indipendentemente da chi sia l'intestatario dell'assegno, ha diritto a ricevere:

1) l'importo indicato nell'assegno;

2) l'importo dei costi associati alla ricezione del pagamento tramite assegno;

3) interessi sull'importo dell'assegno pari al tasso di rifinanziamento stabilito dalla Banca centrale della Federazione Russa (articolo 395 del codice civile della Federazione Russa).

Il codice civile della Federazione Russa prevede un termine di prescrizione ridotto per la presentazione di un reclamo da parte di un titolare di un assegno e un ricorso da parte di persone responsabili in base a un assegno - sei mesi dalla data in cui hanno il diritto di rivendicare.

Credito, investimenti e consulenza finanziaria

Consulenza creditizia - fornitura di servizi di consulenza nel campo dell'attrazione di crediti e finanziamenti di investimento per persone giuridiche e persone fisiche.

La gamma dei problemi risolti dalla consulenza è piuttosto ampia. E la specializzazione delle società che forniscono servizi di consulenza può essere diversa: da ristretta, limitata a qualsiasi area di servizi di consulenza (ad esempio, audit), alla più ampia, che copre l'intera gamma di servizi in quest'area. Di conseguenza, ogni specialista (o ogni azienda) che opera in questo campo, mette il concetto di consulenza nel proprio significato e gli dà una propria sfumatura, determinata dalla direzione di una determinata azienda.

La consulenza creditizia è un nuovo tipo di attività che si sta diffondendo attivamente oggi. Tenuto conto dell'interesse sempre crescente dei nostri clienti per i fondi attratti dall'esterno per lo sviluppo del business, è emersa un'esigenza oggettiva per lo sviluppo di un tipo di servizio come la consulenza creditizia.

Cresce anche l'offerta di vari programmi di prestito da parte delle banche. Ognuno di essi non solo offre al cliente condizioni speciali, ma gli richiede anche di fornire una serie di documenti e garanzie del tutto specifiche. Diventa sempre più difficile per un potenziale destinatario del prestito orientarsi da solo in quest’area e diventa sempre più facile perdersi in questo flusso.

Proviamo a definire la consulenza nel senso più ampio del termine.

La consulenza è un tipo di attività intellettuale, il cui compito principale è analizzare, sostanziare le prospettive di sviluppo e utilizzo di innovazioni scientifiche, tecniche, organizzative ed economiche, tenendo conto dell'area disciplinare e dei problemi del cliente.

La consulenza risolve questioni di gestione, economiche, finanziarie, attività di investimento delle organizzazioni, pianificazione strategica, ottimizzazione del funzionamento generale dell'azienda, fare affari, ricerca e previsione dei mercati di vendita, movimenti dei prezzi, ecc. In altre parole, la consulenza è qualsiasi assistenza fornita da consulenti esterni, nella risoluzione di un particolare problema.

L'obiettivo principale della consulenza è migliorare la qualità della gestione, aumentare l'efficienza dell'azienda nel suo insieme e aumentare la produttività individuale di ciascun dipendente.

Quando i clienti si rivolgono a una società di consulenza per chiedere aiuto?

Secondo la credenza popolare, i servizi di consulenti esterni sono utilizzati principalmente e principalmente da quelle organizzazioni che si trovano in una situazione critica. Tuttavia, l'assistenza in situazioni critiche non è affatto la funzione principale della consulenza. In quali casi e chi si rivolge a una società di consulenza per un aiuto?

In primo luogo, nei casi in cui un'impresa con uno status affidabile intenda ristrutturare l'intero sistema, in relazione sia con l'espansione, sia con un cambiamento nella forma della proprietà, o con un cambiamento radicale nel raggio di attività dell'impresa e riorientandola verso aree di business più promettenti e/o redditizie.

In secondo luogo, nei casi in cui un'impresa con uno status affidabile, al fine di affermare la propria posizione sul mercato e creare l'immagine necessaria agli occhi dei potenziali partner, si rivolge ai servizi di un consulente (ad esempio un revisore dei conti), conduce un verifica delle sue attività (ad esempio, un audit) e poi rende pubblici i suoi risultati.

In terzo luogo, nei casi in cui l'impresa si trovi in ​​una situazione critica (o addirittura sull'orlo del collasso) e non sia in grado di uscirne da sola per mancanza di esperienza e di risorse interne per una risposta adeguata e tempestiva alla situazione. I servizi di un consulente (società di consulenza) in questo caso hanno la natura di una consulenza in caso di crisi.

Servizi di consulenza professionale sono stati forniti in Russia per più di dieci anni. Nonostante un periodo così lungo, tra i potenziali consumatori di servizi di consulenza non si è ancora sviluppata una chiara comprensione del motivo per cui invitare i consulenti e se dovrebbero essere invitati. La ragione di ciò è in gran parte una comprensione inadeguata di ciò che i consulenti possono e non possono fare, quando ha senso invitarli, e quali sono le condizioni necessarie per una cooperazione di successo con i consulenti.

Secondo Denis Aleksandrovich Shevchuk, il compito principale dei consulenti è assistere i clienti nella risoluzione dei loro problemi manageriali.

Possono risolvere questo problema in diversi modi:

▪ Trovare un problema e suggerire soluzioni. In una situazione in cui il cliente si rende conto di avere un problema, ma non riesce a determinare di cosa si tratta esattamente, quali sono le sue vere cause, i consulenti possono analizzare la situazione e identificare il problema e le ragioni del suo verificarsi, nonché sviluppare e offrire la soluzione modi del cliente per risolverlo. Questa è la cosiddetta consulenza di esperti, quando i consulenti stessi fanno tutto il lavoro per identificare e risolvere il problema.

▪ Aiutare il cliente a trovare il problema da solo e determinare i modi per risolverlo. Ci sono situazioni in cui un cliente è pronto a identificare un problema e risolverlo, ma manca un supporto metodologico per attuare con successo le sue intenzioni. Successivamente i consulenti possono fornire al cliente questo supporto metodologico e accompagnarlo lungo tutto il percorso dall'identificazione del problema alla sua risoluzione.

Questo approccio prende il nome di consulenza di processo, ovvero consulenza nel corso delle attività di gestione del cliente.

▪ Insegnare al cliente come trovare e risolvere i problemi. Creare nel cliente un sistema di conoscenze pratiche, un meccanismo che gli permetta d'ora in poi di trovare e risolvere i suoi problemi è l'essenza del terzo approccio, chiamato consulenza educativa.

Con questo approccio, il consulente non partecipa direttamente al processo di ricerca e risoluzione dei problemi, ma si limita a formare il cliente e verifica la correttezza dei "compiti a casa".

In pratica, tutti e tre gli approcci spesso si intersecano e si completano a vicenda. L'enfasi cambia a seconda di ciò di cui il cliente ha più bisogno: trovare una soluzione al problema per lui, o aiutarlo a risolverlo, o imparare a risolverlo.

La determinazione dell'entità di tale esigenza, nonché della necessità di coinvolgere i consulenti in generale, dipende da una serie di fattori:

▪ Tempo. Di norma, qualsiasi problema introduce i propri vincoli di tempo. A seconda del tempo a disposizione per risolvere un particolare problema, si sceglie un approccio o un altro. In genere, la consulenza di esperti è il modo più rapido per risolvere un problema se il consulente invitato ha metodi comprovati per risolvere tali problemi.

▪ Risorse lavorative. Ogni problema richiede risorse di lavoro spese per la sua soluzione. Quando la portata del problema è sufficientemente grande, può essere piuttosto difficile individuare persone che si concentreranno esclusivamente sulla sua risoluzione, dato che tutti i dipendenti a tempo pieno del cliente hanno le proprie responsabilità quotidiane nell'ambito del progetto. attività in corso. Allo stesso tempo, assumere e mantenere uno staff speciale di specialisti per ogni problema, come talvolta alcune aziende preferiscono fare, non è economicamente fattibile.

I consulenti in questo caso sono una forza lavoro aggiuntiva che è disponibile quando necessario e rimossa quando la necessità è passata.

▪ Denaro. L'assunzione di consulenti richiede costi. A seconda delle risorse finanziarie che il cliente può stanziare per risolvere il problema, viene scelto l'uno o l'altro approccio di consulenza. Di norma, la consulenza sulla formazione è il modo più economico per risolvere i problemi se il cliente dispone delle risorse lavorative e del tempo necessari per formarli.

▪ Conoscenza. Il livello di conoscenza specializzata non è meno un fattore critico del tempo o del denaro. Naturalmente, la conoscenza può essere ottenuta attraverso l'autoeducazione.

Tuttavia, il grado di consolidamento delle conoscenze e le abilità della loro applicazione pratica saranno in questo caso differenti. Non è un caso che l'efficacia della formazione a tempo pieno sia superiore a quella della didattica a distanza. Inoltre, l'autoeducazione sta imparando dai propri errori, mentre attirando consulenti si può imparare dagli altri.

▪ Obiettività. Il consulente fornisce una prospettiva indipendente ed esterna sui problemi del cliente. Grazie alla sua indipendenza, è libero dai luoghi comuni e dai pregiudizi che il cliente ha maturato nel corso degli anni di attività e che spesso sono essi stessi fonte di problemi. Il consulente può porre domande alle quali il cliente stesso non pensa perché, per abitudini consolidate, non le considera domande. Infine, il consulente è una persona disinteressata, nel senso che il suo unico interesse è la soluzione più efficace ai problemi reali del cliente e non ha interessi propri all'interno di tali problemi.

Va anche notato cosa un consulente non può o non dovrebbe fare per un cliente e perché non dovrebbe essere invitato (ad esempio, INTERFINANCE, www.denisshevchuk.narod.ru, www.interfinance.ru):

▪ Processo decisionale. Il consulente, di norma, non può prendere decisioni per il cliente. Il cliente stesso è responsabile della propria attività, nei confronti dei proprietari, degli appaltatori, dei dipendenti e di se stesso, ed è lui a prendere le decisioni finali. Il consulente offre solo possibili soluzioni, fornisce consigli sulla soluzione ottimale, ma non prende le decisioni da solo.

▪ Giocare con la legge. Il consulente non può e in nessun caso deve fornire al cliente raccomandazioni contrarie alla normativa vigente. Qualsiasi raccomandazione, la cui attuazione mette il cliente in conflitto con la legge, rappresenta una minaccia per l’attività del cliente e crea di per sé un problema serio.

Pertanto, il consulente non può e non deve, risolvendo alcuni problemi del cliente, creargli altri problemi, a volte più gravi: problemi con la legge.

▪ Partecipazione ai conflitti. Il consulente non può e non deve partecipare ai conflitti interni del cliente. Una situazione estremamente immorale è quando alcune persone nella direzione del cliente invitano consulenti per “rovesciare” gli altri. Il consulente deve sempre superare i conflitti personali o di gruppo, agire come un arbitro indipendente e cercare soluzioni vantaggiose per l'azienda nel suo complesso e non per individui o gruppi di individui.

▪ Risultati formali. Lo scopo dell'assistenza consulenziale è risolvere i problemi del cliente e non scrivere un rapporto di consulenza. Il compito di un consulente non dovrebbe essere quello di creare report belli nella forma e vuoti nei contenuti, “carte di caramelle” che servono a creare l'apparenza di attività gestionali utili. Pertanto, non dovresti invitare un consulente a scrivere un rapporto del genere, che verrà poi conservato in un cassetto della scrivania e tirato fuori di tanto in tanto per essere esposto: questo è un modo troppo costoso e ingiustificato per fare impressione.

Sulla base di quanto sopra, è possibile formulare casi in cui sia necessario invitare consulenti. In generale, i consulenti dovrebbero essere chiamati quando c'è un problema gestionale che il cliente vuole risolvere. Tuttavia, la partecipazione di un consulente è particolarmente efficace nelle situazioni tipiche di seguito elencate:

▪ Quando il problema è complesso, di natura sistemica. Se la portata del problema è tale che per risolverlo è necessario apportare cambiamenti radicali e globali al sistema di gestione e ai principi di costruzione dell’impresa, è meglio invitare esperti esterni che portino nuove idee e forniscano le risorse lavorative necessarie. La risoluzione di problemi complessi di solito richiede molto lavoro e conoscenze specializzate.

▪ Quando il problema è di natura situazionale e occasionale. Se un cliente si trova ad affrontare un problema che è causato da una combinazione di circostanze specifiche e non è di natura ricorrente e di routine e richiede anche una soluzione tempestiva, è più efficace non creare capacità organizzative interne per risolverlo, ma effettuare un invito una tantum ai consulenti. Allo stesso tempo, invitare i consulenti a risolvere compiti di routine e quotidiani, cioè a svolgere attività di gestione corrente, non è efficace.

▪ Quando ci sono differenze di opinioni su un problema e su come risolverlo all'interno del management del cliente o tra management e proprietari. In questa situazione, i consulenti sono l’arbitro indipendente ottimale, in grado di valutare oggettivamente il problema e offrire modi oggettivamente giustificati per risolverlo.

▪ Quando la risoluzione di un problema potrebbe avere gravi conseguenze, comprese quelle strategiche, finanziarie o sociali. Si tratta di una situazione simile alla precedente, con l'unica differenza che in questo caso il costo per risolvere il problema e la responsabilità ad esso associata sono piuttosto elevati. Pertanto, la direzione del cliente può richiedere il supporto di esperti indipendenti per identificare e risolvere il problema. A volte questo è un modo per il cliente di condividere la responsabilità con il consulente, non in termini di presa di una decisione, ma in termini di sviluppo della stessa.

Potrebbero esserci altre situazioni in cui è meglio invitare un consulente. I criteri comuni a tutti loro sono:

▪ Presenza di un problema;

▪ Mancanza di tempo o risorse umane per risolvere il problema;

▪ Mancanza di conoscenze specifiche per risolvere il problema;

▪ Problema dei prezzi elevati.

Non è necessario dire che il consulente invitato deve essere un professionista coscienzioso: questo è un prerequisito. Tuttavia, ci sono una serie di fattori fondamentali che determinano il successo dell'interazione del cliente con i consulenti:

▪ Corretta selezione di un consulente. Nessun consulente può sapere tutto. Alcuni consulenti vanno bene per risolvere certi tipi di problemi, altri vanno bene per altri.

Pertanto, la giusta selezione di un consulente per un problema specifico è estremamente importante. Va tenuto presente che un nome noto non garantisce sempre la corretta selezione. Ci sono molti consulenti altamente specializzati e semplicemente oscuri di cui il cliente potrebbe non essere a conoscenza finché non incontra un problema che richiede la sua partecipazione. La cosa principale qui è valutare la metodologia e l'esperienza pratica che il consulente offre per risolvere i problemi del cliente.

▪ Comunicazione. Il consulente e il cliente devono utilizzare un quadro concettuale simile o, in altre parole, parlare la stessa lingua. Altrimenti, potrebbe verificarsi una situazione in cui il consulente, utilizzando i suoi strumenti analitici, sarà in grado di identificare il problema e trovare modi per risolverlo, ma il cliente potrebbe non comprendere le raccomandazioni del consulente. Pertanto è necessario concordare preventivamente il significato di tali concetti e termini utilizzati sia dal cliente che dal consulente.

▪ Livello di formazione. Le raccomandazioni sono efficaci solo se implementate. Ma per poter utilizzare le raccomandazioni del consulente, il cliente a volte deve avere un livello minimo adeguato di formazione. Proprio come l'implementazione anche di un processo tecnologico dettagliato richiede un certo livello di formazione tecnica, così l'implementazione delle raccomandazioni gestionali più dettagliate richiede un certo livello di formazione manageriale. Se si verifica un problema del genere, è necessario adottare misure aggiuntive per garantire tale preparazione.

▪ Comprendere scopi e obiettivi. Ci sono situazioni in cui il cliente non ha chiaro cosa vuole esattamente, ma è determinato a raggiungerlo. Questo di solito porta ai problemi più seri nell'interazione del cliente con il consulente. Pertanto, è necessario decidere congiuntamente scopi e obiettivi e solo successivamente iniziare a lavorare.

Così, alla seconda parte della domanda formulata nel titolo di questo articolo si può rispondere così: bisogna studiare in ogni caso - la conoscenza non farà mai male, anche se (si potrebbe dire - soprattutto se) si invitano dei consulenti.

La formazione in sé, senza l'applicazione pratica delle conoscenze acquisite, vale poco. Quando è stata l'ultima volta che qualcuno dei dirigenti aziendali ha avuto l'opportunità di frequentare un corso educativo serio? E quanta della conoscenza acquisita viene effettivamente applicata oggi nella pratica gestionale quotidiana? Quando si lavora con i consulenti, indipendentemente dalla modalità di consultazione, la conoscenza è direttamente incorporata in attività pratiche o, al contrario, acquisita nel processo di risoluzione di problemi specifici.

In ogni caso, la decisione sulla prima parte della domanda - invitare o non invitare consulenti - resta al cliente. I consulenti, come sempre, possono solo dare le raccomandazioni necessarie, cosa che è stata fatta in questo articolo.

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Un team di consulenti, che comprende specialisti diversificati e altamente qualificati (finanziari, avvocati, economisti, marketer, ecc.), può fornire al cliente una gamma completa di servizi, dalla preparazione di un business plan alla ricerca e all'identificazione di una fonte finanziaria (banca, società di investimento, fondo di investimento, investitori privati, ecc.) al fine di assistere le imprese e le organizzazioni - potenziali mutuatari - nella preparazione dei documenti per l'ottenimento di un prestito, nella scelta delle forme e modalità di prestito, nella ricerca di investitori e nell'organizzazione del finanziamento.

I servizi di consulenza ei prodotti offerti dall'Agenzia di Credito (mediatore di credito) sono il più vicino possibile alle esigenze degli investitori - banche e altri istituti di credito e società di investimento.

Collaborando attivamente con diverse banche, L'agenzia di credito offre ai clienti l'organizzazione del finanziamento - ricerca e selezione di banche per prestiti a progetti di investimento, finanziamento dello sviluppo della produzione, la sua riorganizzazione e riattrezzamento tecnico, nonché ottenimento di prestiti per reintegrare il capitale circolante.

Nell'ambito del servizio di Consulenza Creditizia, offriamo supporto per la procedura per l'ottenimento di un finanziamento, ovvero:

▪ familiarità generale con il mercato dei prestiti a Mosca

▪ fornitura di informazioni e selezione del programma di prestito e della banca più ottimali

▪ assistenza nella raccolta e preparazione del pacchetto di documenti per l'ottenimento di un prestito

▪ concordare un pacchetto di documenti con la banca e presentare la richiesta di prestito

Richiedendo una consulenza di prestito, non solo risparmierai tempo prezioso dedicato alla ricerca di un programma adatto, ma riceverai anche le informazioni più affidabili sulla banca e le condizioni per ottenere un prestito, che spesso differiscono notevolmente da quelle fornite dalla banca per scopi pubblicitari.

Il prestito alle imprese, secondo i dipendenti dell'intermediario di prestito INTERFINANCE (INTERFINANCE MV LLC), nonostante lo stato instabile dell'economia, implica la possibilità di prendere decisioni da parte di alcune banche in breve tempo (da 1 a 10-15 giorni), prima dell'apertura un account, contabilità per la gestione (informale) rendicontazione, gruppo di società. Le crisi non sono un ostacolo se si utilizzano i consigli di professionisti.

Nonostante la crisi dell'economia russa, la maggior parte degli esperti di prestiti alle imprese concorda sul fatto che questo settore bancario in Russia si svilupperà.

Consideriamo in dettaglio le opportunità attualmente esistenti per finanziare un'impresa.

Persone giuridiche:

Tutti i tipi di prestito, tra cui:

▪ scoperto di conto (prestito chirografario contro fatturato, fino al 50% degli incassi medi mensili sul conto da controparti terze, esclusi i pagamenti a noi stessi all'interno di un gruppo di società);

▪ prestito per ricostituire il capitale circolante;

▪ prestito per lo sviluppo aziendale;

▪ prestito per l'acquisto di un'azienda;

▪ mutuo per l'acquisto di beni immobili (compresa ipoteca commerciale);

▪ prestito per l'acquisto di attrezzature;

▪ prestito per coprire lacune di cassa;

▪ linea di credito;

▪ factoring;

▪ locazione;

▪ prestito d'impresa su pegno;

▪ garanzie bancarie.

▪ investimenti in imprese russe (compresi investimenti in nuove società (fino a un anno) a Mosca).

Rivolgersi a intermediari del credito che hanno esperienza di lavoro a tempo pieno in banca (preferibilmente in posizioni apicali in divisioni specializzate), consente di condurre un'analisi espressa del bilancio e del potenziale merito creditizio, aumentare i limiti massimi di prestito (importi), ottimizzare la tassazione, aumentare attrattiva del credito e velocizzare le richieste di considerazione, ottenere l'opportunità di considerazione prioritaria preferenziale delle domande nelle banche.

Per i singoli imprenditori:

▪ prestito;

▪ linea di credito.

Coefficienti di adeguamento (sconto) utilizzati nell'ambito dei programmi di prestito alle imprese (Secondo il vicedirettore generale di INTERFINANCE (LLC "INTERFINANCE MV") Denis Aleksandrovich Shevchuk):

Oggetti immobiliari (edifici, strutture, singoli locali in un edificio, struttura del capitale incompiuta): non più di 0,8.

Equipaggiamento: non più di 0,7.

L'oggetto del pegno può essere il materiale d'ufficio e informatico, nonché i beni personali delle persone fisiche. La valutazione del pegno di apparecchiature per ufficio e informatiche, beni personali viene effettuata da un ufficiale di prestito sulla base di un'ispezione visiva, studio della documentazione e delle informazioni sul valore di mercato di oggetti simili e applicazione di un fattore di correzione non superiore a 0,6 al valore di mercato.

In caso di pegno di attrezzature possono essere presi in considerazione i padiglioni commerciali (registrati come strutture temporanee) e le attrezzature tecnologiche, produttive, ecc. Il loro valore collaterale viene valutato applicando al valore di mercato un fattore correttivo non superiore a 0,6.

Veicoli: non più di 0,7.

Merci in circolazione (merci, prodotti finiti, ecc.): non più di 0,6.

Per i beni in circolazione, di regola, si assume come valore di mercato il prezzo di acquisto di tali beni da parte del prestatore, IVA esclusa (per beni acquistati) / costo di produzione dei beni (per beni di propria produzione). Allo stesso tempo, la questione della competitività di questo prezzo sul mercato deve essere studiata da un funzionario di prestito.

Prima di accettare l'immobile in pegno, l'addetto al prestito, in occasione della visita della sede di attività, effettua un sopralluogo e una verifica dell'effettiva disponibilità dell'immobile, del rispetto dei dati sulla quantità e dell'assortimento (per tipologia e caratteristiche generiche), verifica la disponibilità di documenti attestanti la proprietà. In fase di pegno merce in circolazione, devono essere verificati i certificati di conformità (selettivamente, ma non inferiore a 10 posizioni).

Importo del prestito = importo della garanzia * sconto

L'importo della garanzia è il valore di mercato liquido (che può essere venduto rapidamente, di solito leggermente al di sotto del normale valore di mercato).

TERMINI MINIMI PER L'ESAME DELLE APPLICAZIONI: da 1-5 giorni a un mese.

APPROCCIO FLESSIBILE AL COLORE: fino a 1000000 di rubli senza garanzie, prestiti con garanzie parziali. Qualsiasi proprietà liquida (comprese attrezzature e immobili acquistati) è accettata come garanzia per altri prestiti. AMPIA GAMMA DI SOMMA.

REQUISITI FONDAMENTALI PER IL MUTUANTE:

È obbligatoria la presenza di un'attività stabile e redditizia con un periodo di esistenza effettiva di almeno 6 mesi.

La durata della registrazione ufficiale dell'impresa è di almeno 6 mesi.

Nessuna storia creditizia negativa. Assenza di fatti di inadempimento degli obblighi.

REQUISITI BASE PER UN PROPRIETARIO DI UN'IMPRESA:

La cittadinanza della Federazione Russa.

Età - da 25 a 60 anni inclusi (per gli uomini sotto i 28 anni, una questione risolta con le autorità di leva).

Nessun casellario giudiziario.

Nessuna storia creditizia negativa.

I rappresentanti delle imprese oggi hanno una scelta sufficiente tra le banche pronte a dare "soldi in crescita" e supportare vari progetti imprenditoriali. Gli imprenditori devono solo avere una buona comprensione delle condizioni e dei tassi di interesse per scegliere il programma di prestito più vantaggioso per se stessi.

Gli imprenditori sono spesso interessati alla domanda: la possibilità di ottenere un prestito dipende dalla forma giuridica con cui è registrata una piccola impresa. Ad esempio, molti sono sicuri che ci sia un pregiudizio nelle banche per quanto riguarda i "singoli imprenditori", è molto più difficile ottenere un prestito con questa forma di proprietà rispetto, diciamo, per una società a responsabilità limitata (LLC).

Tuttavia, questa impostazione è lontana dalla realtà: per le banche seriamente impegnate nel credito alle piccole e medie imprese, lo status giuridico dell'organizzazione non influisce né sul numero di documenti per ottenere un prestito, né sui tassi di interesse, né sul prestito condizioni, cioè a tutti i rappresentanti di questo settore dell'economia, le attività sono soggette agli stessi requisiti.

Alcune banche hanno restrizioni su altri parametri, come la quota di capitale estero, ma la forma di proprietà della società non ha importanza. Esiste tuttavia un limite per le persone giuridiche: la quota dello Stato o di non residenti nel capitale autorizzato non deve superare il 49%.

I documenti necessari per ottenere un finanziamento per le piccole e medie imprese riguardano principalmente sia la forma giuridica che il bilancio. In una banca, ad esempio, ti richiederanno: un certificato di registrazione statale, un certificato di registrazione presso l'autorità fiscale, copie dei passaporti di un singolo imprenditore e garanti, una copia del conto economico per le ultime due date di riferimento, copie delle pagine del libro dei ricavi e delle spese per 6 mesi, certificati di presenza o assenza di prestiti nelle banche di servizio.

È inoltre necessario fornire un estratto delle banche di servizio sulla rotazione dei conti (fatturazione a debito o rotazione a credito) per i 12 mesi precedenti, nonché informazioni sulla rotazione mensile. Documenti aggiuntivi che spesso le banche sono chiamate a fornire sono direttamente correlati all'attività dell'azienda: copie dei contratti di locazione dei locali, copie dei contratti con acquirenti e fornitori, copie dei documenti attestanti la proprietà dell'immobile offerto in garanzia (contratti, fatture, atti, documenti di pagamento, certificati di proprietà) e così via.

Un approccio individuale a ciascuna persona giuridica può essere spiegato da un numero enorme di variazioni nei parametri delle piccole e medie imprese nella Russia moderna. Tutto è esposto all'attenzione degli analisti del credito: dai documenti organizzativi e legali dell'impresa stessa ai contratti di locazione per locali e utenze. Se i documenti sono divisi in gruppi, si possono distinguere documenti costitutivi, documenti finanziari, documenti che confermano la proprietà di beni forniti a titolo di garanzia, nonché documenti aggiuntivi che confermano lo svolgimento dell'attività. I termini delle imprese di credito in ciascuna banca sono diversi.

L'esame di una domanda nelle banche richiede da tre giorni lavorativi a diverse settimane, previa fornitura di un pacchetto completo di documenti, quindi le imprese che desiderano ricevere un prestito devono tenerne conto in anticipo. Spesso i clienti si lamentano del fatto che le banche impiegano molto tempo per esaminare le loro richieste, ma dalla pratica posso dire che di solito tali clienti non seguono le istruzioni della banca e non soddisfano in tempo tutto ciò che viene loro richiesto, ritardando così la decisione -processo decisionale sulla possibilità di prestito.

A causa dell'attenzione della maggior parte delle banche sull'"approccio individuale" a ciascun mutuatario-rappresentante di piccole o medie imprese, gli imprenditori hanno l'opportunità di variare il tasso di interesse. Dovresti pensare ad ottenere un prestito per la tua azienda in anticipo e collaborare il più possibile con gli analisti del credito su questioni relative ai documenti: in questo caso, puoi scegliere le condizioni di prestito più favorevoli per l'azienda.

Significativi risparmi di tempo e spesso molti altri costi ti consentiranno di ottenere un appello tempestivo agli intermediari del credito, ma solo se nel personale di tale azienda tutti i dipendenti hanno precedentemente lavorato nelle banche in posizioni dirigenziali. L'abbondanza di cosiddetti "mediatori certificati" che ascoltavano conferenze pubblicitarie in società regolari scredita gravemente la professione di mediatore di credito. Idealmente, più banche lavorava per un broker di credito, meglio era.

Elenco dei documenti per il mutuatario

1. Questionario - domanda sotto forma di Banca.

2. passaporto(1) per i soggetti che sono:

▪ imprenditori;

▪ soggetti dell'operazione (mutuatario, garanti);

▪ dirigenti (aventi diritto di prima firma) di persone giuridiche appartenenti al gruppo societario del Cliente.

Per gli uomini di età inferiore ai 28 anni, copia aggiuntiva del documento d'identità militare.

3. Certificato di registrazione statale(3) (iscrizione nel Registro unificato delle persone giuridiche / EGRIP).

4. Certificato di registrazione presso l'autorità fiscale(3).

5. della licenza(3) e/o altri documenti che danno diritto allo svolgimento delle attività.

6. Documenti costitutivi(3)(Articoli e Memorandum). Inoltre, se applicabile: Decisioni sull'apportare modifiche e/o integrazioni ai documenti costitutivi, nonché certificati di registrazione statale di tali modifiche e/o integrazioni.

7. Documenti che confermano la proprietà(3) sui beni personali degli imprenditori.

Documenti finanziari

1. Reporting finanziario (fiscale).(3) con timbro, o ricevuta postale e descrizione dell'allegato, a conferma della consegna all'IMTS, a partire dall'ultima data di rendicontazione (per l'ultimo periodo di rendicontazione).

1.1

Bilancio (Modulo n. 1) e Report su redditi e perdite materiali (Modulo n. 2), o

1.2

Dichiarazione dei redditi unicaversato in relazione all'applicazione del regime fiscale semplificato, nonché una ricevuta (ingiunzione di pagamento) attestante il pagamento di un'unica imposta per l'ultimo periodo, oppure

1.3

Dichiarazione dei redditi per l'imposta unica sul reddito figurativo per alcune tipologie di attività, nonché una ricevuta (ordine di pagamento) che conferma il pagamento di un'unica imposta per l'ultimo periodo.

2. Libro delle entrate e delle spese(3) organizzazioni e/o singoli imprenditori che applicano il sistema di tassazione semplificata o che sono contribuenti UTII negli ultimi 3 mesi.

3. Documenti contabili (estratti conto) contenenti informazioni sugli incassi alle casse e ai conti di regolamento ripartiti per banche per 6 mesi mensili.

4. Composizione di crediti e debiti(1) entro e non oltre il 1° giorno del mese in cui è stata presentata la domanda.

6. Attestato di impegno(1) nella forma della Banca entro e non oltre il 1° giorno del mese in cui è stata presentata la domanda.

7. Elenco delle proprietà utilizzate negli articoli aziendali e di inventario(1) entro e non oltre il 1° giorno del mese in cui è stata presentata la domanda.

Documenti che confermano l'attività economica

1. Contratti (accordi) con i principali fornitori e consumatori(3). Almeno 6 (almeno 3 con i fornitori e almeno 3 con i consumatori) con le maggiori controparti in termini di transazioni.

2. Documenti attestanti il ​​diritto all'uso dei locali(3)(magazzino, ufficio, punti vendita).

Forme di presentazione dei documenti:

(1) Originale

(3) Una copia certificata dall'organizzazione/singolo imprenditore

Il funzionario responsabile della Banca può inoltre richiedere altri documenti aggiuntivi necessari per prendere una decisione sulla concessione di un prestito.

Un'opzione di finanziamento aziendale è un prestito garantito da alloggi per qualsiasi scopo, essenzialmente un'opzione ipotecaria. Abbastanza spesso, gli imprenditori usano questo prodotto. Ci sono due opzioni: mutuo di un appartamento e mutuo di una casa (cottage).

L'immobile residenziale oggetto di pegno deve possedere i seguenti requisiti:

1.1. essere ubicati in un insediamento nel cui territorio sono ubicati altri edifici residenziali atti ad abitazione;

1.2. disporre di una strada di accesso che consenta l'accesso tutto l'anno al lotto di terreno su cui è ubicato l'edificio residenziale, con automezzi;

1.3. essere adatto per un'abitazione permanente;

1.4. avere un'alimentazione costante da una fonte esterna attraverso la rete collegata dall'organizzazione di alimentazione;

1.5. essere dotato di impianto di riscaldamento a gas, vapore o fornelli, nonché fornitura di acqua fredda;

1.6. essere in condizioni tecniche adeguate e non presentare difetti significativi negli elementi strutturali e nelle apparecchiature di ingegneria, che possono successivamente portare a un incidente domestico;

1.7. superare la registrazione catastale, attenersi alla planimetria rilasciata dall'ente che effettua l'inventario tecnico dell'immobile, che viene determinata sulla base dei dati della perizia valutativa redatta da un perito professionale;

Il terreno oggetto di pegno deve soddisfare i seguenti requisiti:

▪ avere un uso consentito (destinazione d'uso): per il giardinaggio, l'edilizia abitativa o la costruzione di cottage estivi;

▪ requisiti specificati ai punti 1.1., 1.2. e 1.9.

Requisiti generali. Oggetto di garanzia possono essere sia i Locali Residenziale, per l'acquisto dei quali è stato erogato un mutuo ipotecario, sia i Locali Residenziale esistenti.

1. I Locali di Residenza non devono essere sottoposti a fermo o interdizione, non devono essere gravati da diritti di terzi, ad eccezione del diritto di soggiorno, non devono esserci contenziosi in merito ai Locali di Residenza. Se una persona che non è uno dei proprietari (impegnati) dei Locali Residenziali ipotecati prevede di essere l'unico mutuatario ai sensi del contratto di prestito, allora è necessario richiedere che uno dei proprietari (impegnati) dei Locali Residenziali sia coinvolto come il secondo mutuatario (co-mutuatario).

2. L'abitazione è un appartamento separato o un edificio residenziale separato per residenza permanente (cottage o casa bifamiliare (casa a schiera)). Le stanze di un appartamento in comune possono essere date in pegno solo se tutte le stanze (locali) dell'appartamento in comune sono impegnate a garantire un prestito, ovvero, complessivamente, le stanze (locali) impegnate costituiranno un unico Locale Residenziale.

3. Il Locale Residenziale è allacciato ad impianti di riscaldamento elettrico, a vapore oa gas che forniscono calore all'intera area del Locale Residenziale, oppure dispone di un sistema autonomo di supporto vitale.

4. L'abitazione è dotata di porte d'ingresso, finestre e tetto (per appartamenti ai piani superiori).

5. Quando si concede un prestito garantito da alloggi esistenti, i Locali Residenziale non sono accettati come garanzia nei seguenti casi:

· Quando i titolari (uno dei titolari) dei Locali sono figli minorenni;

· Quando le persone che non sono membri della famiglia del prestatore di pegno sono registrate nei Locali Residenziale per un lungo periodo (1 anno o più).

6. Quando uno dei titolari (pegnista) dei Locali di Residenza è una persona di età superiore ai 65 anni, il contratto di mutuo è soggetto a notarile obbligatorio.

7. L'immobile in cui si trova l'oggetto di pegno deve possedere le seguenti condizioni e requisiti:

a) si trova a Mosca o nella regione di Mosca;

b) non è in condizioni di emergenza;

c) non essere registrato per riparazioni importanti (se le informazioni sono disponibili);

d) non è in progetto di ricostruzione o demolizione (se le informazioni sono disponibili);

e) avere una fondazione in cemento armato, pietra o mattoni;

f) l'ammortamento di un edificio costruito prima del 1970 non deve superare il 70%.

8. La titolarità dei Locali di Residenza deve essere confermata dai relativi atti di proprietà (certificato di proprietà, contratto di compravendita registrato dei Locali di Residenza, contratto di permuta, ecc.), redatti secondo quanto previsto dalla normativa vigente.

9. La documentazione tecnica (spiegazione, planimetria) deve essere conforme ai dati specificati nell'USRR. Qualora i Locali Residenziale siano riattrezzati senza apposita autorizzazione, tali Locali possono essere accettati in pegno solo a condizione che il Pegno ne legalizzi la riqualificazione entro 6 mesi dalla data di conclusione del contratto ipotecario (l'insorgere di un mutuo ipotecario in forza di legge), e qualora sia impossibile legalizzare la riqualificazione, il Pledger è obbligato, entro 9 mesi dalla data di conclusione del contratto di mutuo (l'insorgere di un mutuo in virtù di legge), a portare i Locali di Residenza in uno stato corrispondente ai dati specificati nella documentazione tecnica.

10. Quando si acquisisce (ipoteca) una Casa Residenziale separata, viene contemporaneamente acquisito il terreno situato sotto tale casa, registrato in un'ipoteca. La proprietà di un appezzamento di terreno deve essere confermata dai relativi documenti di proprietà (certificato di proprietà, contratto registrato per la vendita di un appezzamento di terreno, altro contratto), redatti secondo i requisiti della normativa vigente. La pianta catastale originale del lotto di terreno deve essere allegata al documento del terreno, che deve essere costituito in pegno insieme all'Edificio Residenziale.

10.1. Se il lotto di terreno viene fornito in locazione, contemporaneamente alla casa devono essere costituiti in pegno anche i diritti di locazione sul lotto di terreno. Il contratto di locazione per un lotto di terreno deve essere concluso per un periodo non inferiore alla durata del contratto di mutuo, o contenere l'indicazione della proroga del contratto per una nuova durata. Se il contratto di locazione contiene una condizione per ottenere il consenso del locatore a impegnare i diritti di locazione del terreno, tale consenso deve essere ottenuto prima della conclusione del contratto di pegno, se tale requisito per ottenere il consenso del locatore lo fa non contraddire la normativa vigente.

10.2. Se il mutuatario non ha il diritto di proprietà o il diritto di affittare il terreno situato sotto l'edificio residenziale, quando presta contro la sicurezza dell'alloggio esistente, tale proprietà non è accettata come garanzia.

In caso di prestito garantito dall'acquisto di un alloggio, la casa residenziale può essere accettata come garanzia, a condizione che il venditore della casa residenziale abbia il diritto di affittare il terreno situato sotto la casa residenziale (Shevchuk D.A. Acquisto di una casa e di un appezzamento di terreno: passaggio per passo - M.: AST: Astrel, 2008).

La crisi del mercato ipotecario americano ha provocato una crisi globale del mercato monetario. Molte banche russe si sono trovate in una posizione difficile. La mancanza di risorse finanziarie e il loro diffuso aumento dei prezzi hanno portato a finanziamenti insufficienti. Di conseguenza, le risorse finanziarie di alcune banche stanziate per l'emissione di mutui ipotecari si sono esaurite.

A causa dell'incapacità di ricostituire rapidamente il proprio potenziale, molte banche hanno frettolosamente inasprito le condizioni di prestito per le transazioni ipotecarie e alcune hanno persino abbandonato temporaneamente i mutui. Un fatto frequente nella pratica odierna delle banche è il ritardo nell'esame di una domanda di prestito senza spiegarne le ragioni. Allo stesso tempo, molti mutuatari che avevano già ricevuto l'approvazione della banca per l'emissione di un prestito si sono trovati di fronte al fatto di aumentare il tasso del mutuo (Shevchuk D.A. Mortgage: quasi complicato. - M .: GrossMedia: ROSBUH, 2008).

Non solo le banche stesse hanno dovuto affrontare problemi, ma anche potenziali mutuatari che sono stati costretti ad abbandonare le operazioni di acquisto di immobili a causa di improvvisi fallimenti bancari e ritardi nell'erogazione dei prestiti.

Non è raro che i mutuatari approvati aspettino i loro soldi per due o tre o più mesi. Nel contesto dell'aumento dei prezzi degli immobili, un ritardo di diversi mesi porta a un aumento significativo del costo di un appartamento (Shevchuk D.A. Un appartamento a credito senza problemi. - M .: AST: Astrel, 2008).

Le banche, che erano meno focalizzate sull'indebitamento estero, facendo affidamento sulle proprie risorse nell'emissione di mutui ipotecari, continuano il processo di prestito ai mutuatari ipotecari. In generale, un numero sufficiente di banche offre ancora condizioni molto competitive, ma hanno alzato i tassi ipotecari, aumentato notevolmente l'anticipo e inasprito le condizioni di prestito (Shevchuk D.A. Prestiti a privati. - M.: AST: Astrel, 2008).

Un intermediario di prestito è essenzialmente un avvocato finanziario. Puoi andare in tribunale tu stesso - oppure puoi assumere un avvocato, puoi tagliarti i capelli a casa allo specchio - oppure puoi andare da un parrucchiere specializzato, qualcuno ripara lui stesso il suo cosacco - e qualcuno affida la sua Mercedes a un servizio di auto . È un errore pensare che un mediatore di prestiti sia un mago e distribuisca prestiti a tutti. Se è uno specialista, ha una formazione superiore specialistica (e non solo corsi) ed esperienza di vero lavoro a tempo pieno nelle banche (preferibilmente in diversi e rilevanti dipartimenti in posizioni manageriali, e non solo tirocini), allora aumenterà significativamente il probabilità di una decisione di prestito positiva (quindi come un avvocato competente aumenterà le tue possibilità in tribunale e nella preparazione degli atti legali) e la velocità del processo decisionale.

Posso aggiungere che durante una crisi è utile dedicare il proprio tempo libero all'autodidattica, allo studio della letteratura economica e giuridica. I dipendenti della banca hanno l'abitudine di arrabbiarsi se i richiedenti un prestito sono analfabeti in materia economica e legale. Una prospettiva ampia ti consente di trovare più rapidamente un linguaggio comune con i banchieri, perché il settore bancario è stato a lungo considerato una delle professioni più intelligenti, alcuni dipendenti hanno 2-3 studi superiori e migliorano costantemente le loro conoscenze.

Sono tanti i truffatori, che, di regola, non hanno prima nemmeno una minima esperienza in banca, offrendo una garanzia del 100% ottenendo un prestito: si tratta di una frode al 100% o di un vero e proprio reato che verrà svelato al XNUMX% prima o successivamente (con relative conseguenze sia per il cliente che per il falso assistente) . Questo è chiaro a qualsiasi banchiere esperto. In qualsiasi banca, i prestiti alle imprese e i mutui (e spesso anche altri tipi di prestiti) vengono emessi dopo la decisione del comitato del credito, questo è un organo collegiale, mentre il cliente è preventivamente controllato dai vari servizi bancari. Una persona, anche un grande capo (a meno che, ovviamente, non sia il proprietario della banca) non può, per definizione, prendere tali decisioni da solo, soprattutto un intermediario. Un intermediario competente con esperienza a tempo pieno nelle banche può aumentare significativamente la probabilità di approvazione: questa è già una realtà, ma non garantirà mai un prestito al XNUMX%. Il suo ruolo è educativo e di lobbying. L'intermediazione creditizia è utile a tutti. Il broker da un lato semplifica la procedura per ottenere un prestito per i clienti, dall'altro attira nuovi clienti "di qualità" nelle banche.

Un intermediario di prestito è essenzialmente un avvocato finanziario. Puoi andare in tribunale tu stesso - oppure puoi assumere un avvocato, puoi farti tagliare i capelli a casa allo specchio - oppure puoi andare da un parrucchiere specializzato, qualcuno ripara lui stesso il suo cosacco - e qualcuno consegna la sua Mercedes a un servizio di auto . È un errore pensare che un mediatore di prestiti sia un mago e distribuisca prestiti a tutti. Se è uno specialista, ha una formazione superiore specialistica (e non solo corsi) ed esperienza di vero lavoro a tempo pieno nelle banche (preferibilmente in diversi e rilevanti dipartimenti in posizioni manageriali, e non solo tirocini), allora aumenterà significativamente il probabilità di una decisione di prestito positiva (quindi come un avvocato competente aumenterà le tue possibilità in tribunale e nella preparazione degli atti legali) e la velocità del processo decisionale. Sconti per gli acquirenti dei nostri libri (acquista qualsiasi libro elencato sul sito e ottieni uno sconto dal 5 al 10%). Consulenze telefoniche gratuite. Allo stesso tempo, il cliente riceve spesso vantaggi dalla banca rispetto al cliente dalla strada, questo è facilmente spiegabile: riduciamo i costi del servizio clienti della banca.

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La presenza di un'attività stabile e redditizia con un periodo di esistenza effettiva di almeno 6 mesi è obbligatoria per tutti i programmi per persone giuridiche e singoli imprenditori.

Significativi risparmi di tempo e spesso molti altri costi ti consentiranno di ottenere un appello tempestivo agli intermediari del credito, ma solo se nel personale di tale azienda tutti i dipendenti hanno precedentemente lavorato nelle banche in posizioni dirigenziali. L'abbondanza di cosiddetti "mediatori certificati" che ascoltavano conferenze pubblicitarie in società regolari scredita gravemente la professione di mediatore di credito. Idealmente, più banche lavorava per un broker di credito, meglio era.

L'intermediazione creditizia è utile a tutti. Il broker da un lato semplifica la procedura per ottenere un prestito per i clienti, dall'altro attira nuovi clienti "di qualità" nelle banche. Per le banche, la cooperazione con i broker di credito è interessante perché ampliano la loro base di clienti, ottenendo di conseguenza mutuatari meno "problematici". I mediatori creditizi iniziano a lavorare con il cliente solo dopo che sono convinti di poterlo davvero aiutare. Se il mutuatario è poco promettente, il broker non lo porterà nemmeno in banca. Quando lavorano con i broker, le banche riducono i costi dei servizi pubblicitari e di marketing: i broker stessi portano loro i clienti. In alcune banche, per i clienti portati da un intermediario, sono previsti sconti sui tassi di interesse. In Occidente, il prestito alle piccole imprese è una catena di montaggio che opera secondo regole e procedure standard. È questo principio che consente di formare un ampio portafoglio di prestiti da piccoli prestiti. Il nostro mercato ci sta appena arrivando. Lo sviluppo di questo servizio può portare a un forte aumento del numero di prestiti ricevuti con successo dagli imprenditori e ad un aumento dell'alfabetizzazione dei mutuatari. La consulenza creditizia è arrivata in Russia dall'Occidente, dove oggi questo mercato è un settore potente e altamente sviluppato: con l'aiuto di intermediari del credito, la popolazione e le piccole imprese ricevono fino al 60-75% dei prestiti. In Russia, la quota dei broker nell'attrarre prestiti è di circa l'1-2%. Tuttavia, sono apparsi relativamente di recente, all'inizio degli anni 2000. Allo stesso tempo, la formazione del mercato dell'intermediazione creditizia è avvenuta sullo sfondo della sfiducia nei confronti degli intermediari da parte dei potenziali mutuatari e degli stessi banchieri.

Le piccole imprese spesso devono attraversare l'inferno per ottenere un prestito. Molti uomini d'affari non hanno abbastanza esperienza e qualifiche per "confezionare" e "vendere" con competenza il loro piano aziendale per prestare funzionari. Gli imprenditori spesso portano un mucchio di documenti completamente inutili, ma dimenticano un singolo certificato, senza il quale la banca non lavorerà con il mutuatario. Di conseguenza, andare in banca può essere molto lungo. Altrettanto importante è la qualità dei documenti. Un business plan scritto sulle ginocchia, un quaderno di scuola con rendicontazione reale, un intricato assetto proprietario non semplificano la procedura per l'emissione dei prestiti. Molti imprenditori vengono ancora in banca con un set del genere. Un altro problema è l'ignoranza degli uomini d'affari sui requisiti delle banche, che richiedono la conferma della solvibilità del mutuatario. E per questo devi descrivere la tua attività in modo chiaro, dettagliato e in una forma comprensibile per i banchieri, mostrare l'assetto proprietario, redigere un piano aziendale competente, dal quale l'ufficiale del prestito capirà dove andranno i soldi e quanto presto "batterà". Di conseguenza, risulta essere offensivo: un imprenditore, secondo i reali indicatori della sua attività, avrebbe potuto ricevere un prestito, ma la banca ha rifiutato, in quanto l'imprenditore non è stato in grado di presentare correttamente la sua attività e dimostrare l'efficacia del utilizzo di fondi presi in prestito.

Le banche sono strutture formali, lavorano con documenti, prestano grande attenzione al design e per loro ogni virgola conta. Per gli imprenditori, i documenti non sono la cosa principale negli affari e non pensano mai alle virgole. Si scopre che per alcuni la forma è principalmente importante e per altri il contenuto. I mediatori creditizi qui agiscono come “imballatori” che aiutano, con consulenza esperta, a mettere i contenuti in una forma accettabile per le banche. Perché nel paese vengono emessi pochi prestiti? Niente affatto perché non ci sono soldi. Le banche hanno soldi, e molto. Tutto dipende dalla lentezza del sistema di distribuzione. Gli specialisti del credito bancario lavorano in una matrice, i cui confini non vogliono o non possono oltrepassare. Quando un cliente viene da loro, lo "scansionano" e se non soddisfa almeno un punto, non si adatta più alla matrice. Ciò significa che il prestito verrà negato. La situazione attuale assomiglia ad una diga chiusa, quando nella parte superiore l’acqua sta già straripando e inondando città e villaggi (liquidità bancaria), e all’altra estremità della diga ci sono dei cancelli (comitati di credito delle banche) che drenano l’acqua (moneta ) in modo strettamente limitato a causa di istruzioni, impedendo il rilascio di liquidità in eccesso nel settore reale.

Il compito degli intermediari del credito è di perforare questa diga, aprire i cancelli e scaricare il denaro in eccesso nel settore reale dell'economia, cioè uomini d'affari e consumatori. Sono tanti i truffatori, che, di regola, non hanno prima nemmeno una minima esperienza in banca, offrendo una garanzia del 100% sull'ottenimento di un prestito: si tratta di una frode al 100% o di un vero e proprio reato che verrà svelato al XNUMX% prima o successivamente (con relative conseguenze sia per il cliente che per il falso assistente) . Questo è chiaro a qualsiasi banchiere esperto. In qualsiasi banca, i prestiti alle imprese e i mutui (e spesso altri tipi di prestiti) vengono emessi dopo la decisione del comitato del credito, questo è un organo collegiale, mentre il cliente è preventivamente controllato dai vari servizi bancari. Una persona, anche un grande capo (a meno che, ovviamente, non sia il proprietario della banca) non può, per definizione, prendere tali decisioni da solo, soprattutto un intermediario. Un intermediario competente con esperienza a tempo pieno nelle banche può aumentare significativamente la probabilità di approvazione: questa è già una realtà, ma non garantirà mai un prestito al XNUMX%. Il suo ruolo è educativo e di lobbying.

Il meccanismo di lavoro degli intermediari di credito è relativamente semplice. Un cliente che vuole ottenere un prestito viene in azienda, il consulente scopre vari dettagli e sottigliezze della sua attività e seleziona il prodotto di prestito ideale in una determinata banca. Ma il cliente deve essere assolutamente onesto, raccontare tutto senza dissimulazione, altrimenti sarà estremamente difficile per il broker lavorare con lui.

Tuttavia, tutto qui è solo a prima vista. Esistono diversi tipi di giocatori sul mercato. I primi sono broker semi-legali o addirittura neri che, sfruttando le loro conoscenze e non disdegnando la corruzione, prendono semplicemente per mano il cliente, lo conducono dal loro conoscente banchiere e scompaiono, possono commettere evidenti falsificazioni, una storia creditizia danneggiata è la punizione più leggera.

I partecipanti professionisti al mercato chiamano questi "broker" truffatori e prevedono la loro imminente partenza; le persone screditano l'intera istituzione dei mediatori creditizi, ma con la formazione di un mercato civile scompariranno. Il secondo tipo di intermediari sono esclusivamente intermediari; elaborano le informazioni fornite dal mutuatario e gli indicano una banca che può concedere un prestito a condizioni accettabili. Il terzo gruppo di giocatori - i consulenti - si avvicinano al cliente in modo più approfondito. Dopo la richiesta, il broker analizza le condizioni del mutuatario, comprende la struttura proprietaria della società, identifica i fattori positivi e negativi e valuta il peso di ciascuno di essi. Successivamente seleziona la banca che può soddisfare le esigenze del cliente alle condizioni più favorevoli, aiuta il mutuatario a raccogliere i documenti necessari e li controlla prima di presentarli alla banca. Allo stesso tempo, a volte un cliente non riesce a ottenere un prestito, ma non perché per lui tutto sia completamente negativo, ma solo perché non è stato abbastanza attento alla documentazione. Il broker può evidenziare le carenze del cliente, consigliare come correggerle e, dopo aver eliminato i difetti, portarlo in banca, dire al cliente quale banca scegliere, discutere con lui il modello (condizioni, garanzie) e gli obiettivi di accendere un prestito.

DIZIONARIO TERMINOLOGICO

Banca - un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di svolgere in aggregato le seguenti operazioni bancarie: attrazione di fondi da persone fisiche e giuridiche a depositi, collocamento di tali fondi per proprio conto ea proprie spese sulle condizioni di rimborso, pagamento, urgenza, apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche.

Una fideiussione bancaria è un'operazione ancoque in virtù della quale una banca, altro istituto di credito o ente assicurativo (garante) dà, su richiesta di un'altra persona (principale), un obbligo scritto di pagare il creditore del principale (beneficiario) in conformità con il termini dell'obbligazione data dal garante, una somma di denaro previa presentazione da parte del beneficiario di una richiesta scritta circa il suo pagamento.

Un gruppo bancario è un'associazione di enti creditizi che non è una persona giuridica, in cui un ente creditizio (capogruppo) esercita, direttamente o indirettamente (tramite un terzo) un'influenza significativa sulle decisioni prese dagli organi di gestione di un altro (altro) ente creditizio (enti creditizi).

Il sistema bancario della Federazione Russa comprende la Banca di Russia, istituti di credito, nonché filiali e uffici di rappresentanza di banche estere.

Segreto bancario: informazioni su transazioni, conti e depositi di clienti e corrispondenti di un istituto di credito o della Banca di Russia.

Operazioni bancarie: si tratta di operazioni per attrarre fondi da persone fisiche e giuridiche in depositi (a richiesta e per un certo periodo); collocamento dei fondi attratti specificati nella clausola 1 della prima parte del presente articolo per proprio conto ea proprie spese; apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche; effettuare liquidazioni per conto di persone fisiche e giuridiche, comprese le banche corrispondenti, sui loro conti correnti bancari; riscossione di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e servizi di cassa per persone fisiche e giuridiche; acquisto e vendita di valuta estera in contanti e sotto forma di contanti; attrazione per depositi e collocamento di metalli preziosi; rilascio di garanzie bancarie; esecuzione di bonifici per conto di privati ​​senza apertura di conti correnti bancari (ad eccezione dei vaglia postali).

Holding bancaria - un'associazione di persone giuridiche con la partecipazione di un istituto di credito (enti creditizi) che non è una persona giuridica, in cui una persona giuridica che non è un istituto di credito (l'organizzazione madre di una holding bancaria), ha la capacità di esercitare, direttamente o indirettamente (tramite un terzo) un'influenza notevole sulle decisioni assunte dagli organi di gestione dell'ente creditizio (enti creditizi).

I depositanti della banca sono cittadini della Federazione Russa, cittadini stranieri e apolidi.

Accordo di deposito bancario (deposito): un accordo in base al quale una parte (banca), che ha accettato l'importo di denaro (deposito) ricevuto dall'altra parte (depositore) o ricevuto per esso, si impegna a restituire l'importo del deposito e a pagare gli interessi nei termini e con le modalità previste dall'accordo.

Contratto di conto bancario - un accordo in virtù del quale la banca si impegna ad accettare e ad accreditare i fondi in entrata sul conto aperto dal cliente (titolare del conto), ad adempiere alle istruzioni del cliente per trasferire ed emettere gli importi appropriati dal conto e ad effettuare altre operazioni sul conto.

Banca estera - banca riconosciuta come tale ai sensi delle leggi di uno stato estero nel cui territorio è registrata.

Un'organizzazione creditizia è una persona giuridica che, al fine di trarre profitto come obiettivo principale delle proprie attività, sulla base di un permesso speciale (licenza) della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia), ha il diritto di effettuare le operazioni bancarie previste dalla presente legge federale. Un'organizzazione creditizia è costituita sulla base di qualsiasi forma di proprietà come entità aziendale.

Istituto di credito non bancario - un istituto di credito che ha il diritto di effettuare determinate operazioni bancarie previste dalla presente legge federale. Le combinazioni consentite di operazioni bancarie per gli istituti di credito non bancari sono stabilite dalla Banca di Russia.

L'insolvenza (fallimento) di un'organizzazione creditizia è la sua incapacità di soddisfare i crediti dei creditori per obblighi monetari e (o) di adempiere all'obbligo di effettuare pagamenti obbligatori, riconosciuta da un tribunale arbitrale.

L'organo di governo di un istituto di credito è l'assemblea generale dei suoi fondatori (partecipanti), il consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), l'unico organo esecutivo e l'organo esecutivo collettivo.

Un ufficio di rappresentanza di un ente creditizio è la sua suddivisione separata, situata al di fuori della sede dell'ente creditizio, che ne rappresenta gli interessi e li protegge. Un ufficio di rappresentanza di un'organizzazione creditizia non è autorizzato a svolgere operazioni bancarie.

Tassi di interesse - tassi su crediti, contributi (depositi) e commissioni sulle operazioni, stabiliti da un istituto di credito in accordo con i clienti, salvo diversa disposizione della legge federale.

Filiale di un istituto di credito - la sua suddivisione separata situata al di fuori dell'ubicazione dell'istituto di credito e che svolge per suo conto tutte o parte delle operazioni bancarie previste dalla licenza della Banca di Russia rilasciata all'istituto di credito.

Autore: Shevchuk DA

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