Diritto bancario. Cheat sheet: in breve, il più importante

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Diritto bancario. Cheat sheet: in breve, il più importante

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Sommario

1. Il concetto e l'oggetto del diritto bancario

Il sistema bancario funge da meccanismo trainante dell'economia nazionale: garantisce l'accumulo di fondi liberi delle persone fisiche e giuridiche e la loro ridistribuzione interregionale e intersettoriale; relazioni transnazionali e internazionali tra diverse entità economiche. In Russia, le relazioni che si sviluppano durante il funzionamento del sistema finanziario statale e le attività finanziarie dello Stato e dei comuni sono tradizionalmente regolate dalla legge finanziaria.

In epoca sovietica, il diritto bancario era considerato un'istituzione o una sezione del diritto finanziario. Il diritto bancario attualmente agisce come una branca indipendente del diritto russo.

diritto bancario può essere definito come - un insieme di norme legali che regolano le relazioni sociali derivanti dal processo di attuazione da parte della Banca centrale e delle organizzazioni creditizie, nonché la regolamentazione del sistema bancario russo.

Oggetto del diritto bancario costituire relazioni pubbliche nel settore bancario (rapporti giuridici bancari).

Da diritto bancario - una branca complessa del diritto, quindi anche le relazioni sociali che ne costituiscono l'oggetto sono di natura complessa (mista o complessa).

Il più vicino al diritto bancario con il metodo della regolamentazione legale è il diritto amministrativo. Tuttavia, il diritto bancario non deve essere considerato parte integrante del diritto amministrativo. L'interazione di queste industrie si basa sull'applicazione dello stesso metodo di regolamentazione legale - imperativo, nonché il fatto che in molti rapporti bancari intervengono organi dotati di poteri, il che implica disparità tra le parti, come nel diritto amministrativo.

Le norme del diritto bancario integrano le disposizioni di diritto civile stabilite dal codice civile della Federazione Russa. Ad esempio, ciò si applica alle regole che disciplinano i rapporti giuridici nell'ambito di un contratto di conto bancario, di un contratto di deposito bancario e di transazioni. Le regole bancarie creano le condizioni per l'attuazione dei requisiti del diritto civile e non viceversa. Regolano il servizio stesso che la banca fornisce ai clienti. Le violazioni del diritto bancario diventano un fatto legale per l'emergere di un rapporto di protezione civile (ad esempio, se una banca addebita irragionevolmente fondi sul conto di un cliente, la banca sarà tenuta a pagare gli interessi secondo le modalità previste dal codice civile del Federazione Russa).

Le regole delle operazioni bancarie sono stabilite dalle leggi che regolano le attività bancarie e dai regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa. Di conseguenza, il criterio per l'applicazione della responsabilità civile in questi casi sono le norme del diritto bancario e la presenza o meno di violazioni di tali norme.

Oggetto del diritto bancario - si tratta di un insieme di relazioni pubbliche regolate dalla legge, emergente nei seguenti ambiti dell'attività bancaria:

▪ costruzione, sviluppo e funzionamento del sistema bancario della Federazione Russa da parte di enti statali autorizzati (principalmente la Banca Centrale della Federazione Russa);

▪ rapporti giuridici nascenti nel processo di esercizio dell'attività bancaria da parte degli enti creditizi (banche e istituti di credito non bancari);

▪ controllo bancario e controllo sul rispetto della normativa bancaria;

▪ tutela dei diritti e degli interessi legittimi dei partecipanti ai rapporti giuridici bancari;

▪ assicurare alla giustizia per aver commesso reati nell'ambito dell'attività bancaria.

I suddetti rapporti costituiscono complessivamente rapporti giuridici bancari.

2. Metodo e sistema del diritto bancario

Metodo di regolamentazione legale - si tratta di modalità di influenza legale sul comportamento e sulla volontà dei partecipanti ai rapporti regolati.

Il valore del metodo di regolamentazione giuridica In primo luogo, sta nel fatto che la presenza nella scienza giuridica interna di un metodo di regolamentazione autonomo è solitamente considerata come una base essenziale per l'attribuzione di un determinato ramo del diritto. Il metodo di regolamentazione giuridica del diritto bancario è un insieme di metodi e tecniche legali di influenza legale sul comportamento e sulla volontà dei partecipanti ai rapporti giuridici bancari, con l'aiuto dei quali vengono regolati questi rapporti sociali che sono oggetto del diritto bancario.

I principali metodi del diritto bancario sono:

1) metodo di diritto pubblico (metodo imperativo, metodo amministrativo-giuridico, metodo del potere e della subordinazione, metodo della subordinazione, metodo autoritario, ecc.);

2) metodo di diritto privato (metodo di diritto civile);

3) un metodo complesso, che è una combinazione dei due metodi di cui sopra. La presenza di questo metodo è dovuta alla natura complessa del diritto bancario.

Il diritto bancario come branca del diritto complesso indipendente è incluso nel sistema unificato del diritto russo e, a sua volta, è un sistema di livello inferiore. Il diritto bancario è un sistema di norme giuridiche coerentemente localizzate e tra loro collegate, accomunate dall'unità interna di finalità, obiettivi, oggetto di regolamentazione, principi e modalità di tale regolamentazione. Le norme del diritto bancario sono raggruppate in due parti: parte generale и parte speciale. Pertanto, dal punto di vista della sua struttura, il diritto bancario si configura come un sistema composto di parti generali e speciali.

Insiemi separati di diritto bancario delle seguenti norme giuridicamente interconnesse formano le sue istituzioni, ad esempio: l'istituzione di un conto bancario; deposito bancario; prestito bancario; assicurazione sui depositi; emissione da parte di banche di propri titoli; rapporti di corrispondenza con banche estere; controllo valutario, ecc.

una parte comune il diritto bancario comprende norme che fissano disposizioni generali e strategiche che trovano il loro sviluppo in tutte le istituzioni della parte speciale del diritto bancario: regolare la struttura e i modelli di sviluppo del sistema bancario della Federazione Russa; stabilire l'impianto, il significato e il contenuto dei principi di diritto bancario; determinare le forme e i limiti delle attività bancarie come uno dei tipi di attività economica consentita nella Federazione Russa; stabilire i diritti e gli obblighi fondamentali dei partecipanti ai rapporti regolati dal diritto bancario, e non solo.

una parte comune il diritto bancario contiene anche disposizioni speciali che sono assenti in altri rami del diritto.

Parte speciale contiene regole che disciplinano la procedura specifica per l'espletamento dell'attività bancaria. Questa parte include norme raggruppate nelle seguenti istituzioni:

▪ Istituto di Vigilanza Bancaria;

▪ conto bancario; deposito bancario;

▪ prestito bancario;

▪ assicurazione dei depositi;

▪ rapporti transattivi;

▪ le banche emettono i propri titoli;

▪ rapporti di corrispondenza con banche estere;

▪ contabilità e rendicontazione in ambito bancario;

▪ controllo valutario, ecc.

Le istituzioni elencate dedicate alla regolamentazione giuridica dell'attività bancaria in corso dei partecipanti alle relazioni sociali regolate dal diritto bancario (soggetti dell'attività bancaria) nella scienza sono chiamate istituzioni funzionali del diritto bancario.

3. La scienza del diritto bancario e il diritto bancario come disciplina accademica

La scienza del diritto bancario - questo è un sistema di categorie, conclusioni e giudizi sui fenomeni giuridici ed economici e giuridici che ne costituiscono l'oggetto, e rappresenta un certo insieme di conoscenze, disposizioni teoriche e conclusioni sul contenuto, ruolo e significato, nonché lo sviluppo del diritto bancario come parte integrante del diritto russo.

La scienza degli studi di diritto bancario:

1) principi di diritto bancario;

2) norme di diritto bancario e loro evoluzione;

3) modi per migliorare la legislazione bancaria; le relazioni sociali emergenti nel processo di funzionamento e sviluppo del sistema bancario russo;

4) relazioni sociali formate nel processo di attività bancaria, nonché per proteggere i diritti e gli interessi legittimi dei partecipanti ai rapporti giuridici bancari e degli utenti dei servizi bancari, e molto altro ancora.

La scienza del diritto bancario esplora i modelli e le tendenze nello sviluppo del diritto bancario come parte integrante del diritto russo.

L'argomento della scienza di diritto bancario sono le pubbliche relazioni che nascono nel processo di regolamentazione e di attuazione dell'attività bancaria da parte di soggetti di diritto bancario, tra cui:

1) rapporti di potere sorti nel processo di regolazione del sistema bancario da parte degli organi statali competenti;

2) rapporti giuridici che sorgono nel processo di costruzione, sviluppo e funzionamento del sistema bancario della Federazione Russa, ecc.

Basi normative della scienza del diritto bancario redigere atti di legislazione bancaria, nonché forze dell'ordine e prassi giudiziaria in materia.

Le basi teoriche della scienza del diritto bancario sono le scienze giuridiche, filosofiche, sociologiche generali, le disposizioni della teoria dello stato, la teoria della finanza e la teoria economica.

I principali metodi della scienza del diritto bancario sono:

1) metodo giuridico speciale - consiste nella descrizione e nell'analisi di norme e rapporti giuridici, nella loro spiegazione, interpretazione e classificazione;

2) diritto comparato - si basa sul confronto di istituzioni giuridiche appartenenti agli ordinamenti di diversi paesi;

3) sociologico specifico - include tecniche come l'osservazione personale delle attività degli organismi bancari, la conduzione di ricerche sociologiche;

4) storico - prevede uno studio storico retrospettivo volto a individuare le origini dei problemi giuridici odierni, individuando i modelli di evoluzione giuridica di alcuni istituti giuridici;

5) il metodo della cognizione vivente - comporta la partecipazione personale del ricercatore ai rapporti giuridici di suo interesse;

6) vengono utilizzati anche metodi sistemici e statistici.

Funzioni della scienza del diritto bancario: teorico generale; analitico; critico; costruttivo; educativo.

Il diritto bancario come disciplina accademica è materia di insegnamento nell'istruzione superiore presso le facoltà di giurisprudenza ed economia delle università. Grazie a questa disciplina accademica, i futuri specialisti - economisti e avvocati - ricevono le conoscenze necessarie sul sistema bancario e sul diritto bancario. Il corso è attualmente "Diritto bancario" ha studiato nella maggior parte delle università di diritto ed economia.

A differenza della disciplina accademica del diritto bancario, la scienza del diritto bancario, tra l'altro, comprende ipotesi e ipotesi teoriche non ancora dimostrate, molte delle quali potrebbero successivamente rivelarsi errate. Non vengono utilizzati nel processo educativo. Inoltre, il corso di formazione non copre disposizioni obsolete e superate della legge e della pratica delle forze dell'ordine.

4. Norma di diritto bancario, struttura della norma

Diritto bancario - si tratta di una norma di condotta sanzionata dallo Stato, universalmente vincolante e socialmente definita, volta a regolare i rapporti sociali nell'ambito della regolamentazione e dell'attuazione dell'attività bancaria, salvaguardando i diritti e gli obblighi dei soggetti dei rapporti giuridici bancari rilevanti ed essendo un criterio di valutazione comportamento come lecito o illecito.

Norma di legge - uno dei concetti fondamentali per tutte le varietà di concetti normativi del diritto, che comprendono, riconoscono e definiscono il diritto come un sistema costituito da norme.

Nel sistema del diritto russo, le norme del diritto bancario occupano un posto importante. Ciò è dovuto in primo luogo al fatto che le norme del diritto bancario regolano un'ampia gamma di relazioni sociali essenziali per l'efficace funzionamento dell'economia nazionale. Un posto significativo è occupato dalle norme sulla procedura per il controllo bancario da parte della Banca centrale della Federazione Russa, sulla responsabilità per aver commesso reati nel settore bancario.

Le caratteristiche principali delle norme di diritto bancario, sono:

1) disciplinare un'ampia gamma di relazioni sociali, costituita da due segmenti interrelati: le relazioni essenziali per il funzionamento del sistema monetario statale e l'effettivo sviluppo dell'economia (relazioni nell'ambito della regolamentazione statale del sistema bancario); rapporti che sono direttamente significativi per l'efficace attuazione da parte degli enti aziendali delle proprie attività imprenditoriali, sia bancarie che altre attività imprenditoriali in cui banche e altri istituti di credito agiscono come "conduttori" di pagamenti (relazioni in materia di regolazione della procedura per le attività bancarie ) ;

2) determinare i limiti del comportamento corretto, consentito o raccomandato delle persone fisiche (utenti di servizi bancari) e delle persone giuridiche (enti creditizi e loro clienti), la procedura per le attività degli enti statali, degli enti locali e dei loro funzionari, nonché enti statali nel campo del sistema bancario e bancario;

3) stabilire il regime giuridico dei rapporti tra i partecipanti ai rapporti giuridici bancari, determinare i diritti e gli obblighi degli istituti di credito e dei loro clienti, nonché le garanzie per la loro attuazione;

4) non solo razionalizzare, consolidare e tutelare le nuove relazioni sociali che emergono in ambito bancario e del sistema bancario nell'ambito della riforma economica in corso, ma anche soppiantare le relazioni extragiuridiche e i fenomeni che non soddisfano l'attuale livello di sviluppo da la sfera della gestione statale del sistema bancario (amministrazione bancaria), il diritto, i compiti di mantenimento dell'equilibrio tra interessi privati e pubblici.

Gli elementi della struttura della norma di diritto bancario sono: ipotesi; disposizione; sanzione.

Ipotesi: il contenuto della regola di condotta stabilita dalla norma di diritto bancario; condizioni effettive per l'attuazione di questa norma, o circostanze in presenza delle quali è necessario o possibile agire in un certo modo.

disposizione- l'elemento centrale della norma bancaria, che formula il contenuto della norma di condotta più prescritta, consentita o raccomandata da tale norma di legge.

Sanzione- parte integrante della norma di diritto bancario, che ne indica le conseguenze legali - misure incentivanti (conseguenze favorevoli) o punitive (conseguenze avverse). Le conseguenze vengono in caso di osservanza impropria o violazione della norma.

5. Tipi di norme di diritto bancario, loro attuazione

A seconda del loro scopo, le norme del diritto bancario si suddividono in:

1) regolamentare e legale, ivi comprese le norme di legge che conferiscono ai soggetti dei rapporti giuridici bancari determinati diritti e impongono agli stessi obblighi e norme che regolano in generale i rapporti in ambito bancario;

2) protettivofinalizzato a garantire l'efficienza del funzionamento del sistema bancario del Paese, la stabilità sistemica degli istituti di credito. A tal fine, le norme di diritto bancario di questo tipo stabiliscono e regolano misure a tutela dei diritti e degli interessi legittimi dei soggetti dei rapporti giuridici bancari (ad esempio, provvedimenti di responsabilità legale per violazione della normativa bancaria e atti normativi della Banca Centrale della Federazione Russa). Le norme bancarie e legali di protezione sono volte a proteggere l'ordine pubblico nel campo bancario.

In base al contenuto, le norme bancarie e legali differiscono in:

1) norme che fissano lo status giuridico dei partecipanti ai rapporti giuridici bancari;

2) le norme che determinano le modalità di costituzione, registrazione, licenza, esercizio, riorganizzazione e liquidazione degli istituti di credito;

3) norme che determinano le forme e le modalità di attuazione da parte della Banca Centrale della Federazione Russa della regolamentazione del sistema bancario della Federazione Russa, compresa la procedura per l'interazione con le banche commerciali;

4) norme che stabiliscono la responsabilità per reati commessi nel settore bancario, ecc.

Su metodo per influenzare il comportamento dei soggetti Distinguere: norme proibitive, vincolanti, autorizzanti-permissive, stimolanti-incoraggianti.

Su la procedura per l'esercizio dei diritti e degli obblighi dei partecipanti ai rapporti giuridici bancari distinguere tra: norme materiali (competenza degli organi statali nel campo della regolamentazione bancaria); norme procedurali (la procedura per l'esercizio dei propri poteri da parte delle autorità bancarie, nonché la procedura e le procedure per la tutela dei diritti dei partecipanti ai rapporti giuridici bancari).

Su forza legale distinguere tra: norme legislative (contenute negli atti legislativi) e statuti (contenuti nei decreti del Presidente della Federazione Russa, risoluzioni del governo della Federazione Russa, atti della Banca centrale della Federazione Russa, ecc.) .

se generale и regole speciali hanno uguale valore legale, quindi in caso di loro "concorso" si applica una norma speciale. La concorrenza nasce quando circostanze specifiche sono coerenti con le ipotesi di norme giuridiche diverse. Quindi la norma speciale è considerata un'eccezione alla regola generale, stabilita in modo che in presenza di fatti aggiuntivi nominati nella sua ipotesi, si applichi una regola speciale, e non generale.

Attuazione del diritto bancario è il processo di concreta attuazione dei requisiti e delle regole di condotta in essi contenuti.

L'esecuzione delle norme del diritto bancario è il processo di commissione da parte di tutti i partecipanti ai rapporti giuridici bancari di quelle azioni prescritte dalle norme.

L'applicazione delle norme del diritto bancario è effettuata dalle autorità statali (funzionari) ed è praticamente espressa nella commissione da parte loro di alcune azioni giuridicamente significative, inazione, pubblicazione di singoli atti giuridici da parte della Banca centrale della Federazione Russa sulla base di i requisiti di norme sostanziali o procedurali, ecc.

Nell'utilizzare le norme del diritto bancario, il partecipante ai rapporti giuridici bancari decide autonomamente se avvalersi o meno di qualsiasi diritto previsto dalle norme bancarie e legali.

Il rispetto delle norme del diritto bancario è nella sua essenza passiva e consiste nell'astenersi da parte di un partecipante ai rapporti giuridici bancari (un istituto di credito) dal violare le norme bancarie e legali indicate.

6. Fonti del diritto bancario

Fonti del diritto bancario - si tratta di un insieme di forme esterne ufficialmente definite, in cui si vestono le norme che regolano i rapporti sorti nello svolgimento dell'attività bancaria, ovvero le forme del contenuto esterno del diritto bancario.

Le fonti del diritto bancario sono le disposizioni della Costituzione della Federazione Russa che regolano i rapporti giuridici bancari: contengono direttamente norme bancarie e legali; di grande importanza nella definizione dei principi generali del diritto bancario; regolare la procedura per la creazione, le attività, lo status giuridico della Banca di Russia e gli istituti di credito; che sono di grande importanza nella formazione della politica finanziaria della Federazione Russa; definire le direzioni strategiche per il miglioramento e lo sviluppo del diritto bancario e del sistema bancario della Federazione Russa; in generale, costituendo le basi costituzionali dell'attività economica nella Federazione Russa.

In Russia, la legislazione è tradizionalmente la principale fonte del diritto.

La legislazione è attualmente intesa come un insieme di leggi che regolano l'area rilevante delle pubbliche relazioni. Gli statuti non sono inclusi nella legislazione.

La legislazione bancaria russa, secondo il punto di vista di molti scienziati, si compone di due parti:

1) normativa bancaria speciale;

2) legislazione bancaria generale.

La legislazione bancaria speciale è costituita da leggi specificamente progettate per regolare i rapporti giuridici bancari. Tali leggi, in particolare, includono le leggi federali:

▪ del 10.12.2003 dicembre 173 n. XNUMX-FZ “Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)”;

▪ del 02.12.1990 N. 395-1 “Sulle banche e sull'attività bancaria”;

▪ del 25.02.1999 n. 40-FZ “Sull'insolvenza (fallimento) degli organismi creditizi”.

Scienziati specializzati nel campo del diritto bancario e vari funzionari del governo propongono e difendono la necessità di adottare un'ampia gamma di altri atti di legislazione bancaria speciale, che, secondo i loro sviluppatori, sono necessari per migliorare l'efficienza della regolamentazione bancaria e il funzionamento di il sistema bancario.

La legislazione bancaria generale comprende altre leggi federali che regolano le norme del diritto bancario. Tali leggi, in particolare, includono: il codice civile della Federazione Russa, parte prima del 30.11.1994 novembre 51 n. 26.01.1996-FZ, parte seconda del 14 gennaio 26.11.2001 n. 146-FZ, parte terza del 13.06.1996 novembre 63 n. .31-FZ; Codice penale della Federazione Russa del 1998 giugno 146 n. 19-FZ (in termini di responsabilità legale per reati nel settore creditizio e bancario); Codice Fiscale della Federazione Russa, parte prima del 2000 luglio 117 n. 26.12.1995-FZ e parte seconda del 208 luglio XNUMX n. XNUMX-FZ (riguardante la responsabilità legale degli istituti di credito per violazione della legislazione su tasse e commissioni); Legge federale n. XNUMX-FZ del XNUMX dicembre XNUMX "Sulle società per azioni" (riguardante lo stato giuridico degli istituti di credito costituiti nella forma giuridica di società per azioni), ecc.

Statuto:

a) atti degli organi di competenza generale: decreti del Presidente della Federazione Russa (decreto "Sulle misure per rafforzare il controllo sull'uso dei fondi del bilancio federale"; "Sull'approvazione di un programma completo di misure per garantire i diritti dei depositanti e azionisti"; "Sul miglioramento del lavoro del sistema bancario della Federazione Russa"; "Sulla procedura per l'importazione nella Federazione Russa e l'esportazione dalla Federazione Russa di metalli preziosi e pietre, ecc.) e risoluzioni del governo della Russia Federazione;

b) atti di organi di competenza speciale - atti giuridici regolamentari subordinati dipartimentali della Banca di Russia, del Ministero delle finanze russo, del Servizio doganale federale, ecc.

Inoltre, le fonti includono decisioni della Corte costituzionale della Federazione Russa; atti locali di istituti di credito, atti di unioni e associazioni di istituti di credito; contratti e consuetudini di fatturato utilizzati nella pratica bancaria e le regole del diritto internazionale e dei trattati internazionali della Federazione Russa.

7. Atti della Banca di Russia

La Banca di Russia emana statuti di due tipi:

1) atti normativi che sono fonti del diritto bancario;

2) atti giuridici non normativi che non sono fonti di diritto.

Le regole per la preparazione degli atti giuridici della Banca centrale della Federazione Russa sono stabilite dal regolamento "Sulla procedura per la preparazione e l'entrata in vigore degli atti normativi della Banca di Russia" del 15.09.97 settembre 02 n. 395- XNUMX.

Per quanto riguarda le questioni di sua competenza, la Banca centrale della Federazione Russa emana i seguenti tipi di atti normativi vincolanti per le autorità statali federali, le autorità statali delle entità costitutive della Federazione Russa e i governi locali, tutte le persone giuridiche e le persone fisiche: istruzioni; disposizioni; Istruzioni.

Caratteristiche degli atti della Banca centrale della Federazione Russa.

1) sono di natura subordinata e non possono contraddire atti di maggiore forza giuridica;

2) disciplinare le specifiche della procedura per l'attuazione delle attività bancarie da parte degli istituti di credito nell'ambito della gestione della Banca centrale della Federazione Russa da parte del sistema bancario;

3) sono obbligatori per l'esecuzione da parte di un'ampia gamma di persone (autorità statali federali, autorità statali delle entità costitutive della Federazione Russa e governi locali, tutte le persone giuridiche e le persone fisiche). Se necessario, vengono inviati integralmente a tutti gli istituti di credito registrati;

4) entrano in vigore 10 giorni dopo la data della loro pubblicazione ufficiale nella pubblicazione ufficiale della Banca centrale della Federazione Russa - il Bollettino della Banca di Russia, salvo casi stabiliti dal Consiglio di amministrazione;

5) non hanno effetto retroattivo;

6) per la maggior parte deve essere registrato presso il Ministero della Giustizia della Federazione Russa secondo le modalità stabilite per la registrazione statale degli atti normativi degli organi esecutivi federali;

7) atti normativi della Banca Centrale della Federazione Russa che stabiliscono: i tassi di cambio delle valute estere rispetto al rublo non sono soggetti alla registrazione statale presso il Ministero della Giustizia della Russia; variazione dei tassi di interesse; l'importo degli obblighi di riserva; l'ammontare dei coefficienti obbligatori per istituti di credito e gruppi bancari; restrizioni quantitative dirette; regole contabili e di rendicontazione per la Banca centrale della Federazione Russa; la procedura per garantire il funzionamento del sistema della Banca centrale della Federazione Russa; altri atti normativi della Banca Centrale della Federazione Russa, che, secondo la procedura stabilita per gli organi esecutivi federali, non sono soggetti a registrazione presso il Ministero della Giustizia della Russia.

Di norma, gli atti normativi della Banca centrale della Federazione Russa possono essere impugnati dinanzi al tribunale secondo le modalità previste per impugnare gli atti normativi degli organi del governo federale.

In conformità con il regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 18.07.2000 luglio 115 n. XNUMX-P "Sulla procedura per la preparazione e l'entrata in vigore dei chiarimenti ufficiali della Banca di Russia", la Banca centrale della Russia La Federazione ha anche il diritto di accettare chiarimenti ufficiali sull'applicazione delle leggi federali e di altri atti normativi. Tali chiarimenti non sono atti normativi, ma "sono obbligatori per l'uso da parte di entità a cui l'atto normativo estende la sua forza, sulla cui applicazione è stato rilasciato un chiarimento ufficiale della Banca centrale della Federazione Russa".

L'adozione di atti normativi non normativi è possibile in altre forme. Attualmente, gli atti giuridici non normativi emessi dalla Banca Centrale della Federazione Russa sono: chiarimenti; lettere; telegrammi.

Gli atti giuridici non normativi statutari della Banca Centrale della Federazione Russa sono caratterizzati dai seguenti tratti distintivi: sono, di norma, vincolanti solo per le persone a cui sono direttamente indirizzati; non sono normativi, pertanto, non creano nuove regole di diritto e non possono modificare o integrare le disposizioni di atti normativi; finalizzato a risolvere e chiarire specifici aspetti ristretti dell'attività bancaria.

8. L'effetto degli atti di legislazione bancaria nel tempo, nello spazio e nella cerchia delle persone

Di grande importanza pratica è la questione dei limiti temporali dell'atto della legislazione bancaria. Per determinare la tempistica di un atto legislativo, è necessario conoscere quando ha iniziato ad operare e quando è cessato o dovrebbe cessare la sua efficacia. Per risolvere in pratica questo problema, è necessario stabilire le seguenti circostanze:

1) il momento di entrata in vigore di un atto di normativa bancaria;

2) l'ambito di applicazione del presente atto dopo la sua entrata in vigore; il momento della cessazione dell'atto di legislazione bancaria.

Gli atti di legislazione bancaria entrano in vigore sulla base di una norma generale (10 giorni dopo la pubblicazione o immediatamente), o da un periodo appositamente indicato in questo atto o in un'altra legge.

L'atto emanato dalla normativa bancaria ha valore legale fino alla sua cancellazione. Ci sono tre opzioni per i limiti di un tale atto nel tempo:

1) azione prospettica, quando l'azione dell'atto si estende a fatti e rapporti giuridici sorti dopo la sua entrata in vigore;

2) effetto immediato - l'effetto dell'atto si estende ai rapporti giuridici sorti di recente e precedentemente sorti, ma dalla data di entrata in vigore di tale atto;

3) azione con effetto retroattivo - l'azione dell'atto si estende ai rapporti di nuova costituzione e ai rapporti giuridici sorti prima della sua entrata in vigore, ma da una data anteriore.

In linea di massima, secondo quanto previsto dall'art. 54 della Costituzione della Federazione Russa, una legge che istituisce o aggrava la responsabilità non ha effetto retroattivo. Il significato di tale requisito è che le modifiche apportate alla normativa non devono pregiudicare la stabilità dei rapporti tra soggetti del diritto, non devono pregiudicare la fiducia dei cittadini e delle persone giuridiche nella stabilità del loro status giuridico ed economico, nella stabilità dei cittadini ordine.

Un atto di normativa bancaria può essere abrogato direttamente, quando il legislatore definisce chiaramente la data di cessazione dell'atto abrogato, e indirettamente. La cancellazione indiretta è l'adozione di un nuovo atto, il che significa la cessazione del vecchio atto dalla data di entrata in vigore del nuovo.

Sono state sviluppate tre opzioni per fissare i limiti alla cessazione degli atti di legislazione bancaria: la vecchia legge "sopravvive a se stessa", ovvero le sue singole regole continuano a regolare i rapporti sorti sulla base della vecchia legge, anche dopo la data in cui la nuova entra in vigore la legge; immediatamente, dalla data di decadenza della legge, cessa di avere effetto su tutti i rapporti che in precedenza regolava; un atto legislativo si estingue prematuramente e i rapporti giuridici da essa regolati in precedenza cominciano ad essere regolati da una nuova norma, alla quale il legislatore ha conferito effetto retroattivo nei modi prescritti.

Gli atti di legislazione bancaria adottati dalle autorità federali sono validi su tutto il territorio della Federazione Russa. Allo stesso tempo, il territorio statale della Federazione Russa comprende terra, acqua, sottosuolo e spazio aereo. Le indicazioni espresse nelle norme di diritto bancario, sancite in atti di legislazione bancaria, sono rivolte ad un'ampia gamma di soggetti che sono soggetti a rapporti giuridici bancari regolati dal diritto tributario russo. In questo caso, tali persone possono essere: cittadini della Federazione Russa; Cittadini stranieri; apolidi; organizzazioni russe; organizzazioni straniere. Tutte le suddette persone impegnate in attività bancarie o che partecipano a rapporti giuridici bancari sul territorio della Federazione Russa rientrano nell'ambito della legislazione bancaria della Federazione Russa (principio di territorialità).

9. Sistema bancario della Federazione Russa

Il termine "sistema" in greco (systema) significa "un tutto fatto di parti". Da un punto di vista filosofico системаè un complesso integrale di elementi interconnessi, che, agendo come un sistema di ordine inferiore, rappresentano allo stesso tempo un elemento di un sistema di ordine superiore.

Le banche sono generalmente chiamate autorità di credito (organizzazioni) perché la direzione principale della loro attività è il prestito. In un modo o nell'altro, tutte le altre attività delle banche sono collegate ad esso.

Il sistema delle banche nella Federazione Russa, il loro status giuridico e il contenuto delle funzioni sono cambiati in modo significativo in connessione con la transizione verso un'economia di mercato. Le banche hanno cessato di essere un oggetto di proprietà esclusivamente demaniale.

sistema bancario russo - un insieme di alcuni elementi interconnessi, che sono:

1) la Banca Centrale della Federazione Russa;

2) organizzazioni creditizie russe;

3) filiali e uffici di rappresentanza nella Federazione Russa di istituti di credito esteri;

4) organizzazioni;

5) gruppi di istituti di credito.

Allo stesso tempo, molti esperti includono sindacati e associazioni di organizzazioni di credito nella composizione degli elementi del sistema bancario russo. Allo stesso tempo, si nota la posizione speciale dell'Associazione delle banche russe (ARB).

La Banca di Russia occupa un posto speciale (principale) nel sistema bancario e il suo status giuridico si distingue per caratteristiche significative. Questa è la banca principale della Federazione Russa, è proprietà federale dello stato. Il sistema bancario con l'assegnazione di una posizione speciale della Banca di Russia come agenzia statale è tipico dei moderni paesi economicamente sviluppati.

Secondo la legge federale "Sulle banche e sull'attività bancaria", un istituto di credito è una persona giuridica che, al fine di realizzare un profitto come obiettivo principale della propria attività, sulla base di un'autorizzazione speciale (licenza) della Banca di Russia, ha il diritto di effettuare le operazioni bancarie previste dalla citata legge. Le organizzazioni di credito, a differenza della Banca di Russia, sono formate sulla base di qualsiasi forma di proprietà, essendo organizzazioni commerciali. Le organizzazioni di credito come parte integrante del sistema bancario sono suddivise in banche e organizzazioni di credito non bancarie.

Attualmente, il sistema bancario della Federazione Russa, secondo la legge, ha una struttura a due livelli:

1) il livello superiore: la Banca centrale della Federazione Russa;

2) il livello inferiore: tutti gli altri partecipanti al sistema bancario (banche russe e istituti di credito non bancari, filiali e uffici di rappresentanza nella Federazione Russa di istituti di credito esteri, unioni e associazioni di istituti di credito. Allo stesso tempo, la tesi che l'ulteriore sviluppo qualitativo del sistema bancario russo non dovrebbe pregiudicare la natura a due livelli della sua struttura organizzativa.

Le relazioni tra i partecipanti al sistema bancario si sviluppano lungo due vettori:

1) tra la Banca Centrale della Federazione Russa e altri partecipanti (principalmente istituti di credito);

2) tra organizzazioni creditizie.

Principi di base costruzione e funzionamento del sistema bancario della Federazione Russa sono: l'unità del sistema bancario; struttura a due livelli; combinazione razionale tra regolamentazione statale del sistema bancario e autoregolamentazione; indipendenza della Banca Centrale della Federazione Russa da altre autorità; la responsabilità della Banca Centrale della Federazione Russa per lo sviluppo e il funzionamento efficiente del sistema bancario; la posizione di monopolio della Banca centrale della Federazione Russa nell'attuazione dell'emissione di denaro; non interferenza dello Stato nelle attività operative degli istituti di credito; procedura autorizzata per attività bancarie; mantenimento del segreto bancario; stabilità del sistema bancario, ecc.

10. Bancario. Operazioni e transazioni bancarie

L'attività bancaria è oggetto del diritto bancario.

Caratteristiche delle attività bancarie:

1) trattasi di attività imprenditoriale, commerciale, cioè finalizzata alla realizzazione di un profitto;

2) può essere effettuato solo da enti speciali: istituti di credito e solo sulla base del permesso della Banca Centrale della Federazione Russa (licenza) e della Banca Centrale della Federazione Russa stessa;

3) il contenuto principale di tali attività è l'esecuzione sistematica delle operazioni bancarie e delle operazioni bancarie.

bancario - questa è l'attività degli istituti di credito e della Banca centrale della Federazione Russa finalizzata all'estrazione di profitto nell'esecuzione sistematica di operazioni bancarie e transazioni bancarie.

Assegna tre tipi di accordicommessi da istituti di credito:

1) operazioni bancarie;

2) operazioni bancarie;

3) altre operazioni di istituti di credito.

Operazioni bancarie Si tratta di operazioni che solo gli istituti di credito possono effettuare. L'esercizio di operazioni bancarie da parte di soggetti sprovvisti di abilitazione all'esercizio dell'attività bancaria è perseguito a norma di legge e punito con l'applicazione di misure di responsabilità legale fino a penale.

Transazioni bancarie - si tratta di operazioni che possono effettuare, oltre alle banche e agli enti non bancari, anche altri enti e singoli imprenditori. Nei casi in cui tali operazioni siano effettuate da istituti di credito, le operazioni stesse sono considerate bancarie e costituiscono attività bancaria. Tutte le operazioni bancarie e altre transazioni vengono eseguite in rubli e, se esiste una licenza appropriata dalla Banca centrale della Federazione Russa, in valuta estera.

Le transazioni bancarie includono:

1) attrazione di fondi di persone fisiche e giuridiche in depositi (a vista e per un certo periodo);

2) collocamento di tali fondi presi in prestito per proprio conto ea proprie spese;

3) apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche;

4) effettuare liquidazioni per conto di persone fisiche e giuridiche, incluse le banche corrispondenti, sui loro conti correnti bancari;

5) incasso di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e servizi di cassa per persone fisiche e giuridiche;

6) acquisto e vendita di valuta estera in contanti e sotto forma di contanti;

7) attrazione per depositi e collocamento di metalli preziosi;

8) rilascio di fideiussioni bancarie;

9) esecuzione di bonifici per conto di privati senza apertura di conti correnti bancari (ad eccezione dei vaglia postali).

Oltre alle operazioni bancarie sopra elencate, un istituto di credito ha il diritto di svolgere le seguenti operazioni offerte:

1) rilascio di garanzie a favore di terzi che prevedano l'adempimento di obbligazioni in denaro;

2) acquisizione del diritto di pretendere da terzi l'adempimento di obbligazioni in denaro;

3) gestione fiduciaria di fondi e altri beni nell'ambito di accordi con persone fisiche e giuridiche;

4) eseguire operazioni con metalli preziosi e pietre preziose in conformità con la legislazione della Federazione Russa;

5) locazione a persone fisiche e giuridiche di appositi locali o casseforti ivi ubicati per la custodia di documenti e valori;

6) operazioni di locazione;

7) prestazione di servizi di consulenza e informazione.

Ad eccezione delle operazioni bancarie e delle operazioni bancarie, un istituto di credito ha il diritto di effettuare altre operazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa. La loro commissione non costituisce attività bancaria ed è di natura ausiliaria per la sua attuazione. Tali altre operazioni degli istituti di credito comprendono, ad esempio: operazioni per l'acquisizione delle attrezzature speciali necessarie, automobili e attrezzature per ufficio, locazione; acquisto di locali necessari all'attività bancaria, ecc.

11. Caratteristiche dei rapporti giuridici bancari

La materia del diritto bancario sono rapporti bancari e legali - rapporti giuridici che nascono e si sviluppano nel campo bancario.

I rapporti giuridici bancari nella loro composizione soggettiva sono di due tipi, ciascuno dei quali, a sua volta, è un insieme di determinati rapporti giuridici:

1. Rapporti tra la Banca Centrale della Federazione Russa e gli altri partecipanti al sistema bancario, principalmente con le banche commerciali. Sono costituiti da due sottospecie:

1) rapporti di potere relativi a:

a) con la regolamentazione del sistema bancario (registrazione di un istituto di credito in fase di creazione, sua licenza, definizione di regole bancarie da parte della Banca di Russia, ecc.);

b) l'attuazione da parte della Banca Centrale della Federazione Russa del controllo bancario e del controllo sul rispetto della legislazione bancaria;

c) ritenere gli istituti di credito responsabili di violazioni della normativa bancaria, ecc.;

2) rapporti basati sulla relativa uguaglianza delle parti associate all'attuazione delle attività bancarie della Banca centrale della Federazione Russa;

2. Sorgenti nel processo di svolgimento dell'attività bancaria da parte degli enti creditizi:

1) i rapporti interbancari tra i partecipanti al livello inferiore del sistema bancario (istituti di credito);

2) i rapporti tra gli istituti di credito ei loro clienti (persone fisiche e giuridiche).

Rapporti legali bancari - si tratta di pubbliche relazioni tutelate dallo Stato che nascono in ambito bancario, che rappresentano un collegamento socialmente significativo di soggetti attraverso i diritti e gli obblighi previsti dalle norme di diritto bancario.

Segni di rapporti giuridici bancari:

1) si tratta di pubbliche relazioni, cioè di rapporti tra persone (giuridiche e fisiche) che hanno un significato sociale;

2) rapporti giuridici bancari - rapporti monetari nella loro essenza economica, consistenti nella ridistribuzione di fondi tra settori dell'economia e regioni del paese, l'effettiva fornitura di insediamenti;

3) il rapporto bancario è un rapporto giuridico tra i soggetti di tali rapporti giuridici attraverso diritti soggettivi e obblighi di legge.

Per composizione di ogni specifico rapporto giuridico bancario si intende l'insieme dei suoi partecipanti, ovvero i soggetti dei rapporti giuridici bancari. La struttura dei rapporti giuridici bancari è intesa come la struttura interna e l'interconnessione degli elementi di tale rapporto giuridico.

La struttura dei rapporti giuridici bancari, così come di eventuali rapporti giuridici, è formata dai seguenti tre elementi:

1) i soggetti del rapporto giuridico sono i suoi partecipanti (parti);

2) il contenuto del rapporto giuridico, tra cui: il contenuto giuridico, che è formato dai diritti soggettivi e dagli obblighi giuridici di tali soggetti - partecipanti ai rapporti bancari in questione; contenuto materiale - il comportamento delle parti (azione o inazione) associato all'attuazione dei loro diritti e obblighi;

3) l'oggetto del rapporto giuridico - qualcosa su cui o per il quale i soggetti del rapporto giuridico entrano in un rapporto giuridico. Una varietà di benefici materiali e immateriali agiscono come oggetto di relazioni legali.

Nel processo dell'attività bancaria, la struttura dei rapporti giuridici, da un lato, è determinata dal contenuto dei diritti e degli obblighi dei soggetti (struttura giuridica), dall'altro si manifesta nel comportamento dei soggetti nel corso di esercizio dei diritti e degli obblighi (struttura attuale).

Nel caso di comportamento lecito dei partecipanti a un rapporto giuridico bancario, vi è una coincidenza di strutture giuridiche e di fatto, se vi è una mancata corrispondenza - una violazione della normativa bancaria - un reato o un reato.

12. Oggetto, contenuto e soggetti dei rapporti giuridici bancari

Oggetto dei rapporti giuridici bancari - questo è qualcosa su cui i soggetti intrattengono rapporti giuridici, per il quale entrano in un rapporto giuridico.

Nella scienza giuridica esistono diverse teorie sull'oggetto del rapporto giuridico.

Secondo la teoria monistica (O.S. Ioffe), solo il comportamento umano può essere l'unico oggetto dei rapporti giuridici;

I sostenitori della teoria pluralistica (M.S. Shargorodsky e altri), al contrario, riconoscono come oggetti dei rapporti giuridici:

1) cose (mezzi di produzione, beni di consumo, denaro, ecc.);

2) benefici personali non patrimoniali e valori immateriali tutelati dallo Stato di diritto, prodotti della creatività (opere letterarie, artistiche);

3) il comportamento stesso dei partecipanti al rapporto giuridico (astenersi dal commettere atti giuridicamente rilevanti volti alla loro violazione);

4) gli esiti del comportamento dei partecipanti al rapporto giuridico (avviso all'Agenzia delle Entrate dell'apertura di un conto corrente bancario).

Nella letteratura giuridica, come oggetto di rapporti giuridici bancari, di regola, vari materiale (ad esempio contanti) e benefici immateriali (la stabilità del sistema bancario). Il contenuto giuridico dei rapporti giuridici bancari è formato dai diritti soggettivi e dagli obblighi legali dei partecipanti a tali rapporti giuridici:

1) il diritto è chiamato soggettivo in quanto appartenente all'oggetto del rapporto giuridico. L'attuazione di un diritto soggettivo dipende dalla discrezionalità della persona autorizzata, un partecipante ai rapporti giuridici bancari. Lo specificato partecipante al rapporto giuridico bancario può esercitare il diritto a lui riconosciuto o rifiutarsi di esercitarlo;

2) un'obbligazione è detta legale se è prevista da una norma giuridica ed è soggetta ad adempimento incondizionato.

Diritto soggettivo di un partecipante a un rapporto giuridico bancario - questo è il tipo e la misura del possibile comportamento di questa persona autorizzata, che, di regola, corrisponde all'obbligo legale di un'altra persona.

Il diritto soggettivo del partecipante specificato include tre poteri: eseguire tu stesso determinate azioni; pretendere determinate azioni da un altro; e cercare protezione dalle autorità statali. Al suo interno, il diritto soggettivo di un partecipante ai rapporti giuridici bancari agisce come mezzo per soddisfare i suoi interessi eseguendo determinate azioni legali, requisiti e rivendicazioni.

A sua volta, l'obbligazione legale di un partecipante al rapporto giuridico bancario funge da misura del corretto comportamento del soggetto obbligato, e tale misura corrisponde al diritto soggettivo dell'altra parte nel rapporto giuridico bancario, nonché un mezzo di soddisfare gli interessi altrui intraprendendo le azioni necessarie, astenendosi da determinate azioni e subendo sanzioni negative. .

L'attuale legislazione bancaria russa non è esente da difetti. In particolare, non contiene un elenco giuridico completo dei partecipanti (soggetti) dei rapporti giuridici bancari.

In letteratura, i soggetti dei rapporti giuridici bancari sono intesi come: il governo della Federazione Russa, la Banca centrale della Federazione Russa, il Ministero delle finanze della Russia, i ministeri delle finanze delle repubbliche, i dipartimenti finanziari (dipartimenti, divisioni ) delle amministrazioni dei territori, delle regioni, delle città di Mosca e di San Pietroburgo, della regione autonoma, dei distretti autonomi, delle regioni e delle città (autorità finanziarie), degli altri organismi autorizzati, del Tesoro federale (servizio federale), degli istituti di credito russi (banche e istituti di credito non bancari), filiali e uffici di rappresentanza nella Federazione Russa di istituti di credito esteri, persone fisiche e giuridiche - clienti di istituti di credito, gruppi di istituti di credito, unioni e associazioni di organizzazioni di credito, ecc.

13. Status giuridico della Banca di Russia

In conformità con la Costituzione della Federazione Russa e la Legge Federale "Sulla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)":

1) la Banca Centrale della Federazione Russa esercita le sue funzioni e poteri indipendentemente dalle altre autorità statali federali, dalle autorità statali degli enti costitutivi della Federazione Russa e dai governi locali;

2) La Banca Centrale della Federazione Russa è una persona giuridica, ha un sigillo con l'immagine dell'Emblema di Stato della Federazione Russa e con il suo nome. Allo stesso tempo, i nomi "Banca centrale della Federazione Russa" e "Banca della Russia" sono equivalenti;

3) l'ubicazione degli organi centrali della Banca Centrale della Federazione Russa - la città di Mosca;

4) il capitale autorizzato e le altre proprietà della Banca Centrale della Federazione Russa sono proprietà federale;

5) La Banca Centrale esercita i poteri di possedere, utilizzare e disporre dei beni ad essa affidati, comprese le riserve auree e valutarie, secondo le finalità e con le modalità stabilite dalla legge. Il ritiro e l'ingombro della proprietà specificata senza il consenso della Banca centrale della Federazione Russa non sono consentiti, salvo diversa disposizione della legge federale;

6) lo stato, di regola, non è responsabile per gli obblighi della Banca centrale della Federazione Russa e della Banca centrale della Federazione Russa - per gli obblighi dello stato;

7) La Banca Centrale della Federazione Russa può essere liquidata solo sulla base dell'adozione della legge pertinente della Federazione Russa su un emendamento alla Costituzione della Federazione Russa.

Gli obiettivi delle attività della Banca Centrale della Federazione Russa sono:

1) protezione e stabilità del rublo;

2) sviluppo e rafforzamento del sistema bancario della Federazione Russa;

3) assicurare il funzionamento efficiente e senza interruzioni del sistema di pagamento.

Realizzare un profitto non è lo scopo dell'attività della Banca centrale della Federazione Russa. Contestualmente, la Banca Centrale effettua le proprie spese a spese delle proprie entrate.

La Banca Centrale della Federazione Russa risponde alla Duma di Stato dell'Assemblea Federale della Federazione Russa. La responsabilità sta nel fatto che, secondo la normativa, la Duma di Stato:

1) nomina e revoca il Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa su proposta del Presidente della Federazione Russa;

2) nomina e revoca i membri del Consiglio di Amministrazione della Banca Centrale della Federazione Russa su proposta del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa, concordato con il Presidente della Federazione Russa;

3) inviare e richiamare rappresentanti della Duma di Stato presso il Consiglio bancario nazionale entro la sua quota;

4) considera le principali direzioni della politica monetaria dello Stato unificato e prende decisioni su di esse;

5) considera la relazione annuale della Banca centrale della Federazione Russa e prende una decisione al riguardo;

6) prende una decisione sulla revisione da parte della Camera dei conti della Federazione Russa delle attività finanziarie ed economiche della Banca centrale della Federazione Russa, delle sue divisioni e istituzioni strutturali;

7) tenere audizioni parlamentari sulle attività della Banca Centrale della Federazione Russa con la partecipazione dei suoi rappresentanti; ascolta i rapporti del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa sulle attività della Banca Centrale della Federazione Russa.

Il capitale autorizzato della Banca Centrale della Federazione Russa è di 3 miliardi di rubli. La Banca centrale della Federazione Russa non ha il diritto di partecipare al capitale o di essere membro di altre organizzazioni commerciali o non commerciali se non garantiscono le attività della Banca centrale della Federazione Russa, delle sue istituzioni, organizzazioni e dipendenti, salvo i casi stabiliti dalle leggi federali.

Un'eccezione a questa regola è la partecipazione della Banca Centrale della Federazione Russa a:

1) i capitali dei seguenti istituti di credito russi: la Cassa di Risparmio della Federazione Russa e la Banca per il Commercio Estero (fino al 1 gennaio 2003, la Banca Centrale della Federazione Russa si è ritirata dal capitale di questa banca);

2) i capitali dei seguenti istituti di credito stabiliti nei territori di stati esteri: Donau-Bank AG, Vienna; East West United Bank, Lussemburgo; Banca Commerciale per il Nord Europa - Eurobank, Parigi; Moscow People's Bank Ltd, Londra; Ost-West Handelsbanka AG, Francoforte sul Meno.

La Banca centrale della Federazione Russa può partecipare al capitale e alle attività di organizzazioni internazionali impegnate nello sviluppo della cooperazione nei settori monetario, valutario e bancario.

14. Organi direttivi della Banca di Russia

Il Presidente della Banca di Russia è nominato dalla Duma di Stato della Federazione Russa per un periodo di quattro anni a maggioranza del numero totale dei deputati su proposta del Presidente della Federazione Russa. La stessa persona non può ricoprire la carica di Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa per più di tre mandati consecutivi. Il presidente è destituito dalla Duma di Stato della Federazione Russa su proposta del Presidente della Federazione Russa nei casi di scadenza del mandato, incapacità di svolgere funzioni ufficiali, confermata dalla conclusione della commissione medica statale, depositando un lettera di dimissioni personali, commettendo un atto penalmente punibile stabilito da un verdetto del tribunale entrato in vigore e violazione delle leggi federali , che regolano le questioni relative alle attività della Banca Centrale della Federazione Russa.

Caratteristiche dello status giuridico del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa: agisce per conto della Banca Centrale della Federazione Russa e rappresenta i suoi interessi senza procura nei rapporti con autorità statali, istituti di credito, organizzazioni di stati esteri , organizzazioni internazionali, altre istituzioni e organizzazioni; presiede le riunioni del Consiglio di Amministrazione; firma i regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa, le decisioni del Consiglio di amministrazione, i verbali delle riunioni del Consiglio di amministrazione, gli accordi conclusi dalla Banca centrale della Federazione Russa e ha il diritto di delegare il diritto di firmare il regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa a una persona che lo sostituisce tra i membri del Consiglio di amministrazione, ecc.

Il principale organo di governo collegiale della Banca di Russia - Consiglio di Amministrazione, di cui fanno parte: il Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa e 12 membri del Consiglio di Amministrazione. Membri del Consiglio di Amministrazione:

1) lavorare su base permanente presso la Banca Centrale della Federazione Russa;

2) sono nominati dalla Duma di Stato per un periodo di quattro anni su proposta del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa, concordato con il Presidente della Federazione Russa;

3) sono destituiti dal Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa (dopo la scadenza del mandato) e dalla Duma di Stato (su proposta del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa prima della scadenza del mandato di ufficio).

Il Consiglio Direttivo si riunisce almeno una volta al mese. Le riunioni del Consiglio di amministrazione sono nominate dal Presidente della Banca centrale della Federazione Russa o da una persona che lo sostituisce, o su richiesta di almeno tre membri del Consiglio di amministrazione.

I membri del Consiglio di Amministrazione sono tempestivamente informati della nomina di una riunione del Consiglio di Amministrazione.

Le decisioni del Consiglio di Amministrazione sono prese a maggioranza dei membri del Consiglio di Amministrazione presenti alla riunione con un quorum di sette e la presenza obbligatoria del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa o di una persona che lo sostituisca.

Il Consiglio Direttivo svolge le seguenti funzioni:

1) in collaborazione con il governo della Federazione Russa, elabora una bozza delle principali direzioni della politica monetaria statale unificata e delle principali direzioni della politica monetaria statale unificata e sottopone questi documenti all'esame del Consiglio bancario nazionale, nonché al Presidente della Federazione Russa, al Governo della Federazione Russa e alla Duma di Stato;

2) assicura l'attuazione delle principali direzioni della politica monetaria unitaria dello Stato;

3) approva il bilancio annuale della Banca Centrale della Federazione Russa, considera la relazione di revisione sul bilancio annuale della Banca Centrale della Federazione Russa e la conclusione della Camera dei Conti della Federazione Russa sulla base dei risultati del revisione dei conti e delle operazioni della Banca centrale della Federazione Russa, che sono soggette alla legge della Federazione Russa "Sui segreti di Stato", e presenta questi materiali come parte della relazione annuale della Banca centrale della Federazione Russa alla Consiglio nazionale delle banche e Duma di Stato;

4) e altri.

La pubblicazione ufficiale obbligatoria nel Bollettino della Banca centrale della Federazione Russa è soggetta alle decisioni del Consiglio di amministrazione in merito alle variazioni dei tassi di interesse, all'importo dei requisiti di riserva, all'importo dei coefficienti obbligatori per gli istituti di credito e i gruppi bancari, ecc.

15. Consiglio bancario nazionale

Il Consiglio Bancario Nazionale è un organo collegiale della Banca Centrale della Federazione Russa. Il suo numero è di 12 persone, di cui:

1) due sono inviati dal Consiglio della Federazione dell'Assemblea Federale della Federazione Russa tra i membri del Consiglio della Federazione;

2) tre - dalla Duma di Stato tra i deputati della Duma di Stato;

3) tre - dal Presidente della Federazione Russa;

4) tre - dal governo della Federazione Russa;

5) uno - Presidente della Banca centrale della Federazione Russa.

Il richiamo dei membri del Consiglio bancario nazionale viene effettuato dall'autorità statale che li ha inviati al Consiglio bancario nazionale.

I membri del Consiglio bancario nazionale, ad eccezione del presidente della Banca centrale della Federazione Russa, non lavorano nella Banca di Russia su base permanente e non ricevono alcun compenso per questa attività. Presidente del Consiglio bancario nazionale:

1) è eletto dai membri del Consiglio bancario nazionale tra di loro a maggioranza del numero totale dei membri del Consiglio bancario nazionale;

2) svolge la direzione generale delle proprie attività, presiede le sue riunioni. In assenza del presidente del Consiglio bancario nazionale, le sue funzioni sono esercitate da un supplente eletto tra i membri del Consiglio bancario nazionale a maggioranza del numero totale dei membri del Consiglio bancario nazionale.

Il Consiglio nazionale delle banche si riunisce almeno una volta al trimestre. Le riunioni sono nominate dal Presidente del Consiglio Bancario Nazionale o, in assenza del Presidente del Consiglio Bancario Nazionale, dal suo delegato, nonché su richiesta del Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa o di almeno tre membri del Consiglio nazionale delle banche. I membri del Consiglio bancario nazionale sono informati tempestivamente della riunione del Consiglio bancario nazionale. Le decisioni del Consiglio bancario nazionale sono prese a maggioranza dei voti del numero dei membri del Consiglio bancario nazionale presenti con un quorum di sette persone. Quando le decisioni sono adottate dal Consiglio nazionale delle banche, il parere dei membri del Consiglio nazionale delle banche che sono in minoranza è registrato, su loro richiesta, nel verbale della riunione del Consiglio nazionale delle banche. In caso di parità di voti, è determinante il voto del presidente della seduta del Consiglio bancario nazionale.

La competenza del Consiglio bancario nazionale comprende:

1) esame della relazione annuale della Banca centrale della Federazione Russa;

2) approvazione sulla base delle proposte del Consiglio di amministrazione per l'anno successivo entro e non oltre il 15 dicembre dell'anno precedente: l'importo totale delle spese per il mantenimento dei dipendenti della Banca centrale della Federazione Russa, l'importo totale di spese per pensioni, assicurazioni sulla vita e assicurazioni mediche dei dipendenti della Banca Centrale della Federazione Russa, il volume totale degli investimenti di capitale, il volume totale delle altre spese amministrative e commerciali;

3) approvazione, se necessario, sulla base delle proposte del Consiglio di amministrazione, di spese aggiuntive per il mantenimento dei dipendenti della Banca centrale della Federazione Russa, spese aggiuntive per pensioni, assicurazione sulla vita e assicurazione medica dei suoi dipendenti, investimenti di capitale, nonché approvazione di altre spese amministrative ed economiche aggiuntive;

4) considerazione delle questioni relative al miglioramento del sistema bancario della Federazione Russa;

5) esame del progetto di indirizzi principali della politica monetaria statale unificata e dell'attuazione dei principali orientamenti adottati della politica monetaria statale unificata;

6) risolvere le questioni relative alla partecipazione della Banca Centrale della Federazione Russa al capitale degli istituti di credito;

7) nomina del revisore capo della Banca centrale della Federazione Russa e considerazione delle sue relazioni;

8) determinazione di un'organizzazione di revisione - il revisore dei conti annuali della Banca centrale della Federazione Russa;

9) approvazione, su suggerimento del Consiglio di amministrazione, delle regole contabili e di rendicontazione per la Banca centrale della Federazione Russa, ecc.

16. Principi di organizzazione e struttura della Banca di Russia. Caratteristiche generali della sua competenza

Secondo i principi dell'organizzazione della Banca di Russia, Banca centrale della Federazione Russa è un unico sistema centralizzato con una struttura di gestione verticale.

Struttura della Banca di Russia è un certo insieme di elementi interconnessi determinati dagli obiettivi, dagli obiettivi e dalle competenze della Banca centrale della Federazione Russa. Comprende: l'ufficio centrale; istituzioni territoriali; centri di regolamento contanti; centri di calcolo; istituzioni sul campo; istituti di istruzione; altre organizzazioni, comprese le unità di sicurezza e la Russian Collection Association, necessarie per l'attuazione delle attività della Banca centrale della Federazione Russa.

Istituzioni territoriali della Banca di Russia:

1) non sono persone giuridiche;

2) non hanno il diritto di rilasciare, senza l'autorizzazione del Consiglio di Amministrazione, fideiussioni e garanzie bancarie, cambiali e altri obblighi;

3) su decisione del Consiglio di amministrazione, possono essere creati in regioni che uniscono i territori di diverse entità costituenti della Federazione Russa.

I compiti e le funzioni delle istituzioni territoriali della Banca Centrale della Federazione Russa sono determinati dal Regolamento sulle istituzioni territoriali della Banca Centrale della Federazione Russa, approvato dal Consiglio di amministrazione. Le istituzioni territoriali della Banca Centrale della Federazione Russa sono, tra le altre, le Banche Nazionali delle Repubbliche all'interno della Federazione Russa.

Istituzioni sul campo della Banca di Russia - Si tratta di istituzioni militari che sono guidate nelle loro attività da regolamenti militari, nonché dai regolamenti sulle istituzioni sul campo della Banca centrale della Federazione Russa, approvati congiuntamente dalla Banca centrale della Federazione Russa e dal Ministero della Difesa della Russia Federazione. Sono destinati a servizi bancari a unità militari, istituzioni e organizzazioni del Ministero della Difesa della Federazione Russa, altri organi statali e persone giuridiche che garantiscono la sicurezza della Federazione Russa, individui che vivono nei territori di strutture servite da istituzioni sul campo di la Banca Centrale della Federazione Russa, nei casi in cui la creazione e il funzionamento di istituzioni territoriali La Banca Centrale della Federazione Russa è impossibile.

Dipendenti della Banca di Russia gli incarichi ricoperti, il cui elenco è approvato dal Consiglio di Amministrazione, hanno una certa gamma di diritti e doveri (non hanno diritto al lavoro part-time, anche sulla base di un contratto di lavoro; non hanno hanno diritto a ricoprire incarichi nel credito e in altre organizzazioni, sono tenuti a darne comunicazione scritta entro dieci giorni.

Consiglio di Amministrazione sull'acquisizione di azioni (quote) in istituti di credito; può ricevere prestiti per esigenze personali solo presso la Banca Centrale della Federazione Russa.

sotto la competenza della Banca Centrale della Federazione Russa da lui intesi: diritti; responsabilità; soggetti di controllo.

Si esibisce la Banca Centrale della Federazione Russa il seguente principale caratteristiche:

1) in collaborazione con il governo della Federazione Russa sviluppa e attua una politica monetaria statale unificata;

2) il monopolio emette denaro contante e organizza la circolazione del contante;

3) è creditore di ultima istanza per gli enti creditizi, organizza un sistema di rifinanziamento;

4) stabilisce le regole per effettuare insediamenti nella Federazione Russa;

5) stabilisce le regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie;

6) tiene la contabilità dei bilanci di tutti i livelli del sistema di bilancio della Federazione Russa, salvo diversa disposizione delle leggi federali, effettuando transazioni per conto degli organi esecutivi autorizzati e dei fondi statali non di bilancio, ai quali è affidata l'organizzazione dell'esecuzione e esecuzione di budget;

7) effettuare una gestione efficace delle riserve auree e valutarie della Banca Centrale della Federazione Russa;

8) delibera sulla registrazione statale degli istituti di credito, rilascia loro licenze per operazioni bancarie, sospenderne l'attività e revocarli;

9) esercitare la vigilanza sull'attività degli enti creditizi e dei gruppi bancari;

10) registrare l'emissione di titoli da parte di istituti di credito ai sensi delle leggi federali;

11) svolge in modo indipendente o per conto del governo della Federazione Russa tutti i tipi di operazioni bancarie e altre transazioni e altre funzioni.

17. Competenza della Banca di Russia nel campo della politica monetaria

sotto politica monetaria della Federazione Russa è inteso come un insieme di misure di influenza dello Stato, tecniche e strumenti volti e utilizzati per migliorare l'efficienza della pubblica amministrazione in ambito monetario e creditizio.

La Banca centrale della Federazione Russa ogni anno, entro il 26 agosto, presenta alla Duma di Stato una bozza delle principali direzioni della politica monetaria statale unificata per il prossimo anno. In via preliminare, la bozza delle principali direzioni della politica monetaria statale unificata viene presentata al Presidente della Federazione Russa e al governo della Federazione Russa e entro e non oltre il 1° dicembre - le principali direzioni della politica monetaria statale unificata per il prossimo anno . Le principali direzioni della politica monetaria statale unificata includono le seguenti disposizioni:

1) i principi concettuali alla base della politica monetaria perseguita dalla Banca Centrale della Federazione Russa;

2) una breve descrizione dello stato dell'economia della Federazione Russa;

3) previsione del previsto adempimento dei principali parametri di politica monetaria nell'anno in corso;

4) analisi quantitativa delle ragioni dello scostamento dagli obiettivi di politica monetaria dichiarati dalla Banca Centrale della Federazione Russa per l'anno in corso, valutazione delle prospettive per il raggiungimento di tali obiettivi e giustificazione del loro eventuale aggiustamento;

5) uno scenario (composto da almeno due opzioni) previsto per lo sviluppo dell'economia russa per il prossimo anno, con indicazione dei prezzi del petrolio e delle altre esportazioni russe previste da ciascuno scenario;

6) previsione dei principali indicatori della bilancia dei pagamenti della Federazione Russa per il prossimo anno;

7) obiettivi che caratterizzano i principali obiettivi della politica monetaria dichiarati dalla Banca centrale della Federazione Russa per il prossimo anno, inclusi indicatori di intervallo di inflazione, base monetaria, offerta di moneta, tassi di interesse, variazioni delle riserve di oro e valuta estera;

8) i principali indicatori del programma monetario per il prossimo anno;

9) opzioni per l'applicazione degli strumenti e dei metodi di politica monetaria che assicurano il raggiungimento degli obiettivi nei diversi scenari della situazione economica; il piano d'azione della Banca Centrale della Federazione Russa per il prossimo anno per migliorare il sistema bancario della Federazione Russa, la vigilanza bancaria, i mercati finanziari e il sistema di pagamento.

Strumenti principali и metodi politica monetaria della Banca Centrale della Federazione Russa sono:

1) tassi di interesse sulle operazioni della Banca Centrale della Federazione Russa. Sono utilizzati per influenzare i tassi di interesse di mercato;

2) norme sulle riserve obbligatorie depositate presso la Banca di Russia (requisiti di riserva);

3) operazioni di mercato aperto. Per operazioni sul mercato aperto si intendono l'acquisto e la vendita da parte della Banca Centrale della Federazione Russa di buoni del tesoro, titoli di Stato, altri titoli di Stato, obbligazioni della Banca Centrale della Federazione Russa, nonché operazioni a breve termine con questi titoli con il completamento di una transazione inversa in un secondo momento;

4) rifinanziamento degli istituti di credito, che si riferisce ai prestiti della Banca Centrale della Federazione Russa agli istituti di credito;

5) interventi sui cambi. Acquisto e vendita di valuta estera sul mercato dei cambi per influenzare il tasso di cambio del rublo e la domanda e offerta totale di moneta;

6) stabilire parametri di riferimento per la crescita dell'offerta di moneta. La Banca Centrale della Federazione Russa può fissare obiettivi di crescita per uno o più indicatori dell'offerta di moneta, sulla base delle principali direzioni della politica monetaria dello Stato unificato;

7) restrizioni quantitative dirette, ovvero la fissazione di limiti al rifinanziamento degli enti creditizi e all'esecuzione da parte degli enti creditizi di determinate operazioni bancarie;

8) emissione di obbligazioni in proprio. Al fine di attuare la politica monetaria, la Banca Centrale della Federazione Russa può, per proprio conto, emettere obbligazioni collocate e distribuite tra istituti di credito.

18. Competenza della Banca di Russia nel campo della circolazione di denaro contante e non contante

L'unità monetaria ufficiale (valuta) della Federazione Russa è rublo. Un rublo è composto da 100 copechi. È vietata l'introduzione di altre unità monetarie sul territorio della Federazione Russa e l'emissione di surrogati monetari. Attualmente non è stabilito il rapporto ufficiale tra il rublo e l'oro o altri metalli preziosi.

Banconote e monete della Banca Centrale della Federazione Russa:

1) sono obbligazioni incondizionate della Banca Centrale della Federazione Russa e sono garantite da tutti i suoi beni;

2) agire come unico mezzo legale di pagamento in contanti sul territorio della Federazione Russa. La loro contraffazione e fabbricazione illegale sono punibili dalla legge.

3) devono essere accettati al valore nominale quando si effettuano tutti i tipi di pagamenti, per accrediti su conti, depositi e per bonifici in tutto il territorio della Federazione Russa;

4) non possono essere dichiarati non validi (corso legale non valido), a meno che non venga stabilito un periodo sufficientemente lungo per il loro cambio con banconote e monete della Banca Centrale della Federazione Russa di un nuovo campione.

Non sono ammesse restrizioni su importi o soggetti di cambio. Quando si scambiano banconote e monete della Banca centrale della Federazione Russa del vecchio campione per banconote e monete della Banca centrale della Federazione Russa di un nuovo campione, il periodo per il ritiro di banconote e monete dalla circolazione non può essere inferiore a un anno, ma non deve superare i cinque anni. La Banca Centrale della Federazione Russa effettua il cambio di banconote malridotte e danneggiate senza restrizioni secondo le regole da essa stabilite.

L'emissione di contanti (banconote e monete), l'organizzazione della loro circolazione e il ritiro dalla circolazione nel territorio della Federazione Russa sono effettuati esclusivamente dalla Banca Centrale della Federazione Russa. Ciò è garantito dal fatto che solo il Consiglio di amministrazione della Banca centrale della Federazione Russa prende decisioni:

1) sull'emissione di banconote e monete della Banca Centrale della Federazione Russa di un nuovo campione;

2) sul ritiro dalla circolazione di vecchie banconote e monete della Banca Centrale della Federazione Russa;

3) approva i tagli ei campioni di banconote nuove. La descrizione delle nuove banconote viene pubblicata sui media.

La circolazione del contante è regolata come parte del giro di denaro totale. I principali atti giuridici che contengono le regole che disciplinano la circolazione del contante nella Federazione Russa includono la Costituzione della Federazione Russa, il Codice Civile della Federazione Russa, nonché numerosi atti della Banca Centrale della Federazione Russa, tra cui il il principale è il regolamento "Sulle regole per l'organizzazione della circolazione del contante nel territorio della Federazione Russa" del 05.01.1998 n. 14-P.

Al fine di organizzare la circolazione del contante sul territorio della Federazione Russa, la Banca Centrale della Federazione Russa svolge le seguenti funzioni:

1) previsione e organizzazione della produzione, trasporto e conservazione di banconote e monete della Banca centrale della Federazione Russa, creazione dei loro fondi di riserva;

2) definizione di regole per lo stoccaggio, il trasporto e la raccolta di denaro contante per gli istituti di credito;

3) stabilire segni di solvibilità di banconote e monete della Banca centrale della Federazione Russa, la procedura per la loro distruzione, nonché la sostituzione di banconote e monete danneggiate della Banca centrale della Federazione Russa;

4) determinazione della procedura per lo svolgimento delle operazioni in contanti.

I regolamenti non in contanti sono accordi tra entità senza l'uso di contanti (banconote), trasferendo fondi dai conti di organizzazioni bancarie (altro credito) al fine di compensare crediti reciproci.

La Banca Centrale della Federazione Russa nel campo dei pagamenti non in contanti: effettua pagamenti interbancari non in contanti attraverso le sue istituzioni; funge da organismo di coordinamento, regolamentazione e licenza dell'organizzazione dei sistemi di regolamento, compresa la compensazione, nella Federazione Russa; stabilisce regole, forme, termini e standard per i pagamenti non in contanti. A tal fine, quasi ogni anno la Banca di Russia approva il Regolamento sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa.

Il termine totale per effettuare pagamenti con regolamento non in contanti non deve superare: due giorni lavorativi se il pagamento specificato viene effettuato all'interno del territorio di un'entità costitutiva della Federazione Russa e cinque giorni lavorativi se il pagamento specificato viene effettuato all'interno del territorio della Federazione Russa.

19. La Banca di Russia come organismo di regolamentazione e vigilanza bancaria, i suoi poteri

Banca centrale della Federazione Russa - il corpo principale della regolamentazione bancaria e della vigilanza bancaria. Esercita una vigilanza costante sull'osservanza da parte degli istituti di credito e dei gruppi bancari della legislazione bancaria, dei regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa e degli standard obbligatori da essi stabiliti.

Gli obiettivi principali della regolamentazione bancaria e della supervisione bancaria sono mantenere la stabilità del sistema bancario della Federazione Russa e proteggere gli interessi di depositanti e creditori. La Banca Centrale della Federazione Russa non interferisce nelle attività operative degli istituti di credito, salvo i casi previsti dalle leggi federali.

Per esercitare le sue funzioni di regolamentazione bancaria e vigilanza bancaria, la Banca Centrale della Federazione Russa effettua ispezioni sugli istituti di credito (loro succursali), invia loro ordini vincolanti per eliminare le violazioni individuate nelle loro attività e applica le sanzioni previste per legge nei confronti dei trasgressori.

Nell'ambito della regolamentazione bancaria e della supervisione bancaria, la Banca centrale della Federazione Russa stabilisce regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie obbligatorie per gli istituti di credito e i gruppi bancari; contabilità e rendicontazione; organizzazione del controllo interno; predisposizione e presentazione di rendiconti contabili e statistici.

Allo stesso tempo, le regole stabilite dalla Banca centrale della Federazione Russa si applicano alla rendicontazione contabile e statistica, che viene compilata per un periodo che inizia non prima della data di pubblicazione di queste regole.

Per lo svolgimento delle proprie funzioni, la Banca Centrale della Federazione Russa, secondo l'elenco stabilito dal Consiglio di Amministrazione, ha il diritto di:

1) richiedere e ricevere dagli istituti di credito le informazioni necessarie sulla propria attività, richiedere chiarimenti sulle informazioni ricevute;

2) stabilire per i membri del gruppo bancario la procedura per l'informativa sull'attività svolta, necessaria per la redazione del bilancio consolidato;

3) richiedere e ricevere gratuitamente le informazioni necessarie dalle autorità esecutive federali, dai loro organi territoriali, dalle persone giuridiche - per compilare statistiche bancarie e monetarie, la bilancia dei pagamenti della Federazione Russa, per analizzare la situazione economica. Le funzioni di regolamentazione e vigilanza della Banca Centrale della Federazione Russa sono svolte attraverso un organismo che agisce su base permanente: il Comitato di vigilanza bancaria, che unisce le divisioni strutturali della Banca Centrale della Federazione Russa che assicurano lo svolgimento della sua attività di vigilanza funzioni. La struttura del Comitato di vigilanza bancaria è approvata dal Consiglio di amministrazione e il suo capo è nominato dal Presidente della Banca centrale della Federazione Russa tra i membri del Consiglio di amministrazione.

Al fine di garantire la sostenibilità degli enti creditizi, la Banca centrale della Federazione Russa può stabilire i seguenti rapporti obbligatori:

1) l'importo minimo di capitale autorizzato per gli istituti di credito di nuova creazione; l'importo dei fondi propri (capitale) per gli enti creditizi operativi; l'importo massimo dei contributi immobiliari (non monetari) al capitale sociale di un istituto di credito;

2) l'importo massimo del rischio per mutuatario o gruppo di mutuatari correlati;

3) l'importo massimo dei grandi rischi di credito;

4) indici di liquidità dell'istituto di credito;

5) standard per la sufficienza dei fondi propri (capitale);

6) l'importo di valuta, interessi e altri rischi finanziari;

7) l'importo minimo delle riserve costituite per rischi;

8) standard per l'utilizzo dei fondi propri (capitale) di un istituto di credito per l'acquisizione di azioni (partecipazioni) di altre persone giuridiche;

9) l'importo massimo dei prestiti, delle garanzie bancarie e delle garanzie prestate dall'istituto di credito ai propri partecipanti.

20. Interazione della Banca di Russia con le autorità, la sua attività economica internazionale ed estera

Per l'attuazione delle funzioni ad essa assegnate, la Banca di Russia interagisce con il Governo della Federazione Russa, tra cui:

1) la Banca Centrale della Federazione Russa partecipa allo sviluppo della politica economica del Governo della Federazione Russa;

2) Il Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa o, su sua istruzione, uno dei suoi sostituti:

a) partecipa alle riunioni del Governo della Federazione Russa;

b) può partecipare alle riunioni della Duma di Stato per l'esame di progetti di legge relativi a questioni di politica economica, finanziaria, creditizia e bancaria;

3) La Banca Centrale della Federazione Russa e il Governo della Federazione Russa si informano reciprocamente sulle azioni proposte di importanza nazionale, coordinano le loro politiche e tengono regolari consultazioni reciproche.

Allo stesso tempo, la Banca di Russia non ha diritto a:

1) fornire prestiti al governo della Federazione Russa per finanziare il disavanzo di bilancio federale;

2) acquistare titoli di Stato al loro collocamento iniziale, salvo i casi previsti dalla legge federale sul bilancio federale;

3) fornire prestiti per finanziare i disavanzi nei bilanci dei fondi statali non di bilancio, nei bilanci delle entità costitutive della Federazione Russa e nei bilanci locali.

La Banca di Russia nel suo lavoro interagisce con il Ministero delle Finanze della Federazione Russa:

1) la Banca Centrale della Federazione Russa la consiglia sulle questioni del calendario per l'emissione di titoli di Stato della Federazione Russa e il rimborso del debito statale della Federazione Russa, tenendo conto del loro impatto sullo stato delle banche sistema della Federazione Russa e le priorità della politica monetaria dello Stato unificato;

2) il Ministro delle Finanze della Federazione Russa e il Ministro dello Sviluppo Economico e del Commercio della Federazione Russa, o per loro conto, per uno dei loro delegati, partecipano alle riunioni del Consiglio di Amministrazione con voto consultivo;

3) La Banca Centrale della Federazione Russa e il Ministero delle Finanze della Federazione Russa, se necessario, concludono accordi per lo svolgimento delle suddette operazioni per conto del Governo della Federazione Russa.

I fondi del bilancio federale e i fondi statali fuori bilancio sono mantenuti nella Banca di Russia, salvo diversa disposizione delle leggi federali.

La Banca centrale della Federazione Russa, senza addebitare una commissione, effettua operazioni con i fondi del bilancio federale, i fondi statali fuori bilancio, i bilanci delle entità costitutive della Federazione Russa e i bilanci locali, nonché le operazioni a servizio del debito statale della Federazione Russa e operazioni con riserve auree e valutarie.

In conformità con la legge, la Banca di Russia in ambito internazionale ha il diritto di:

1) rappresentare gli interessi della Federazione Russa nelle relazioni con le banche centrali di stati esteri, nonché nelle banche internazionali e in altre organizzazioni monetarie e finanziarie internazionali;

2) aprire uffici di rappresentanza nei territori di stati esteri;

3) richiedere alla banca centrale e all'autorità di vigilanza bancaria di uno Stato estero di fornire informazioni o documenti ricevuti dagli enti creditizi nello svolgimento delle funzioni di vigilanza. Per quanto riguarda le informazioni e i documenti ricevuti, la Banca centrale della Federazione Russa è obbligata a rispettare i requisiti per la divulgazione di informazioni e la fornitura di documenti, tenendo conto dei requisiti stabiliti dalle leggi degli stati esteri;

4) fornire all'autorità di vigilanza bancaria di uno Stato estero informazioni o documenti che non contengono informazioni sull'operatività degli enti creditizi e dei loro clienti, purché detta autorità di vigilanza bancaria garantisca la sicurezza delle informazioni rispondenti ai requisiti stabiliti dal legislazione della Federazione Russa per garantire la sicurezza delle informazioni.

La Banca Centrale della Federazione Russa rilascia permessi per la creazione di istituti di credito con investimenti esteri e filiali di banche estere, e accredita anche uffici di rappresentanza di istituti di credito esteri nel territorio della Federazione Russa.

21. Reporting e audit della Banca di Russia

La procedura di segnalazione per la Banca centrale della Federazione Russa è regolata dalla legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)".

Il periodo di riferimento (anno di riferimento) della Banca centrale della Federazione Russa è fissato dal 1 gennaio al 31 dicembre compreso.

La Banca Centrale della Federazione Russa ogni anno, entro e non oltre il 15 maggio dell'anno successivo a quello di segnalazione, presenta alla Duma di Stato la relazione annuale della Banca Centrale della Federazione Russa, che comprende:

1) una relazione sulle attività della Banca centrale della Federazione Russa, compreso un elenco di misure per attuare la politica monetaria statale unificata attuata dalla Banca centrale della Federazione Russa e un'analisi dell'attuazione dei principali parametri di la politica monetaria unificata dello Stato;

2) analisi dello stato dell'economia della Federazione Russa, compresa la circolazione del denaro e del credito, il sistema bancario della Federazione Russa, la posizione in valuta estera e la bilancia dei pagamenti della Federazione Russa;

3) una relazione di revisione sul bilancio annuale della Banca centrale della Federazione Russa;

4) la conclusione della Camera dei conti della Federazione Russa sulla base dei risultati della revisione dei conti e delle operazioni della Banca centrale della Federazione Russa, che sono soggette alla legge della Federazione Russa "Sui segreti di Stato";

5) rendiconto finanziario annuale della Banca centrale della Federazione Russa.

I rendiconti finanziari annuali della Banca Centrale della Federazione Russa indicano:

1) bilancio annuale, conto profitti e perdite, inclusa una relazione sull'utile ricevuto e la sua distribuzione;

2) una relazione sulla formazione e l'utilizzo di riserve e fondi della Banca centrale della Federazione Russa;

3) una relazione sulla gestione da parte della Banca Centrale della Federazione Russa di titoli e azioni nei capitali di organizzazioni che fanno parte della proprietà della Banca Centrale della Federazione Russa;

4) relazione sulle spese per il mantenimento dei dipendenti della Banca Centrale della Federazione Russa;

5) una relazione sull'esecuzione della stima degli investimenti di capitale.

La Duma di Stato invia la relazione annuale della Banca centrale della Federazione Russa al Presidente della Federazione Russa, nonché al governo della Federazione Russa per la conclusione, quindi la considera prima del 1 luglio dell'anno successivo a quello di segnalazione, e prende una decisione.

La relazione annuale della Banca centrale della Federazione Russa viene pubblicata entro il 15 luglio dell'anno successivo a quella di rendicontazione. Inoltre, la Banca centrale della Federazione Russa pubblica mensilmente il suo bilancio, i dati sulla circolazione del denaro, comprese le dinamiche e la struttura dell'offerta di moneta, i dati generali sulle operazioni della Banca centrale della Federazione Russa.

Dopo l'approvazione del bilancio annuale della Banca centrale della Federazione Russa da parte del suo Consiglio di amministrazione, la Banca di Russia trasferisce al bilancio federale il 50% dell'utile effettivamente percepito a fine anno, rimanendo dopo aver pagato tasse e commissioni in conformità con il Codice Fiscale della Federazione Russa. L'utile residuo è destinato dal Consiglio di Amministrazione a riserve e fondi per vari scopi.

Le tasse e le tasse sono pagate dalla Banca Centrale della Federazione Russa e dalle sue organizzazioni in conformità con il Codice Fiscale della Federazione Russa.

La procedura per lo svolgimento di un audit esterno delle attività della Banca di Russia comprende alcuni punti. Prima della fine dell'anno di riferimento, il Consiglio bancario nazionale decide sulla revisione del bilancio annuale della Banca centrale della Federazione Russa e determina anche l'organizzazione di revisione che verificherà la Banca centrale della Federazione Russa. Allo stesso tempo, il Consiglio bancario nazionale ha il diritto di formulare raccomandazioni al revisore dei conti sulle questioni della revisione del conto annuale e il revisore è tenuto a garantire l'attuazione di tali raccomandazioni;

La Banca centrale della Federazione Russa è obbligata, in conformità con il contratto per la fornitura di servizi di audit stipulato con l'organizzazione di audit, a fornirle i rapporti e le informazioni necessarie per l'audit della Banca centrale della Federazione Russa. Il pagamento per i servizi di un'organizzazione di audit viene effettuato a spese dei fondi propri della Banca centrale della Federazione Russa. Il contratto per la prestazione dei servizi di audit deve specificare la composizione delle informazioni trasferite all'organizzazione di audit e prevedere la responsabilità dell'organizzazione di audit per il trasferimento delle informazioni ricevute a terzi.

L'audit interno della Banca Centrale della Federazione Russa è svolto dal servizio del revisore capo della Banca Centrale della Federazione Russa, direttamente subordinato al Presidente della Banca Centrale della Federazione Russa. La procedura per lo svolgimento di un audit interno è regolata dal Regolamento sull'organizzazione dell'audit interno presso la Banca centrale della Federazione Russa "Al servizio del revisore capo della Banca di Russia" del 31.03.1997 marzo 02 n. 140-XNUMX .

22. Interazione della Banca di Russia con istituti di credito. Assegni bancari

La Banca Centrale della Federazione Russa, nonostante il suo ruolo dominante nel sistema bancario, non ha il diritto di chiedere agli istituti di credito:

1) svolgimento di funzioni per loro inusuali;

2) fornitura di informazioni non previste dalla legge sui clienti di istituti di credito e altri soggetti terzi, non relative ai servizi bancari di tali soggetti.

Le relazioni tra la Banca centrale della Federazione Russa e gli istituti di credito si stanno sviluppando nelle seguenti aree:

1) come l'istituto di credito della Banca Centrale della Federazione Russa interagisce, ad esempio, con le banche commerciali nel corso dell'attività bancaria; come organo di potere statale della Banca centrale della Federazione Russa:

2) delibera sull'iscrizione statale degli enti creditizi, conserva il Libro dell'iscrizione statale degli enti creditizi;

3) rilasciare licenze ad istituti di credito per operazioni bancarie, sospendere le stesse e revocarle;

4) stabilire, in conformità alle leggi federali, i requisiti di qualificazione per i candidati alle cariche di membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), dell'organo esecutivo unico, dei suoi sostituti, dei membri dell'organo esecutivo collegiale, del capo contabile, dei vicedirettori contabili di un istituto di credito, nonché per i candidati alle cariche di capo, vicedirettore, capo contabile, vicedirettore contabile di una succursale di un istituto di credito;

5) emanare atti normativi vincolanti per gli altri partecipanti ai rapporti giuridici bancari;

6) stabilire standard economici vincolanti per gli enti creditizi;

7) esercitare la vigilanza bancaria.

Svolgere la funzione del core del sistema bancario della Banca Centrale della Federazione Russa: interagisce con gli istituti di credito, le loro associazioni e sindacati, si consulta con loro prima di prendere le decisioni normative più importanti, fornisce i chiarimenti necessari, valuta proposte sulla regolamentazione bancaria ; entro un mese, risponde per iscritto agli istituti di credito sulle questioni di sua competenza (se necessario, il termine per l'esame di una richiesta può essere prorogato dalla Banca Centrale della Federazione Russa, ma non oltre un mese); crea, con il coinvolgimento di rappresentanti degli istituti di credito, comitati e gruppi di lavoro che operano su base volontaria per lo studio di alcune tematiche dell'attività bancaria.

Quando interagisce con altri istituti di credito, ad esempio con banche commerciali, al fine di esercitare le loro funzioni di regolamentazione bancaria e supervisione bancaria, la Banca centrale della Federazione Russa:

1) effettua ispezioni presso gli istituti di credito (loro succursali);

2) inviare loro ordini vincolanti per eliminare le violazioni individuate nelle loro attività e applicare le sanzioni previste dalla legge nei confronti dei trasgressori.

Gli assegni bancari possono essere effettuati da rappresentanti autorizzati (dipendenti) della Banca centrale della Federazione Russa secondo le modalità stabilite dal Consiglio di amministrazione, o per conto del Consiglio di amministrazione - da organizzazioni di audit;

La Banca centrale della Federazione Russa non ha il diritto di condurre più di un'ispezione di un istituto di credito (la sua succursale) sulle stesse questioni per lo stesso periodo di riferimento dell'istituto di credito (la sua succursale). In questo caso, l'audit può riguardare solo cinque anni solari di attività dell'ente creditizio (la sua succursale) precedenti l'anno dell'audit. Nei casi è consentito condurre da parte della Banca centrale della Federazione Russa un'ispezione ripetuta di un ente creditizio (la sua succursale) sulle stesse questioni per lo stesso periodo di riferimento dell'attività di un ente creditizio (la sua succursale) per un periodo già verificato previsto dalla legge.

23. Responsabilità degli enti creditizi

In caso di violazione della legislazione bancaria, la Banca centrale della Federazione Russa ha il diritto di applicare misure di influenza legale agli istituti di credito in caso di violazione da parte dell'istituto di credito delle leggi federali, dei regolamenti emanati in conformità con esse e delle istruzioni della Centrale Banca della Federazione Russa, in caso di mancata comunicazione, trasmissione di informazioni incomplete o inesatte.

In questi casi, la Banca centrale della Federazione Russa ha il diritto di applicare una delle seguenti misure legali a tali trasgressori:

1) richiedere all'istituto di credito di eliminare le violazioni individuate;

2) riscuotere una sanzione fino allo 0,1% dell'importo minimo del capitale autorizzato;

3) limitare l'esecuzione delle singole operazioni da parte dell'istituto di credito per un periodo fino a sei mesi.

In caso di mancato rispetto delle istruzioni della Banca Centrale della Federazione Russa sull'eliminazione delle violazioni entro il termine prescritto, la Banca Centrale della Federazione Russa può:

1) riscuotere dall'istituto di credito una sanzione fino all'1% dell'importo del capitale autorizzato versato, ma non superiore all'1% dell'importo minimo del capitale autorizzato;

2) pretendere dall'istituto di credito:

a) adottare misure per il risanamento finanziario dell'ente creditizio, compresa la modifica della struttura del suo patrimonio;

b) sostituzione dei responsabili dell'istituto di credito;

c) riorganizzazione dell'istituto di credito;

2) modificare per un periodo fino a sei mesi i rapporti obbligatori stabiliti per un istituto di credito;

3) nominare un'amministrazione provvisoria per la gestione dell'istituto di credito per un periodo fino a sei mesi;

4) introdurre il divieto di riorganizzazione di un ente creditizio se, a seguito della sua attuazione, sussistono motivi per l'applicazione di misure volte a prevenire il fallimento dell'ente creditizio;

5) offrire ai fondatori (partecipanti) dell'istituto di credito che, indipendentemente o in virtù di un accordo tra loro esistente, o di partecipazione reciproca al capitale, o altro mezzo di interazione diretta o indiretta, abbiano la possibilità di influenzare le decisioni; adottati dagli organi di gestione dell'ente creditizio, per intraprendere azioni volte ad aumentare i fondi propri (capitale) dell'ente creditizio fino a un importo che ne garantisca il rispetto delle norme obbligatorie;

6) introdurre vincoli sull'importo del tasso di interesse, che l'istituto di credito determina nei contratti di deposito bancario conclusi (prorogati) durante il periodo del vincolo, nella forma del tasso di interesse massimo, per un periodo fino a un anno.

Il termine di prescrizione per l'attrazione è di cinque anni. Le sanzioni previste per la violazione della normativa bancaria sono riscosse dagli istituti di credito in un procedimento giudiziario entro sei mesi dalla data di redazione dell'atto sulla scoperta di una violazione.

La punizione più grave per un istituto di credito - revoca da parte della Banca di Russia di una licenza bancaria.

La procedura di richiamo è stabilita dai regolamenti della Banca Centrale della Federazione Russa. Al fine di tutelare gli interessi dei depositanti e dei creditori, la Banca Centrale della Federazione Russa ha il diritto di nominare un rappresentante autorizzato della Banca Centrale della Federazione Russa presso un istituto di credito la cui licenza bancaria è stata revocata. Durante il periodo di attività di un rappresentante autorizzato della Banca centrale della Federazione Russa, un istituto di credito ha il diritto di effettuare operazioni consentite dalle leggi federali solo previo accordo con questo rappresentante autorizzato secondo le modalità stabilite dalla legge russa Federazione "Su Banche e Attività Bancaria". Dal momento in cui viene creata una commissione di liquidazione (liquidatore) o viene nominato un responsabile dell'arbitrato da un tribunale arbitrale, l'attività di rappresentante autorizzato della Banca centrale della Federazione Russa viene interrotta.

24. Organizzazioni di credito

Organizzazione del credito - una persona giuridica creata per realizzare un profitto come obiettivo principale delle sue attività e ha il diritto di effettuare operazioni e transazioni bancarie sulla base di un permesso speciale (licenza) della Banca centrale della Federazione Russa.

Un'organizzazione di credito viene creata sulla base di qualsiasi forma di proprietà come entità commerciale: JSC, ALC, LLC.

Un'organizzazione di credito ha il nome di una società in russo, può avere un nome in un'altra lingua dei popoli della Federazione Russa, un nome abbreviato e un nome in una lingua straniera. Nessuna persona giuridica nella Federazione Russa, ad eccezione di coloro che hanno ricevuto una licenza bancaria dalla Banca centrale della Federazione Russa, può utilizzare le parole "banca", "istituto di credito" nel proprio nome. L'uso delle parole "Russia", "RF", "stato", "federale" e "centrale", parole e frasi derivate da esse è consentito a nome di un istituto di credito secondo le modalità stabilite dalla legge. L'istituto di credito ha un sigillo con il suo nome commerciale.

Un istituto di credito è obbligato a pubblicare i rapporti nelle forme e nei termini stabiliti dalla Banca centrale della Federazione Russa. Include le seguenti informazioni:

1) ежеквартально- stato patrimoniale, conto economico, informazioni sul livello di adeguatezza patrimoniale, ammontare delle riserve a copertura dei crediti dubbi e altre attività;

2) ежегодно- stato patrimoniale e conto economico con la conclusione della società di revisione (revisore dei conti) sulla loro affidabilità.

Un istituto di credito non è responsabile per gli obblighi dello Stato e lo Stato non è responsabile per gli obblighi di un istituto di credito, tranne nei casi in cui lo Stato stesso ha assunto tali obblighi.

Le autorità legislative ed esecutive e i governi locali non hanno il diritto di intervenire nelle attività delle organizzazioni creditizie, ad eccezione dei casi previsti dalle leggi federali.

Un istituto di credito non può essere obbligato a svolgere attività non previste dai suoi atti costitutivi, salvo nei casi in cui l'istituto di credito abbia assunto gli obblighi relativi, o nei casi previsti da leggi federali.

Tipi di organizzazioni di credito: banche russe e straniere e organizzazioni di credito non bancarie.

Banca - un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di svolgere nell'aggregato operazioni bancarie per attrarre fondi da persone fisiche e giuridiche verso i depositi; collocamento di tali fondi in proprio ea proprie spese nei termini di rimborso, pagamento, urgenza; aprire e mantenere conti bancari di persone fisiche e giuridiche.

banca estera - una banca riconosciuta come tale ai sensi delle leggi di uno Stato estero nel cui territorio è registrata.

Organizzazione di credito non bancaria - un istituto di credito che ha il diritto di compiere determinate operazioni bancarie previste dalla legge federale.

Gli organi di governo di un istituto di credito sono: l'assemblea generale dei suoi fondatori (partecipanti); consiglio di amministrazione (organo di sorveglianza); organo esecutivo unico e organo esecutivo collegiale.

L'organo esecutivo unico, i suoi sostituti, i membri dell'organo esecutivo collegiale, il capo contabile di un istituto di credito, il capo della sua succursale non possono ricoprire incarichi in altre organizzazioni che siano organizzazioni creditizie o assicurative, partecipanti professionali al mercato mobiliare , nonché in organizzazioni che svolgono attività di leasing o che sono persone collegate in relazione all'istituto di credito che impiega il suo capo, capo contabile, capo della sua succursale.

25. Unioni e associazioni di istituti di credito. Gruppo bancario e holding bancaria

Le unioni e le associazioni di organizzazioni di credito sono intese come associazioni di volontariato di organizzazioni di credito che non hanno lo scopo di svolgere attività bancaria e di lucro.

Le unioni e le associazioni di organizzazioni di credito sono create e registrate secondo la procedura stabilita dalla legge federale "Sulle organizzazioni senza scopo di lucro" del 12.01.1996 n. 7-FZ. Notificano la loro creazione alla Banca centrale della Federazione Russa entro un mese dalla registrazione.

Il partecipante più autorevole nelle relazioni legali bancarie di questo gruppo è l'Associazione delle banche russe (ARB).

Le organizzazioni di credito creano unioni e associazioni con lo scopo di:

1) tutela e rappresentanza degli interessi dei suoi membri;

2) coordinamento delle proprie attività;

3) sviluppo delle relazioni interregionali e internazionali;

4) soddisfazione di interessi scientifici, informativi e professionali;

5) elaborazione di raccomandazioni per l'attuazione delle attività bancarie;

6) risolvere altri compiti congiunti degli enti creditizi.

È fatto divieto alle unioni e alle associazioni di istituti di credito di svolgere operazioni bancarie.

Gruppo bancario è un'associazione di enti creditizi che non è una persona giuridica, nella quale un ente creditizio (capogruppo) esercita, direttamente o indirettamente (tramite un terzo) un'influenza notevole sulle decisioni prese dagli organi di gestione di un altro (altro) ente creditizio (enti creditizi ).

Tenuta bancaria - un'associazione di persone giuridiche che non è una persona giuridica con la partecipazione di un ente creditizio (enti creditizi), in cui una persona giuridica che non è un istituto di credito (l'organizzazione capogruppo di una holding bancaria) ha l'opportunità, direttamente o indirettamente (tramite un terzo), per esercitare un'influenza notevole sulle decisioni assunte dagli organi di gestione dell'ente creditizio (enti creditizi).

L'influenza notevole si riferisce alla capacità di determinare:

1) le decisioni assunte dagli organi direttivi della persona giuridica;

2) le condizioni per lo svolgimento dell'attività imprenditoriale da parte sua;

3) nominare un organo esecutivo unico o più della metà dell'organo esecutivo collegiale di una persona giuridica;

4) elezione di più della metà del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza) di una persona giuridica, in connessione con la partecipazione al suo capitale autorizzato e (o) secondo i termini di un accordo concluso tra persone giuridiche che fanno parte di un gruppo bancario e (o) una parte di una partecipazione bancaria. L'organizzazione di credito madre di una holding bancaria, l'organizzazione madre di un gruppo bancario sono tenuti a notificare alla Banca centrale della Federazione Russa la creazione di una holding bancaria, un gruppo bancario. Un'organizzazione commerciale che può essere riconosciuta come capogruppo di una holding bancaria, al fine di gestire l'attività di tutti gli istituti di credito in essa inclusi, ha il diritto di costituire una società di gestione di una holding bancaria. In questo caso, svolge le funzioni che normalmente sono assegnate all'organizzazione madre.

Società di gestione di una holding bancaria - una società d'affari la cui attività principale è la gestione delle attività degli istituti di credito inclusi nella holding bancaria.

La società di gestione di una holding bancaria non è autorizzata ad esercitare attività assicurative, bancarie, produttive e commerciali.

Un'organizzazione commerciale che, ai sensi della legge federale, può essere riconosciuta come l'organizzazione madre di una holding bancaria, deve poter determinare le decisioni della società di gestione della holding bancaria sulle materie di competenza dell'assemblea i suoi fondatori (partecipanti), compresa la sua riorganizzazione e liquidazione.

26. Istituzione di un'organizzazione creditizia, fase istruttoria

La costituzione di un istituto di credito è intesa come l'esecuzione da parte dei soggetti interessati di una determinata sequenza di atti (misure) giuridicamente rilevanti volti a costituire una persona giuridica con facoltà di svolgere attività bancaria.

I fondatori di un'organizzazione di credito possono essere persone giuridiche e (o) persone la cui partecipazione all'organizzazione di credito non è vietata dalle leggi federali. I fondatori della banca non hanno il diritto di recedere dall'appartenenza alla banca durante i primi tre anni dalla data della sua iscrizione.

Entità giuridica-fondatore deve avere una posizione finanziaria stabile; disporre di fondi propri sufficienti per contribuire al capitale autorizzato dell'ente creditizio; operare per tre anni; adempiere agli obblighi nei confronti del bilancio federale, del bilancio della materia della Federazione Russa e del bilancio locale degli ultimi tre anni.

Organizzazione del credito - il fondatore deve essere finanziariamente stabile negli ultimi sei mesi precedenti la data di presentazione dei documenti per la sua registrazione statale e l'ottenimento di una licenza per operazioni bancarie, nonché fino a quando la Banca di Russia non prenderà una decisione sulla registrazione statale di un istituto di credito .

La registrazione statale di un'organizzazione di credito in fase di creazione viene effettuata in conformità con la legge federale "Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e degli imprenditori individuali". La decisione sulla registrazione statale di un istituto di credito è presa dalla Banca centrale della Federazione Russa, che mantiene anche il Libro di registrazione statale degli istituti di credito.

L'iscrizione nel Registro unificato delle persone giuridiche delle informazioni sulla creazione, riorganizzazione e liquidazione degli istituti di credito, nonché delle altre informazioni previste dalle leggi federali, è effettuata dalle autorità di registrazione autorizzate (autorità fiscali) sulla base di un decisione della Banca centrale della Federazione Russa sull'appropriata registrazione statale. Per la registrazione statale degli istituti di credito viene addebitata una tassa statale.

Una licenza bancaria viene rilasciata a un istituto di credito dopo la sua registrazione statale secondo la procedura stabilita dalla legge e dai regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa adottati in conformità con essa. Un'organizzazione creditizia ha il diritto di effettuare operazioni bancarie dal momento dell'ottenimento di una licenza rilasciata dalla Banca centrale della Federazione Russa. In considerazione del rilascio di una licenza, viene addebitato un canone pari allo 0,1% del capitale autorizzato specificato nello statuto dell'istituto di credito. Questa tassa va al bilancio federale.

Le fasi della creazione di un'organizzazione creditizia sono:

1) fase preliminare;

2) firma dell'accordo costitutivo;

3) registrazione statale;

4) ottenere l'abilitazione all'esercizio dell'attività bancaria.

La fase preliminare è progettata per coordinare con la Banca centrale della Federazione Russa il nome del futuro istituto di credito e firmare l'accordo istitutivo dagli iniziatori della sua creazione: prima di firmare l'accordo costitutivo (accordo di creazione), i fondatori dell'istituto di credito inviare una richiesta alla Banca centrale della Federazione Russa sulla possibilità di utilizzare i nomi aziendali e abbreviati proposti dall'istituto di credito.

La Banca di Russia, entro cinque giorni lavorativi dal ricevimento della richiesta, invia ai fondatori dell'istituto di credito e alla filiale territoriale della Banca di Russia presso la presunta sede dell'istituto di credito una comunicazione scritta contenente un parere sulla possibilità di utilizzare la società proposta (ufficiale completo) e nomi abbreviati dell'istituto di credito.

27. Sottoscrizione dell'atto costitutivo e registrazione di un istituto di credito

Per la registrazione statale di un istituto di credito e l'ottenimento di una licenza per operazioni bancarie, i fondatori devono inviare i seguenti documenti all'ufficio territoriale della Banca centrale della Federazione Russa nella presunta ubicazione dell'istituto di credito: una domanda per l'ubicazione (indirizzo ) dell'organo esecutivo permanente dell'istituto di credito, una domanda di registrazione statale dell'istituto di credito e il rilascio di una licenza per lo svolgimento di operazioni bancarie a nome del capo della Banca di Russia; atto costitutivo (se un istituto di credito è costituito sotto forma di società a responsabilità limitata o società con responsabilità aggiuntiva di due o più persone); lo statuto dell'istituto di credito, approvato dall'assemblea generale dei fondatori; business plan approvato dall'assemblea generale dei fondatori, ecc.

Il termine per l'esame dei documenti nell'ufficio territoriale della Banca centrale della Federazione Russa presso la sede prevista dell'ente creditizio non deve superare i 90 giorni di calendario dalla data di presentazione.

In assenza di commenti, l'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa invia un parere positivo alla Banca Centrale della Federazione Russa con l'allegato dei documenti presentati dai fondatori dell'istituto di credito. La Banca centrale della Federazione Russa esamina i documenti ricevuti e decide sulla possibilità di registrazione statale di un istituto di credito. Il Dipartimento delle attività di licenza e riabilitazione finanziaria degli istituti di credito della Banca centrale della Federazione Russa, entro 3 giorni lavorativi dalla data di adozione di una decisione positiva sulla registrazione statale di un istituto di credito, invia 1 copia dei documenti, con una lettera di accompagnamento, all'organismo di registrazione autorizzato.

Quindi la filiale territoriale della Banca centrale della Federazione Russa invia ai fondatori un avviso di registrazione statale di un istituto di credito indicando i dettagli del conto corrispondente aperto per soddisfare l'obbligo di pagamento del 100% del capitale autorizzato entro un mese da la data di ricezione della notifica e inserisce le informazioni relative all'iscrizione di un nuovo ente creditizio nell'albo degli enti creditizi ubicati nel suo territorio. Successivamente, rilasciare 1 copia dei questionari dei candidati alle posizioni di responsabili dell'istituto di credito, capo contabile, vicedirettori contabili dell'istituto di credito con una nota di approvazione, certificato di registrazione statale dell'istituto di credito e 1 copia del suo costituente documenti al presidente del consiglio di amministrazione o ad altro soggetto autorizzato dell'istituto di credito, per iscritto a conferma del ricevimento di tali documenti.

Entro 3 giorni lavorativi dall'effettiva nomina dei candidati concordati per le posizioni di capo di un istituto di credito, capo contabile, vice capo contabile di un istituto di credito, quest'ultimo deve notificare per iscritto all'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa di vigilanza le attività dell'ente creditizio, indicando il numero e la data delle relative decisioni dell'organo di gestione autorizzato dell'ente creditizio. La notifica è accompagnata da copia della detta decisione, certificata dall'ente creditizio, e da una domanda di modifica delle informazioni del Registro unificato delle persone giuridiche dello Stato non relativa alla modifica degli atti costitutivi, redatta secondo le forme approvate dal governo della Federazione Russa.

Il giorno lavorativo successivo alla ricezione di questa notifica, la filiale territoriale della Banca di Russia comunica i dati necessari a tutte le autorità (la Banca centrale della Federazione Russa, il centro di regolamento contante, ecc.).

28. Atti costitutivi e capitale sociale

Un istituto di credito deve disporre di documenti costitutivi previsti dal diritto civile per una persona giuridica della forma organizzativa e giuridica appropriata (JSC - charter; LLC o ALC - memorandum of association and charter). Uno statuto esemplare per una banca commerciale costituita sotto forma di società per azioni è contenuto nella lettera della Banca centrale della Federazione Russa del 15.04.1996 aprile 15 n. 4-1-1342 / XNUMX "Sulla carta approssimativa per una banca commerciale". Un'organizzazione creditizia è obbligata a registrare tutte le modifiche apportate ai suoi documenti costitutivi.

La Banca centrale della Federazione Russa entro un mese dalla data di presentazione di tutti i documenti debitamente eseguiti sulle modifiche:

1) decide sulla registrazione statale delle modifiche apportate ai documenti costitutivi di un istituto di credito;

2) invia all'organismo di registrazione autorizzato (autorità fiscali) le informazioni e i documenti necessari per l'attuazione da parte di tale organismo delle funzioni di tenuta del registro statale unificato delle persone giuridiche. Organismo di registrazione autorizzato:

1) sulla base di detta decisione adottata dalla Banca Centrale della Federazione Russa e delle necessarie informazioni e documenti da essa presentati, entro un termine non superiore a cinque giorni lavorativi dalla data di ricezione delle necessarie informazioni e documenti, effettua un'adeguata iscrizione nel registro unificato statale delle persone giuridiche;

2) entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui è stata effettuata la relativa iscrizione, ne informa la Banca centrale della Federazione Russa. L'interazione della Banca centrale della Federazione Russa con l'organismo di registrazione autorizzato sulla questione della registrazione statale delle modifiche apportate ai documenti costitutivi di un istituto di credito viene effettuata secondo le modalità concordate dalla Banca centrale della Federazione Russa con l'autorità autorizzata ente di registrazione.

La carta di un istituto di credito deve contenere:

1) ragione sociale, nonché tutte le altre denominazioni stabilite dalla legge federale;

2) l'indicazione della forma giuridica;

3) informazioni sull'indirizzo (ubicazione) degli organi direttivi e delle suddivisioni separate;

4) un elenco delle operazioni e operazioni bancarie in corso;

5) informazioni sull'ammontare del capitale autorizzato;

6) informazioni sul sistema degli organi di gestione, inclusi gli organi esecutivi e gli organi di controllo interno, sulla procedura per la loro formazione e sui loro poteri;

7) altre informazioni previste dalle leggi federali per gli statuti delle persone giuridiche della specifica forma organizzativa e giuridica.

Il capitale autorizzato di un'organizzazione creditizia è costituito dai contributi dei suoi partecipanti e determina l'importo minimo di proprietà che garantisce gli interessi dei suoi creditori. Il capitale minimo autorizzato per gli istituti di credito di nuova creazione è fissato dalla Banca Centrale della Federazione Russa e ammonta a 5 milioni di euro.

La Banca Centrale della Federazione Russa non ha il diritto di richiedere agli istituti di credito precedentemente registrati di modificare il proprio capitale autorizzato, ad eccezione dei casi stabiliti dalle leggi federali.

Il capitale autorizzato di un istituto di credito costituito sotto forma di società per azioni è costituito dal valore nominale delle sue azioni acquisite dai fondatori dell'istituto di credito, mentre un istituto di credito costituito sotto forma di LLC o ALC è costituito dal valore nominale delle azioni dei suoi fondatori.

I contributi al capitale sociale di un istituto di credito possono essere sotto forma di: contanti nella valuta della Federazione Russa e valuta estera, nonché beni materiali - un edificio (locali) di proprietà del fondatore dell'istituto di credito, completato da costruzione, in cui può trovarsi l'istituto di credito.

Non possono essere conferiti al capitale autorizzato: beni, se il diritto di disporne è limitato in base alla legislazione federale o ad accordi conclusi in precedenza; fondi del bilancio federale e fondi statali fuori bilancio; attratto fondi.

29. Conferma del versamento del capitale autorizzato

I fondatori di un istituto di credito devono versare il 100% del suo capitale autorizzato specificato nella carta entro 1 mese dalla ricezione dell'avviso di registrazione statale dell'istituto di credito. I documenti di un istituto di credito che confermano il pagamento del 100% del capitale autorizzato sono conservati presso l'ufficio territoriale della Banca centrale della Federazione Russa che controlla le attività dell'istituto di credito.

Per confermare l'effettivo pagamento del capitale autorizzato, l'istituto di credito, entro un periodo non superiore a un mese dalla data del suo pagamento del 100%, presenta all'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa i seguenti documenti, sulla base di cui può verificare la legittimità del pagamento:

1) ordini di pagamento con segno di esecuzione; atti di accettazione e trasferimento dei beni dei fondatori, effettuati a titolo di conferimento al capitale autorizzato, al bilancio dell'istituto di credito;

2) la conclusione di un perito indipendente sulla valutazione dei beni non monetari conferiti dai fondatori come contributo al capitale autorizzato, nonché la conclusione dell'organo di controllo finanziario dello Stato (nei casi previsti dalla legge);

3) copie certificate conformi di documenti attestanti la titolarità dell'istituto di credito di beni non monetari conferiti dai fondatori come contributo al suo capitale sociale;

4) un elenco completo dei fondatori dell'istituto di credito, contenente i dati sul versamento del 100% del suo capitale autorizzato, in forma elettronica, una lettera firmata dall'organo esecutivo unico dell'istituto di credito, che conferma l'identità della copia elettronica dall'elenco dei fondatori all'elenco dei fondatori:

a) contenuto in documenti costitutivi (per istituti di credito nella forma di LLC o ALC);

b) dalla data di perfezionamento del collocamento delle azioni di prima emissione (per gli istituti di credito in forma di società per azioni);

5) documenti previsti dai regolamenti della Banca di Russia che stabiliscono la procedura e i criteri per valutare la posizione finanziaria dei partecipanti a un istituto di credito e altri documenti.

Sulla base dei documenti ricevuti da un istituto di credito costituito sotto forma di LLC o ALC, l'istituto territoriale della Banca centrale della Federazione Russa (una divisione che si occupa della licenza di attività bancarie) entro un periodo non superiore a 10 giorni dalla data della loro ricevuta, invia alla Banca Centrale della Federazione Russa un elenco completo dei fondatori dell'istituto di credito; conclusione sul pagamento del capitale autorizzato. Sulla base dei documenti ricevuti da un istituto di credito costituito sotto forma di JSC, l'istituto territoriale della Banca centrale della Federazione Russa (una divisione che si occupa della concessione di licenze di attività bancarie) entro un periodo non superiore a 10 giorni invia un parere sul pagamento del capitale autorizzato alla suddivisione strutturale dell'istituto territoriale della Banca di Russia, la cui competenza comprende questioni di registrazione di emissioni di titoli, nonché via fax (altra comunicazione operativa) una conclusione sul pagamento del capitale autorizzato e un elenco completo dei fondatori di un istituto di credito in formato elettronico alla Banca di Russia (Dipartimento per le attività di licenza e il recupero finanziario degli istituti di credito della Banca di Russia). Allo stesso tempo, l'originale di questa conclusione viene inviato per posta alla Banca di Russia (se il rapporto sui risultati della prima emissione di azioni di un istituto di credito è registrato dal Dipartimento per le attività di licenza e il recupero finanziario degli istituti di credito della Banca di Russia).

Il valore monetario delle attività materiali conferite come pagamento di una parte del capitale sociale di un istituto di credito durante la sua creazione è approvato dall'assemblea generale dei fondatori.

30. Licenza. Rifiuto di rilasciare una licenza e registrazione statale degli istituti di credito

Licenze rilasciate dalla Banca Centrale della Federazione Russa:

1) costituiscono la base per le operazioni bancarie;

2) sono registrati nel registro delle licenze rilasciate per operazioni bancarie, soggetto a pubblicazione nella pubblicazione ufficiale della Banca centrale della Federazione Russa ("Bollettino della Banca di Russia") almeno una volta all'anno. Le modifiche e le integrazioni al registro specificato sono pubblicate dalla Banca centrale della Federazione Russa entro un mese dalla data di iscrizione nel registro;

3) contenere l'elenco delle operazioni bancarie cui ha diritto il dato istituto di credito, nonché la valuta in cui tali operazioni bancarie possono essere effettuate;

4) sono emessi senza limitazione del loro periodo di validità.

L'esecuzione da parte di una persona giuridica di operazioni bancarie senza licenza comporta la riscossione da essa dell'intero importo ricevuto a seguito di tali operazioni, nonché la riscossione di una sanzione per un importo pari al doppio di tale importo al bilancio federale. Il recupero è effettuato in tribunale su istanza del pubblico ministero, dell'organo esecutivo federale competente a ciò autorizzato dalla legge federale o della Banca centrale della Federazione Russa.

La Banca centrale della Federazione Russa ha il diritto di presentare un reclamo a un tribunale arbitrale per la liquidazione di una persona giuridica che effettua operazioni bancarie senza licenza.

I cittadini che svolgono abusivamente operazioni bancarie sono responsabili civili, amministrative o penali secondo la procedura prevista dalla legge.

Ci sono i seguenti tipi di licenze bancarie:

1) una licenza per effettuare operazioni bancarie con fondi in rubli;

2) una licenza per attrarre depositi e collocamento di metalli preziosi;

3) una licenza per attrarre depositi da privati in rubli e valuta estera;

4) licenza per incasso in contanti;

5) una licenza per effettuare operazioni bancarie con fondi in rubli e valuta estera;

6) una licenza per attrarre depositi da privati in rubli.

È consentito rifiutare la registrazione statale di un'organizzazione creditizia e rilasciarne una licenza:

1) inosservanza dei requisiti di qualificazione dei candidati proposti per le posizioni di capo, capo contabile e suoi supplenti (mancanza di formazione giuridica o economica superiore, commissione di un illecito amministrativo in materia di commercio e finanza entro un anno prima dell'immatricolazione, non conformità della reputazione aziendale di tali candidati ai relativi requisiti, ecc.);

2) la situazione finanziaria insoddisfacente dei fondatori dell'istituto di credito o il loro mancato adempimento dei propri obblighi nei confronti del bilancio federale, dei bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa e dei bilanci locali negli ultimi tre anni;

3) non conformità dei documenti presentati alla Banca centrale della Federazione Russa per la registrazione statale di un istituto di credito e l'ottenimento di una licenza per operazioni bancarie con i requisiti della legge federale e degli atti normativi della Banca centrale della Federazione Russa adottati conformemente ad essi;

4) non conformità della reputazione aziendale dei candidati alle cariche di membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza) con i requisiti di qualificazione stabiliti dalle leggi federali e dai regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa adottati in conformità con essi, la presenza di precedenti penali per aver commesso un reato in ambito economico.

La decisione di rifiutare la registrazione statale di un istituto di credito e di rilasciargli una licenza bancaria deve essere comunicata per iscritto ai fondatori dell'istituto di credito e deve essere motivata.

Il rifiuto della registrazione statale di un'organizzazione creditizia e il rilascio di una licenza per svolgere operazioni bancarie, la mancata adozione da parte della Banca centrale della Federazione Russa di una decisione appropriata entro il termine stabilito possono essere impugnati presso un tribunale arbitrale.

31. Peculiarità della costituzione di un'organizzazione creditizia con investimenti esteri o di una succursale di una banca estera

In conformità con la legge, oltre agli istituti di credito russi, gli istituti di credito con investimenti esteri e le filiali di banche estere possono svolgere attività bancarie nel territorio della Federazione Russa.

Per banche estere si intendono le banche riconosciute come tali dalle leggi dello Stato estero nel cui territorio sono registrate.

La principale differenza tra la procedura per la registrazione statale e il rilascio di una licenza per un istituto di credito con partecipazione straniera o una filiale di una banca straniera per lo svolgimento di attività bancarie nel territorio della Federazione Russa dalla procedura per l'istituzione di un istituto di credito russo è la necessità di presentare altri documenti aggiuntivi per la registrazione oltre all'elenco obbligatorio dei documenti. Una persona giuridica straniera - il fondatore presenta inoltre:

1) una decisione sulla sua partecipazione alla creazione di un istituto di credito sul territorio della Federazione Russa o sull'apertura di una filiale bancaria;

2) un documento attestante la registrazione di una persona giuridica e i bilanci dei tre anni precedenti, confermati da una relazione di revisione;

3) un consenso scritto dell'organo di controllo competente del paese in cui si trova a partecipare alla creazione di un istituto di credito nel territorio della Federazione Russa o ad aprire una filiale della banca nei casi in cui tale autorizzazione è richiesta dalla legislazione del paese in cui si trova. Il fondatore - un individuo straniero deve fornire conferma della solvibilità di questa persona da una banca straniera di prim'ordine (secondo la pratica internazionale).

Requisiti aggiuntivi per la costituzione e il funzionamento di istituti di credito con investimenti esteri o succursali di banche estere:

1) l'importo (quota) della partecipazione di capitale estero nel sistema bancario della Federazione Russa - è stabilito dalla legge federale su proposta del governo della Federazione Russa, concordata con la Banca centrale della Federazione Russa. Tale quota è calcolata come rapporto tra il capitale totale posseduto da non residenti nel capitale autorizzato degli istituti di credito con investimenti esteri e il capitale delle succursali di banche estere al capitale autorizzato totale degli istituti di credito registrati nel territorio della Federazione Russa;

2) l'istituto di credito è obbligato a ottenere preventivamente il permesso dalla Banca Centrale della Federazione Russa di aumentare il proprio capitale autorizzato a spese dei non residenti, di alienare (compresa la vendita) delle proprie azioni (quote) a favore di non residenti e membri dell'istituto di credito - residenti - di alienare le proprie azioni (azioni) di un istituto di credito a favore di non residenti. La Banca centrale della Federazione Russa ha il diritto di imporre il divieto di aumentare il capitale autorizzato di un istituto di credito a spese di non residenti e di alienare azioni (quote) a favore di non residenti, se il risultato di questa azione è quella di superare la quota di partecipazione di capitale estero nel sistema bancario della Federazione Russa. Entro due mesi la Banca Centrale della Federazione Russa prende in considerazione una dichiarazione di intenti per aumentare il capitale sociale di un istituto di credito a spese dei fondi di non residenti e sull'alienazione di azioni (quote) a favore di non residenti dalla data di presentazione della domanda. Il risultato della sua considerazione è il permesso della Banca centrale della Federazione Russa di eseguire l'operazione indicata nella domanda o un rifiuto motivato per iscritto. Se la Banca centrale della Federazione Russa non ha informato della decisione presa entro il termine stabilito, l'operazione specificata è considerata consentita;

La Banca Centrale della Federazione Russa ha il diritto, d'intesa con il Governo della Federazione Russa, di stabilire restrizioni sulle operazioni bancarie per gli istituti di credito con investimenti esteri e succursali di banche estere, se negli stati esteri interessati banche con investimenti e succursali russe delle banche russe sono soggette a restrizioni nella loro costituzione e attività.

32. Piano aziendale di un'organizzazione creditizia

Uno dei documenti forniti dai fondatori alla Banca centrale della Federazione Russa durante la creazione di un nuovo istituto di credito è il suo piano aziendale.

Piano aziendale - si tratta di un documento per i prossimi due anni solari contenente il programma di azioni previsto dell'ente creditizio, inclusi i parametri (indicatori) e i risultati di performance attesi, e che consente alla Banca Centrale della Federazione Russa di valutare:

1) la capacità dell'ente creditizio di garantire la stabilità finanziaria, rispettare gli standard di performance prudenziale e gli obblighi di riserva obbligatoria, rispettare i requisiti di legge per garantire gli interessi dei creditori e dei depositanti;

2) la capacità dell'organizzazione creditizia di esistere a lungo termine come organizzazione commerciale redditizia;

3) l'adeguatezza del sistema di gestione dell'ente creditizio ai rischi assunti.

La Banca centrale della Federazione Russa o una filiale territoriale della Banca centrale della Federazione Russa ha il diritto di rifiutare la registrazione statale del fondatore di un istituto di credito di nuova creazione, nonché dell'istituto di credito esistente nell'espansione delle sue attività, modificando il tipo, riorganizzazione, in caso di accertamento di informazioni false, incomplete o contraddittorie nel piano aziendale presentato e incoerenza del piano aziendale di contenuto ai fini della sua presentazione alla Banca centrale della Federazione Russa.

Il business plan viene presentato:

1) in primo luogo, quando si crea un'organizzazione creditizia - da parte di un rappresentante autorizzato dei fondatori che richiede la registrazione statale di un'organizzazione creditizia e il rilascio di una licenza bancaria ad essa;

2) in secondo luogo, quando si ampliano le attività di un istituto di credito ottenendo licenze aggiuntive per operazioni bancarie - da parte di un istituto di credito che richiede una licenza per espandere le proprie attività;

3) in terzo luogo, in caso di modifica della tipologia di istituto di credito (istituto di credito da non bancario a banca o da banca a istituto di credito non bancario) - dall'istituto di credito che richiede il cambio di tipologia;

4) in quarto luogo, in caso di riorganizzazione in forma di fusione, scissione, scissione, trasformazione - da parte di un rappresentante degli istituti di credito che ha deciso di riorganizzarsi;

5) quinto, in caso di riorganizzazione degli enti creditizi in forma di fusione - da parte dell'istituto di credito cui ha luogo la fusione.

Il business plan è approvato dall'assemblea generale dei fondatori (partecipanti) dell'istituto di credito.

Il business plan di un istituto di credito deve contenere: informazioni generali sull'istituto di credito; finalità, obiettivi, politica di mercato dell'istituto di credito; informazioni sul sistema di gestione; informazioni sui fondatori (partecipanti); informazioni sulla garanzia delle attività dell'ente creditizio; altri indicatori significativi che, a giudizio dell'ente creditizio, sono necessari per rendere noti i principali obiettivi del piano industriale.

Il business plan di un ente creditizio deve soddisfare i seguenti requisiti per la sua progettazione e composizione delle domande:

1) informazioni sull'approvazione del business plan (la data e il numero dei relativi verbali dell'assemblea dei fondatori (partecipanti) che hanno approvato il business plan sono riportati sul frontespizio del business plan);

2) le informazioni generali sull'ente creditizio sono fornite nella prima pagina (dopo il titolo) del piano aziendale; saldo liquidativo con il dettaglio delle sue singole voci;

3) un piano delle entrate, delle uscite e dei profitti con la suddivisione dei suoi singoli articoli;

4) previsione del rispetto di alcuni standard obbligatori;

5) previsione dell'adempimento degli obblighi di riserva obbligatoria; le ipotesi formulate nel business plan;

6) i risultati di un'analisi SWOT, che consente di identificare e strutturare i punti di forza e di debolezza di un istituto di credito, nonché le potenziali opportunità e minacce.

33. Procedura per l'apertura di un ufficio di suddivisione e rappresentanza di un istituto di credito nella Federazione Russa

Un istituto di credito può aprire divisioni separate di un ufficio di rappresentanza sul territorio della Federazione Russa che non hanno il diritto di svolgere operazioni bancarie e succursali.

Inoltre, un ente creditizio può anche aprire divisioni strutturali interne al di fuori della sede dell'organizzazione madre e della succursale. Tali suddivisioni possono essere uffici aggiuntivi, casse operative al di fuori del nodo cassa, uffici di cambio valuta.

La denominazione di una suddivisione strutturale interna di un ente creditizio deve contenere l'indicazione del suo status e dell'affiliazione con uno specifico ente creditizio.

La procedura per aprire (chiudere) divisioni separate è la seguente:

1) la decisione di introdurre modifiche e integrazioni allo statuto di un ente creditizio in relazione all'apertura di divisioni separate è presa dall'organismo autorizzato dell'ente creditizio in occasione dell'assemblea ordinaria (annuale);

2) successivamente, l'istituto di credito invia all'agenzia territoriale della Banca centrale della Federazione Russa che vigila sulle attività dell'istituto di credito una lettera con due copie della decisione di modificare i documenti costitutivi e quattro copie del testo degli emendamenti a la carta dell'istituto di credito;

3) la filiale territoriale della Banca centrale della Federazione Russa, entro 10 giorni di calendario dalla ricezione dei documenti necessari dall'istituto di credito secondo la procedura stabilita, li considera e invia all'istituto di credito le informazioni sull'assenza (presenza) di commenti ;

4) in assenza di osservazioni, l'istituto di credito, al ricevimento di dette informazioni, trasmette all'agenzia territoriale della Banca centrale della Federazione Russa che vigila sulle attività dell'istituto di credito un avviso di modifica degli atti costitutivi del istituto di credito;

5) entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di ricezione della relativa comunicazione da parte dell'istituto di credito, l'istituto territoriale della Banca centrale della Federazione Russa apporre una nota sulla copia del testo delle modifiche alla carta sul adozione di una decisione sulla registrazione statale delle modifiche ai documenti costitutivi, inviare all'organismo di registrazione autorizzato una copia delle notifiche ricevute, con una lettera di accompagnamento e allegato della serie di documenti richiesta;

6) entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di ricezione delle informazioni dall'organismo di registrazione autorizzato sull'iscrizione nel registro statale unificato delle persone giuridiche della voce corrispondente, l'ufficio territoriale della Banca centrale della Federazione Russa invia:

a) a un istituto di credito - una comunicazione scritta attestante il fatto di iscrizione nel registro statale unificato delle persone giuridiche, con allegato il certificato originale ricevuto dall'organismo di registrazione autorizzato, modifiche registrate e integrazioni allo statuto;

b) presso la Banca centrale della Federazione Russa - un parere comprovante la registrazione di modifiche e integrazioni, nonché una copia delle modifiche e integrazioni registrate allo statuto dell'istituto di credito.

Procedura per l'apertura di un ufficio di rappresentanza di un istituto di credito:

1) un ufficio di rappresentanza è aperto con decisione dell'organo di gestione dell'ente creditizio, al quale è riconosciuto tale diritto secondo il suo statuto, al fine di rappresentare e tutelare i suoi interessi in un determinato territorio;

2) è aperto un conto corrente per l'esercizio dell'attività dell'ufficio di rappresentanza;

3) la procedura per l'istituzione di un ufficio di rappresentanza - notifica;

4) l'ufficio territoriale della Banca centrale della Federazione Russa nel luogo di apertura dell'ufficio di rappresentanza, entro cinque giorni lavorativi dalla data di ricezione della notifica, inserisce le informazioni nel Registro degli istituti di credito e invia un avviso di apertura all'organismo preposto.

34. Procedura per l'apertura e la chiusura di filiali di un istituto di credito al di fuori del territorio della Federazione Russa

Un istituto di credito a cui non è stato vietato l'apertura di succursali può aprire una succursale notificando per iscritto l'agenzia territoriale della Banca centrale della Federazione Russa che vigila sulle attività dell'istituto di credito e l'agenzia territoriale della Banca centrale della Federazione Russa all'indirizzo il luogo di apertura della filiale.

Una succursale di un ente creditizio deve essere munita di un sigillo che, oltre alla ragione sociale e all'ubicazione dell'ente creditizio, deve indicare il nome della succursale e la sua ubicazione. Per l'apertura di filiali di istituti di credito, viene addebitata una commissione pari a 100 volte il salario minimo stabilito al momento della notifica alla Banca centrale della Federazione Russa dell'apertura di una filiale. La tassa specificata viene pagata dall'istituto di credito presso la sua sede e accreditata al bilancio federale.

Procedura di apertura filiale:

1) l'istituto di credito invia avviso di apertura di una succursale all'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa nel luogo in cui è stata aperta la succursale e all'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa che vigila sulle attività dell'ente creditizio, o solo all'agenzia territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa che vigila sulle attività dell'ente creditizio, se la succursale è aperta in territorio subordinato allo stesso istituto territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa;

2) insieme all'avviso, l'istituto di credito invia: il regolamento relativo allo sportello; questionari dei candidati alle cariche di capo, vicedirettore, capo contabile, vicedirettore contabile di filiale; CV dei candidati per posizioni rilevanti; copia del documento di pagamento attestante il pagamento della quota per l'apertura di una filiale; verbali (copie di verbali, estratti di verbali certificati secondo la procedura stabilita) di riunioni degli organi di gestione autorizzati dell'istituto di credito, contenenti decisioni di apertura di una succursale, nonché di invio di istanza all'ufficio territoriale della Centrale Banca della Federazione Russa per l'approvazione delle candidature del capo, vice capi, capo contabile della filiale.

Contestualmente a detti documenti, l'istituto di credito può presentare documenti per la registrazione statale delle modifiche rilevanti agli atti costitutivi.

Una filiale di un'organizzazione creditizia ha il diritto di avviare operazioni bancarie dalla data di iscrizione nel Libro della registrazione statale delle organizzazioni di credito e di assegnarle un numero di serie. La procedura per la chiusura di una succursale di un istituto di credito:

1) la decisione di chiudere una succursale è presa dall'organo di amministrazione dell'istituto di credito, cui tale diritto è conferito dall'atto costitutivo dell'istituto di credito;

2) entro trenta giorni dalla data della decisione di chiusura della succursale, l'istituto di credito comunica per iscritto a tutti i creditori noti della succursale chiusa;

3) dopo aver inviato le notifiche, trasferendo le attività e le passività della succursale al bilancio dell'istituto di credito capogruppo o a una divisione dell'istituto di credito, entro dieci giorni di calendario, l'istituto di credito notifica alle istituzioni territoriali della Banca centrale della Russia Federazione che vigila sull'attività dell'istituto di credito e della succursale. Allo stesso tempo, l'istituto di credito presenta inoltre all'istituto territoriale della Banca centrale della Federazione Russa una copia del documento con la decisione di chiudere la filiale, l'atto di trasferimento, un certificato del centro di liquidazione e cassa del istituzione territoriale della Banca centrale della Federazione Russa contenente informazioni sulla data di chiusura del corrispondente sottoconto della succursale.

La data di chiusura di una succursale di un ente creditizio è la data in cui viene effettuata la relativa iscrizione nel Registro statale degli enti creditizi.

35. Peculiarità della registrazione delle modifiche del nome e dell'ubicazione (indirizzo postale) di un istituto di credito

Una modifica del nome di un istituto di credito deve essere preventivamente concordata con il Dipartimento per le attività di licenza e il risanamento finanziario degli istituti di credito della Banca centrale della Federazione Russa, poiché ciò comporta la sostituzione della licenza bancaria rilasciata a tale istituto di credito.

La procedura per accettare di modificare il nome di un istituto di credito prevede i seguenti passaggi:

1) l'istituto di credito invia un telegramma alla Banca centrale della Federazione Russa con i nomi ufficiali completi e abbreviati proposti;

2) entro tre giorni lavorativi, il Dipartimento per le attività di licenza e la riabilitazione finanziaria degli istituti di credito della Banca centrale della Federazione Russa risponde all'istituto di credito con un telegramma sui risultati dell'approvazione preliminare del nuovo nome dell'istituto di credito;

3) dopo aver ricevuto un telegramma di approvazione preliminare da parte della Banca Centrale della Federazione Russa di un nuovo nome, l'istituto di credito può decidere di cambiare nome;

4) entro un mese dopo che l'istituto di credito ha preso tale decisione, alla Banca centrale della Federazione Russa è inviato quanto segue:

a) una domanda di decisione sulla registrazione statale delle modifiche ai documenti costitutivi dell'ente creditizio;

b) una domanda di registrazione statale delle modifiche ai documenti costitutivi, redatta secondo i moduli approvati dal governo della Federazione Russa;

c) il verbale dell'assemblea dei partecipanti all'istituto di credito con la decisione di cambiarne la denominazione e di modificare gli atti costitutivi,

d) un documento attestante il pagamento della tassa statale per la registrazione delle modifiche;

5) La Banca centrale della Federazione Russa, entro un mese dalla data di presentazione di tutti i documenti debitamente eseguiti, decide sulla registrazione statale delle modifiche apportate allo statuto di un istituto di credito in termini di modifica del suo nome e rilascio ad esso una licenza per operazioni bancarie indicando un nuovo nome.

La registrazione di una modifica dell'ubicazione di un istituto di credito viene effettuata quando cambia l'ubicazione (indirizzo postale) dell'istituto di credito; quando si cambia il nome dell'insediamento, il nome della via, il numero civico; quando si cambia la posizione della filiale. Un cambio di sede di un istituto di credito che non sia correlato a un cambiamento di località non comporta la sostituzione della licenza.

Se un ente creditizio cambia sede, si presume che:

1) deve, entro due giorni lavorativi dall'effettivo cambio di sede, comunicare per iscritto il nuovo indirizzo postale e recapiti all'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa che vigila sull'attività dell'istituto di credito;

2) sulla base di tale notifica, la Banca Centrale della Federazione Russa registra le modifiche rilevanti. Le informazioni su un cambiamento nell'ubicazione di un istituto di credito sono pubblicate nel Bollettino della Banca di Russia;

3) l'istituto di credito, entro un mese dal ricevimento da parte della Banca Centrale della Federazione Russa delle modifiche e integrazioni registrate allo statuto in merito al cambio di sede, deve sostituire il sigillo, indicando in esso la nuova sede dell'istituto di credito e notificarlo tutti i creditori conosciuti per iscritto.

Il cambio di sede di un ente creditizio può essere accompagnato da:

1) mantenere un conto di corrispondenza nello stesso regolamento e centro di cassa della filiale territoriale della Banca centrale della Federazione Russa;

2) un cambio nel centro di regolamento contante senza cambiare l'ufficio territoriale della Banca Centrale della Federazione Russa che esercita la vigilanza sulle attività dell'istituto di credito;

3) un cambiamento nel centro di regolamento contante e nell'ufficio territoriale della Banca centrale della Federazione Russa che vigila sulle attività dell'istituto di credito.

36. Doveri e responsabilità dell'istituto di credito quale partecipante ai rapporti giuridici tributari

Il codice fiscale della Federazione Russa, in quanto partecipante ai rapporti legali fiscali, impone alla banca i seguenti obblighi:

1) entro cinque giorni, notificare all'autorità fiscale l'apertura o la chiusura di un conto bancario di un'organizzazione, un singolo imprenditore (articolo 86 del codice fiscale della Federazione Russa) - per controllare i flussi di cassa, le autorità fiscali hanno bisogno di informazioni sui conti correnti aperti dai contribuenti, e le banche sono altresì tenute a rilasciare certificati al fisco su transazioni e conti di enti e cittadini impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, entro cinque giorni da motivata richiesta dell'autorità fiscale;

2) adempiere tempestivamente alle istruzioni di contribuenti, contribuenti, agenti fiscali per il trasferimento di importi fiscali (prelievo). L'ordine di trasferimento dell'imposta viene eseguito dalla banca a colpo sicuro entro un giorno lavorativo. Le spese di servizio per tali operazioni non vengono addebitate (clausola 2, articolo 60 del Codice Fiscale della Federazione Russa);

3) dare esecuzione alle decisioni dell'Agenzia delle Entrate in merito alla sospensione delle operazioni sui conti del contribuente, del contribuente, dell'agente fiscale. Un'organizzazione creditizia non è autorizzata a circolare sui conti bancari del contribuente se la banca ha deciso di sospendere le operazioni sui conti di tale soggetto;

4) eseguire le decisioni delle autorità fiscali sulla riscossione delle tasse (commissioni) a spese dei fondi dei debitori;

5) rilasciare certificati alle autorità fiscali su transazioni e conti di enti e singoli imprenditori su richiesta motivata.

I reati fiscali speciali sono altrimenti chiamati reati fiscali delle banche. Le banche (organizzazioni di credito) sono soggetti speciali di un reato fiscale, perché: da un lato, le organizzazioni di credito sono gli stessi contribuenti delle altre persone giuridiche; dall'altro, svolgono il ruolo di intermediari finanziari nell'economia nazionale del Paese e svolgono transazioni tra entità economiche.

Pertanto, il Codice Fiscale della Federazione Russa impone loro, oltre agli obblighi comuni a tutti i contribuenti di pagare le tasse legalmente stabilite, e obblighi speciali. La banca deve:

1) aprire un conto corrente per i clienti solo dopo aver presentato un certificato di registrazione fiscale;

2) adempiere in tempo utile alle istruzioni dei propri clienti (contribuenti e contribuenti) sul trasferimento a bilancio di importi di imposta o canone;

3) con provvedimento dell'Agenzia delle Entrate, sospendere le operazioni sui conti del proprio cliente (contribuente o agente fiscale);

4) entro un giorno lavorativo, eseguire l'ordine di riscossione (istruzione) dell'autorità fiscale per cancellare l'importo dell'imposta (comprese le sanzioni) dal conto (se ci sono fondi sufficienti sul conto corrispondente) del cliente della banca - un senza scrupoli contribuente.

La responsabilità per l'inadempimento di tali compiti è stabilita separatamente e sancita nel cap. 18 del Codice Fiscale della Federazione Russa "Tipi di violazioni da parte della banca degli obblighi previsti dalla legislazione su tasse e commissioni e responsabilità per la loro commissione". Esistono cinque tipi di reati fiscali di questi soggetti:

1) violazione da parte della banca della procedura di apertura di un conto per un contribuente;

2) violazione del termine per l'esecuzione di un ordine di trasferimento di un tributo o di un canone;

3) inadempimento da parte della banca della decisione dell'Agenzia delle Entrate di sospendere le operazioni sui conti del contribuente, del pagatore del canone o dell'agente fiscale;

4) mancata esecuzione da parte della banca della decisione di riscuotere imposte e tasse, nonché sanzioni pecuniarie;

5) omessa comunicazione all'Erario delle informazioni sull'attività finanziaria ed economica dei contribuenti - clienti bancari.

37. Responsabilità degli enti creditizi per alcune fattispecie di reato

La responsabilità dell'omessa comunicazione illecita all'Agenzia delle Entrate è prevista dall'art. 129.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Questo reato è classificato come un reato fiscale generale, comporta una sanzione per un importo di 1 mila rubli. Gli stessi atti commessi ripetutamente durante un anno solare sono punibili con una multa di 5mila rubli.

Oggetto di reati - ordine pubblico in materia di controllo tributario da parte delle autorità fiscali. Soggetti dei reati sono le persone che partecipano a misure di controllo fiscale in qualità di testimoni.

Il lato oggettivo del reato è la mancata comunicazione delle informazioni necessarie al controllo fiscale. Il lato soggettivo è intento o negligenza.

La responsabilità per la violazione da parte di una banca della procedura di apertura di un conto per un contribuente è prevista dall'art. 132 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Questo reato è classificato come un reato fiscale speciale degli istituti di credito, la riscossione di un'ammenda per un importo di 10 mila rubli.

La mancata comunicazione da parte di una banca a un'autorità fiscale delle informazioni sull'apertura o chiusura di un conto da parte di un'organizzazione o di un singolo imprenditore è punibile con una multa di 20 rubli.

Oggetto di reati - ordine pubblico in materia fiscale.

Oggetto dei reati sono gli istituti di credito.

L'aspetto oggettivo del reato risiede nell'azione (apertura di un conto in violazione della procedura stabilita) o nell'inerzia (omessa informazione all'Agenzia delle Entrate). Il lato soggettivo, di regola, è l'intento.

La responsabilità per la mancata esecuzione da parte della banca della decisione di riscuotere imposte e tasse, nonché sanzioni, è prevista dall'art. 135 del codice fiscale della Federazione Russa Il reato è classificato come reato fiscale speciale degli istituti di credito, la riscossione di una sanzione per un importo di 1/150 del tasso di rifinanziamento della Banca centrale della Federazione Russa, ma non di più dello 0,2% per ogni giorno di ritardo.

L'esecuzione da parte della banca di azioni volte a creare una situazione di carenza di fondi sul conto del contribuente, del pagatore del canone o dell'agente fiscale, nei confronti dei quali, ai sensi dell'art. 46 del Codice Fiscale della Federazione Russa, la banca ha un ordine di riscossione dall'autorità fiscale, è punibile con una multa del 30% dell'importo non ricevuto a seguito di azioni illegali della banca.

Oggetto del reato - interessi finanziari dello stato, enti costitutivi della Federazione Russa e comuni, ordine pubblico in materia fiscale.

Oggetto del reato è un istituto di credito. L'aspetto oggettivo del reato consiste nell'inerzia (illegittimo mancato rispetto da parte della banca delle decisioni dell'Agenzia delle Entrate nei termini di legge) o nell'azione (creando una situazione di carenza di fondi sul conto del contribuente, pagatore del canone o agente fiscale). Il lato soggettivo di questo reato, di regola, si esprime nell'intento diretto.

La responsabilità per la mancata comunicazione all'Erario delle informazioni sull'attività finanziaria ed economica dei contribuenti - clienti bancari è prevista dall'art. 135.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Il reato è classificato come reato fiscale speciale degli istituti di credito ed è punito con una multa di 10 mila rubli. Le banche che non trasmettono, su richiesta motivata dell'autorità fiscale, informazioni su operazioni e conti di organizzazioni o cittadini impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, entro il termine stabilito dal Codice tributario della Federazione Russa, è punibile con una multa di 20 mila rubli.

Oggetto del reato - ordine pubblico in materia fiscale.

Oggetto del reato - organizzazione del credito. Il lato oggettivo del reato è l'inerzia - illegittimo mancato rispetto da parte della banca degli obblighi dell'Agenzia delle Entrate nei termini di legge. Il lato oggettivo è l'intento diretto.

E altri reati (articoli 134, 135 del codice fiscale della Federazione Russa).

38. Segreto bancario. Attività di contabilità, rendicontazione, revisione contabile, antitrust degli enti creditizi

Le regole generali per la contabilità, la presentazione delle relazioni finanziarie e statistiche, la preparazione delle relazioni annuali da parte degli istituti di credito sono stabilite dalla Banca centrale della Federazione Russa, tenendo conto della pratica bancaria internazionale. Attualmente, la procedura per la conduzione della contabilità negli istituti di credito russi è stabilita dalle "Regole per la conduzione della contabilità negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa" del 05.12.2002 n. 205-P.

La segnalazione di un istituto di credito è soggetta a un audit annuale da parte di un'organizzazione di audit autorizzata in conformità con la legislazione della Federazione Russa a svolgere tali audit.

Allo stesso tempo, la segnalazione dei gruppi bancari e delle partecipazioni bancarie è soggetta a una revisione annuale da parte di un organismo di revisione che ha svolto la revisione degli istituti di credito per almeno due anni.

Sulla base dei risultati dell'audit, l'organizzazione di audit è obbligata a redigere un parere sui risultati dell'audit, contenente le seguenti informazioni:

1) sull'affidabilità del bilancio dell'istituto di credito;

2) la sua conformità agli standard obbligatori stabiliti dalla Banca Centrale della Federazione Russa;

3) la qualità della gestione dell'istituto di credito;

4) lo stato del controllo interno e le altre disposizioni determinate dalle leggi federali e dallo statuto dell'istituto di credito. La relazione del revisore è inviata alla Banca centrale della Federazione Russa entro tre mesi dalla data di presentazione alla Banca centrale della Federazione russa delle relazioni annuali dell'istituto di credito, dei gruppi bancari e delle holding bancarie.

Dopo la conferma dell'audit dell'affidabilità della relazione annuale dell'istituto di credito, viene presentata alla Banca centrale della Federazione Russa.

Successivamente, nella forma e nei termini stabiliti dalla Banca centrale della Federazione Russa, l'istituto di credito pubblica un rapporto annuale sulla stampa aperta.

Il regime legale del segreto bancario è stabilito dalla legislazione bancaria e dal codice civile della Federazione Russa.

Contenuti del regime del segreto bancario - l'istituto di credito garantisce la riservatezza (non divulgazione) a terzi delle informazioni relative al conto corrente bancario e al deposito bancario; sulle transazioni in conto; sui clienti della banca, le banche corrispondenti, ecc. Le informazioni che costituiscono segreto bancario possono essere fornite solo ai clienti stessi o ai loro rappresentanti. Tali informazioni possono essere fornite agli organi statali e ai loro funzionari solo nei casi e con le modalità previste dalla legge.

In caso di divulgazione illecita da parte di un istituto di credito di informazioni costituenti segreto bancario, il cliente i cui diritti sono stati violati ha il diritto di chiedere il risarcimento alla banca per le perdite causate da tali azioni illecite. La politica statale per lo sviluppo della concorrenza e della regolamentazione antimonopolistica nel mercato dei servizi finanziari è attuata dai seguenti organi federali:

1) nel mercato mobiliare - dalle autorità esecutive federali che regolano il mercato mobiliare;

2) nel mercato dei servizi bancari - la Banca Centrale della Federazione Russa;

3) nel mercato dei servizi assicurativi - dall'organo esecutivo federale che regola il mercato dei servizi assicurativi;

4) nel mercato degli altri servizi finanziari - dalle autorità esecutive federali che regolano il mercato di questi servizi finanziari.

I compiti principali della Banca Centrale della Federazione Russa come organismo antimonopolistico che regola il mercato dei servizi finanziari:

1) promuovere lo sviluppo della concorrenza nel mercato dei servizi finanziari;

2) prevenzione, restrizione e repressione della concorrenza sleale e repressione degli abusi connessi alla posizione dominante di un'organizzazione finanziaria nel mercato dei servizi finanziari;

3) attuazione del controllo statale sul rispetto della normativa antimonopolistica nel mercato dei servizi finanziari.

39. Deposito bancario (deposito)

In base a un contratto di deposito bancario (deposito), una parte (istituto di credito), che ha accettato l'importo di denaro (deposito) ricevuto dall'altra parte (depositario) o ricevuto per esso, si impegna a restituire l'importo del deposito e a pagare gli interessi su di esso nei termini e con le modalità previste dall'accordo. Parte contraente è un istituto di credito (banca). Il diritto di raccogliere fondi in depositi è disponibile per gli istituti di credito che dispongono di apposita autorizzazione (licenza della Banca Centrale della Federazione Russa) rilasciata secondo la procedura stabilita in conformità con la legge e il depositante, che ha il diritto di agire come qualsiasi persona giuridica o persona fisica.

I depositi possono essere effettuati sia in contanti che in forme non in contanti.

Contratto di deposito bancario:

1) reale, poiché per la sua conclusione è necessario trasferire la caparra alla banca;

2) unilateralmente vincolante, in quanto il depositante acquisisce il diritto di pretendere dalla banca la restituzione dell'importo del deposito e degli interessi su di esso, e nel contempo non ha alcun obbligo nei confronti della banca;

3) è riconosciuto pubblico se l'investitore oggetto del contratto è una persona fisica. Un istituto di credito non ha il diritto di rifiutare a un cittadino di concludere un contratto di deposito bancario, né ha il diritto di stabilire condizioni disuguali del contratto per diversi depositanti o di privilegiare un depositante rispetto a un altro;

4) è per iscritto. Se la forma scritta del contratto non viene rispettata, tale accordo è considerato nullo. La forma scritta si considera rispettata se il deposito è certificato da un libretto di risparmio, un certificato di risparmio o di deposito o altro documento rilasciato dalla banca al depositante che soddisfi i requisiti previsti per tali documenti dalla legge, dalle regole bancarie stabilite nell'art. conformità con esso e le consuetudini di rotazione delle imprese applicate nella pratica bancaria.

Esistono varie classificazioni di tipi di depositi bancari. I tipi più comuni di deposito sono:

1) deposito a vista (alle condizioni di emissione di un deposito a vista);

2) deposito a termine (sui termini di restituzione del deposito dopo la scadenza del termine indicato nell'accordo).

Sull'importo del deposito, l'istituto di credito paga al depositante gli interessi, il cui importo è determinato dal contratto di deposito bancario, che può essere modificato anche dall'istituto di credito per i depositi a vista, salvo diversa disposizione del contratto di deposito bancario stesso. Se la banca riduce il tasso di interesse, il nuovo tasso di interesse viene applicato ai depositi effettuati prima della notifica della riduzione di interesse ai depositanti, decorso un mese dalla data della relativa comunicazione, salvo diversa disposizione contrattuale. Maturato dal giorno successivo a quello di ricevimento dell'importo investito in banca, fino al giorno precedente la sua restituzione al depositante o il suo addebito sul conto del depositante per altri motivi; salvo diversa disposizione del contratto di deposito bancario, sono pagati al depositante su sua richiesta dopo la scadenza di ogni trimestre separatamente dall'importo del deposito e gli interessi non riscossi entro questo periodo aumentano l'importo del deposito su cui maturano gli interessi.

Quando la caparra viene restituita, tutti gli interessi maturati fino a quel momento vengono pagati.

La responsabilità ai sensi di un contratto di deposito bancario si verifica nei seguenti casi:

1) inadempimento degli obblighi previsti dalla legge o dal contratto per garantire la restituzione della caparra; perdita della garanzia per la restituzione del deposito o deterioramento delle sue condizioni;

2) accettare una caparra da cittadini da parte di persona non autorizzata o in violazione della normativa sui depositi;

3) mancata restituzione della caparra, sua illegittima detrazione o mancato pagamento di interessi.

40. Conto bancario

Quando si conclude un contratto di conto bancario, viene aperto un conto bancario per il cliente o la persona da lui indicata nei termini concordati dalle parti. In base al contratto di conto bancario, la banca si impegna: ad accettare e ad accreditare i fondi ricevuti sul conto aperto dal cliente (titolare del conto); adempiere alle istruzioni del cliente sul trasferimento e l'emissione degli importi appropriati dal conto e sull'esecuzione di altre operazioni sul conto.

Si distinguono i seguenti tipi di conti: regolamento, corrente, deposito (deposito), valuta, budget, prestito, carta (conto carta speciale), ecc.

Banca:

1) è obbligato a concludere un contratto di conto corrente bancario con un cliente che abbia presentato domanda di apertura di un conto alle condizioni comunicate dalla banca per l'apertura di conti di questo tipo, corrispondenti ai requisiti previsti dalla legge e dalle regole bancarie stabilite nell'art. in accordo con esso;

2) non ha il diritto di rifiutare l'apertura di un conto, il cui compimento di operazioni rilevanti è previsto dalla legge, dagli atti costitutivi della banca e dall'autorizzazione (licenza) ad essa rilasciata, salvo il caso in cui tale rifiuto sia causato dal l'incapacità della banca di accettare servizi bancari o consentito dalla legge o da altri atti legali e determinare e controllare le direzioni di utilizzo dei fondi del cliente e stabilire altre restrizioni non previste dalla legge o dal contratto bancario sul suo diritto di disporre dei fondi presso la propria discrezione;

3) può utilizzare i fondi disponibili sul conto, garantendo il diritto del cliente di disporre liberamente di tali fondi.

La banca è obbligata ad eseguire per il cliente le operazioni previste per conti di questo tipo dalla legge, dalle regole bancarie stabilite in conformità ad essa e dalle pratiche commerciali applicate nella pratica bancaria, salvo quanto diversamente previsto dal contratto di conto bancario (credito, emissione o trasferimento).

L'addebito dei fondi sul conto viene effettuato dalla banca sulla base dell'ordine del cliente e senza l'ordine del cliente - è consentito da una decisione del tribunale, nonché in altri casi stabiliti dalla legge o previsti da un accordo tra la banca e il cliente.

Requisiti di cassa:

1) una banca a un cliente in relazione all'accredito su un conto (articolo 850 del codice civile della Federazione Russa) e al pagamento di servizi bancari (articolo 851 del codice civile della Federazione Russa);

2) così come il cliente alla banca sul pagamento degli interessi per l'utilizzo di fondi (articolo 852 del codice civile della Federazione Russa), - sono rescissi per compensazione (articolo 410 del codice civile della Federazione Russa) , se non diversamente previsto dal contratto di conto bancario.

L'istituto di credito è responsabile della proprietà per l'esecuzione impropria di operazioni sul conto. Esistono i seguenti tipi di violazioni dell'accordo sul conto bancario: accredito intempestivo dei fondi ricevuti dal cliente sul conto; cancellazione irragionevole da parte della banca di fondi dal conto; mancato rispetto delle istruzioni del cliente per trasferire fondi dal conto; mancato rispetto delle istruzioni del cliente per prelevare fondi dal conto. In tutti questi casi (in presenza di tali violazioni), la banca è obbligata a pagare gli interessi su tale importo secondo le modalità e nella misura prevista dall'art. 395 del Codice Civile della Federazione Russa, ovvero in base al tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa per ogni giorno di ritardo.

Il contratto di conto bancario può essere risolto su iniziativa: dell'istituto di credito (decisione del tribunale) e del cliente (in qualsiasi momento).

Il saldo dei fondi sul conto viene emesso al cliente o, su sua istruzione, trasferito su un altro conto entro e non oltre sette giorni dalla ricezione della corrispondente domanda scritta dal cliente.

La risoluzione del contratto di conto bancario è la base per la chiusura del conto del cliente.

41. Caratteristiche delle tipologie di conti bancari

Secondo l'accordo sul conto bancario, la banca si impegna ad accettare e ad accreditare i fondi ricevuti sul conto aperto dal cliente (titolare del conto), ad eseguire le istruzioni del cliente per trasferire ed emettere gli importi appropriati dal conto ea condurre altre operazioni sul conto.

I tipi di conti bancari sono stati elencati nella domanda precedente (regolamento, valuta, deposito, ecc.).

I tipi di conti bancari più comunemente utilizzati sono di regolamento e di corrente. In connessione con il passaggio al sistema di tesoreria per l'esecuzione del bilancio federale, le banche aprono conti per la registrazione di entrate e fondi di bilancio degli organi federali del tesoro del Ministero delle finanze della Federazione Russa. I conti principali degli istituti di credito sono conti di corrispondenza e sottoconti di corrispondenza. Vengono aperti conti di regolamento per le organizzazioni commerciali (società e società economiche, cooperative di produzione, imprese unitarie). Sono usati per:

1) accreditare i proventi dell'attività imprenditoriale ed effettuare pagamenti connessi a tale attività a fornitori e controparti in operazioni di diritto civile; accreditare gli importi dei prestiti ricevuti;

2) accordi con i dipendenti su salari e altri pagamenti; accordi con banche per prestiti ricevuti e interessi su di essi; pagamenti su decisioni di tribunali e altri organi che hanno il diritto di prendere decisioni sul recupero di fondi dai conti di persone giuridiche in modo indiscutibile; altre operazioni di regolamento.

I conti correnti sono utilizzati principalmente da organizzazioni senza scopo di lucro, nonché da entità commerciali che non sono persone giuridiche. Vengono così aperti conti correnti: enti pubblici, istituzioni e divisioni separate di organizzazioni (filiali, uffici di rappresentanza).

Viene aperto un conto in valuta estera per l'accredito e il regolamento in contanti denominati in valuta estera. Allo stesso tempo, per valuta estera si intendono le banconote riconosciute a corso legale nello Stato estero di riferimento.

Non sono considerate valuta estera le banconote di Stati esteri che, secondo la legislazione di questo Stato, sono riconosciute ritirate dalla circolazione o limitate in circolazione.

Un conto di deposito (deposito) è destinato alla conservazione di fondi temporaneamente gratuiti. Tale conto viene aperto per un cliente bancario sulla base di un contratto di deposito bancario concluso.

In base a un contratto di deposito bancario (deposito), una parte (istituto di credito), che ha accettato l'importo (deposito) ricevuto dall'altra parte (depositario) o ricevuto per esso, si impegna a restituire l'importo del deposito e a pagare gli interessi su di esso nei termini e con le modalità previste dal presente contratto. In base a questa definizione, un istituto di credito, in quanto parte di un contratto di deposito bancario, trattiene i fondi ad esso trasferiti dal cliente, paga anche gli interessi su di essi nell'importo specificato nel contratto e si impegna a emettere fondi a il depositante entro il termine indicato dalle parti nell'accordo (dopo il termine stabilito o su richiesta).

Secondo il contratto di deposito bancario, il depositante: trasferisce i fondi all'istituto di credito per la custodia; il diritto di chiedere in qualsiasi momento la restituzione dei propri fondi; riceverà i suoi fondi a prima richiesta, ma se non diversamente specificato nel contratto, se gli stessi vengono reclamati prima di una certa data (in un certo periodo di tempo), perde il diritto a ricevere in tutto o in parte gli interessi maturati sull'importo di il deposito.

42. Addebito diretto e indiscutibile di fondi su conti correnti bancari

L'addebito indiscusso di fondi da conti bancari su ordini di terzi dovrebbe essere distinto dall'addebito diretto.

In caso di addebito diretto basato su un accordo concluso da una banca cliente con una controparte (contratto di fornitura), la controparte indicata, poiché sono soddisfatte le condizioni dell'operazione, può richiedere all'istituto di credito presso il quale il conto dell'acquirente di beni, lavori o servizi è aperto, storno a suo favore dell'importo dovuto a titolo dei fondi convenzionati.

L'addebito indiscutibile di fondi da conti bancari ha il seguente principale differenze dalla mancata accettazione:

1) una cancellazione indiscussa non si basa sui termini del contratto, ma deriva dalle disposizioni di legge;

2) non è la controparte nell'operazione civilistica che ha diritto all'addebito diretto, ma l'ente statale;

3) il diritto alla cancellazione insindacabile discende da rapporti di potere (amministrativo, tributario), e non civili ed altro, fondati sull'uguaglianza delle parti;

4) l'insindacabile cancellazione si basa sulla presunzione di fondatezza delle pretese che, per loro natura, non richiedono una sanzione preliminare di un tribunale o di un tribunale arbitrale e nella maggior parte dei casi non sollevano eccezioni da parte del debitore; i casi di possibilità di addebito insindacabile di fondi su conti bancari sono tassativamente definiti dalla legge.

Secondo la legislazione fiscale della Federazione Russa, le autorità fiscali hanno il diritto di cancellare indiscutibilmente fondi dai conti bancari degli istituti di credito nell'ambito dei loro poteri.

Nei casi espressamente previsti dal Codice Fiscale della Federazione Russa, i poteri delle autorità fiscali sono attribuiti alle autorità doganali, alle autorità dei fondi statali fuori bilancio, alle autorità esecutive statali e alle autorità esecutive delle autonomie locali, ad altri organi e funzionari da loro autorizzati, i quali, oltre alle autorità fiscali e doganali, nelle modalità prescritte, percepiscono e riscuotono tasse e/o tasse.

Come regola generale, l'imposta viene riscossa dall'organizzazione in modo indiscutibile. Secondo le istruzioni delle autorità fiscali, la riscossione viene effettuata dal conto di liquidazione (corrente) dell'impresa e, in assenza di fondi su questi conti, dal conto in valuta estera.

L'eccezione - la riscossione di un tributo da un ente non può essere effettuata in modo insindacabile se l'obbligo di pagamento dell'imposta è basato su una modifica da parte dell'autorità fiscale della qualificazione giuridica delle operazioni concluse dal contribuente con terzi o della qualificazione giuridica dello stato e natura delle attività del contribuente.

Le autorità doganali della Federazione Russa hanno il diritto di effettuare un'indiscutibile cancellazione del debito dei pagatori di dazi all'esportazione e all'importazione sia in rubli che in valuta estera.

Il Servizio federale delle dogane è un organo esecutivo federale che esercita le funzioni di controllo e vigilanza in materia doganale; agente di controllo valutario; funzioni speciali di contrasto al contrabbando, agli altri reati e agli illeciti amministrativi.

Le principali funzioni delle autorità doganali della Federazione Russa comprendono: riscossione di dazi doganali, tasse, antidumping, dazi speciali e compensativi, tasse doganali, controllo sul corretto calcolo e tempestività del loro pagamento; sdoganamento e controllo doganale; combattere le violazioni delle norme doganali e della legislazione fiscale relative alle merci trasportate attraverso il confine doganale della Federazione Russa.

Il debito in valuta estera viene cancellato mediante un ordine di incasso in valuta estera a una banca autorizzata che mantiene il conto in valuta estera del pagatore.

43. Contratto di prestito. La procedura per fornire fondi nell'ambito di un contratto di prestito

Secondo il contratto di prestito, da un lato, la banca o altro ente creditizio (creditore) si impegna a fornire fondi (credito) al mutuatario nell'importo e nei termini previsti dal contratto; dall'altro, il mutuatario si impegna a restituire l'importo ricevuto ea pagare gli interessi su di esso. Il contratto di prestito è consensuale, reciprocamente vincolante e si conclude solo per iscritto. La sua inosservanza comporta l'invalidità del contratto di mutuo, ed è considerata nulla.

Le parti possono rifiutarsi di completare la transazione nei seguenti casi:

1) il creditore ha il diritto di rifiutare:

a) dal concedere al mutuatario un prestito previsto dal contratto di prestito in tutto o in parte in presenza di circostanze che indichino chiaramente che la somma di denaro fornita al mutuatario non sarà restituita in tempo;

b) dall'ulteriore prestito al mutuatario in base al contratto in caso di violazione da parte del mutuatario dell'obbligazione prevista dal contratto di mutuo per la destinazione d'uso del mutuo;

2) il mutuatario ha il diritto di rifiutarsi, in tutto o in parte, di ricevere un prestito, dandone comunicazione al creditore prima del termine per la sua prestazione stabilito dal contratto, salvo diversa disposizione di legge, di altri atti normativi o di contratto di finanziamento.

Principi di prestito bancario: rimborso; pagamento; sicurezza; intenzionalità.

La procedura per la fornitura di fondi da parte degli istituti di credito è regolata dalla legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)", "Sulle banche e sulle banche", nonché dai regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa "Sulla procedura per la fornitura (collocamento) di fondi da parte degli istituti di credito e la loro restituzione (rimborso) "del 3108.1998 n. 54-P. La fornitura di fondi nell'ambito di un contratto di prestito può essere effettuata sia nella valuta nazionale della Federazione Russa che in valuta estera nel rispetto dei requisiti della legislazione vigente.

La banca fornisce al cliente fondi nell'ambito di contratti di prestito nel seguente ordine:

a) alle persone giuridiche - solo in modo non in contanti accreditando fondi su un conto di regolamento o di corrispondenza / sottoconto del cliente mutuatario aperto sulla base di un contratto di conto bancario, anche quando si forniscono fondi per il pagamento di documenti di pagamento e per il pagamento del salario;

b) persone fisiche in modo non monetario accreditando fondi sul conto bancario del cliente-mutuatario di un soggetto, il che significa anche un conto per la registrazione degli importi dei depositi (depositi) di persone attratte dalla banca in banca e in contanti tramite la cassa della banca. La fornitura (collocamento) di fondi in valuta estera a persone giuridiche e persone fisiche viene effettuata da banche autorizzate senza contanti.

Modalità con cui la banca fornisce fondi al cliente in base a un contratto di prestito: accredito una tantum di fondi su conti bancari; emissione di contanti a un mutuatario - un individuo; l'apertura di una linea di credito, ovvero la conclusione di un contratto in base al quale il cliente-mutuatario acquisisce il diritto di ricevere e utilizzare i fondi entro un determinato periodo; prestito da parte della banca sul conto bancario del cliente-mutuatario e pagamento dei documenti di regolamento dal conto bancario del cliente-mutuatario, ecc.

Quando si apre un credito, sono soddisfatte le seguenti condizioni:

1) l'importo totale dei fondi forniti al cliente-mutuatario non deve superare l'importo massimo (limite) specificato nell'accordo;

2) durante la durata del contratto, l'importo del debito una tantum del cliente-mutuatario non supera il limite stabilito dal presente contratto.

44. Prestiti della Banca di Russia a istituti di credito garantiti da pegno di titoli. Liquidazione e operazioni di cassa

La Banca Centrale della Federazione Russa fornisce prestiti agli istituti di credito nella valuta della Federazione Russa al fine di mantenere e regolare la liquidità del sistema bancario e in termini di sicurezza, urgenza, rimborso, pagamento.

I prestiti della Banca di Russia sono garantiti dal pegno di titoli inclusi nella Lista Lombard, ovvero l'elenco dei titoli accettati come garanzia per i prestiti della Banca di Russia. Per ottenere un prestito, è necessario stipulare un contratto di prestito generale tra la Banca di Russia e un istituto di credito. Il prestito è erogato su un conto bancario aperto sulla base di un contratto di conto corrente bancario con le suddivisioni della rete di regolamento della Banca di Russia. I titoli devono possedere i seguenti requisiti: essere inseriti nella lista dei pegni; sono registrati sul conto deposito della banca aperto presso il depositario; appartengono all'istituto di credito sul diritto di proprietà, non sono gravati da altri obblighi; non ci sono contestazioni e pretese avanzate secondo la procedura stabilita in materia di titoli; avere una scadenza non anteriore a 10 giorni di calendario dalla scadenza del prestito richiesto.

Per termine di scadenza di un titolo si intende la data più vicina tra le seguenti:

1) rimborso di un titolo;

2) pagamento di una parte del valore nominale del titolo;

3) riacquisto del titolo da parte della Banca di Russia.

La garanzia del prestito è considerata sufficiente se il valore di mercato dei titoli, rettificato da un opportuno fattore di aggiustamento, è maggiore o uguale all'importo del prestito richiesto, compreso l'importo degli interessi per il periodo di utilizzo previsto del prestito . Una garanzia insufficiente funge da base per rifiutarsi di fornire l'importo del prestito richiesto.

La Banca centrale della Federazione Russa fornisce agli istituti di credito quanto segue tipi di prestito: intraday, prestiti overnight, prestiti su pegno.

Prestiti infragiornalieri sono forniti durante la giornata lavorativa della suddivisione della rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa.

crediti notturni fornito entro un giorno lavorativo.

Termini di presentazione prestiti su pegno istituito dalla Banca di Russia e pubblicato dal Bollettino della Banca di Russia. I tassi di interesse sui prestiti overnight, i tassi limite e i tassi medi ponderati basati sui risultati delle aste sui prestiti lombard condotti, i tassi di interesse sui prestiti lombard erogati a tasso fisso e le commissioni per il diritto di utilizzo dei prestiti infragiornalieri sono stabiliti dalla Banca della Russia.

I rapporti degli istituti di credito con i clienti per i servizi di cassa sono svolti su base contrattuale.

Per servizi di cassa completi per persone fisiche e giuridiche, per l'esecuzione di operazioni con contanti e altri oggetti di valore, le organizzazioni di credito creano un dipartimento di cassa, composto da entrate, uscite, entrate e uscite, casse serali, casse di ricalcolo e altri.

Per garantire il prelievo tempestivo di contanti dai conti bancari di organizzazioni e individui impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, nonché dai conti sui depositi dei cittadini alle organizzazioni di credito, l'importo del saldo di cassa minimo consentito nella cassa operativa a fine giornata è fissato. Il saldo di denaro effettivo nel registratore di cassa non deve essere inferiore a quello stabilito. Il saldo minimo di contanti nella cassa operativa è stabilito dall'istituto di credito in accordo con l'istituto della Banca centrale della Federazione Russa, in base al volume del fatturato che passa attraverso la cassa, al programma di ricezione di contanti dai clienti , la procedura per elaborarlo e altre caratteristiche dell'organizzazione della circolazione del contante e del lavoro in contanti.

45. Raccolta fondi e altri valori presso istituti di credito. Rapporto giuridico transattivo

La procedura per la raccolta di fondi e altri oggetti di valore in Russia per gli istituti di credito e le loro filiali operanti nel territorio della Federazione Russa è regolata dalla legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)", "Su banche e attività bancarie", nonché i regolamenti "Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti negli istituti di credito nel territorio della Federazione Russa" del 09.10.2002 n. 199-P. Gli istituti di credito effettuano il ritiro e la consegna del proprio denaro e valori, nonché del denaro e degli oggetti di valore appartenenti ai clienti in modo indipendente o contrattualmente tramite altre organizzazioni che svolgono operazioni di raccolta e fanno parte del sistema bancario della Federazione Russa.

Responsabile del reparto di raccolta assicura l'organizzazione del lavoro sulla consegna dei valori, la creazione di condizioni volte alla messa in sicurezza dei valori trasportati e l'incolumità della brigata di collezionisti.

La contabilità, lo stoccaggio e l'uso di armi e munizioni negli istituti di credito vengono effettuati in conformità con i regolamenti del Ministero degli affari interni della Russia.

Le operazioni di incasso e consegna del contante vengono effettuate solo su veicoli speciali tecnicamente validi, dotati di colore e colore grafico appropriati, speciali segnalazioni luminose e sonore; mezzi di comunicazione radio e altri mezzi necessari per garantire l'incolumità e l'incolumità degli addetti alla raccolta del contante e la sicurezza degli oggetti di valore trasportati.

Possono lavorare presso l'unità di raccolta contanti le seguenti persone: in forma per motivi di salute; testato dagli organi del Ministero degli Affari Interni della Russia; che ha ricevuto una formazione in corsi speciali per guardie di sicurezza secondo il programma approvato dal Ministero degli affari interni della Russia.

I dipendenti addetti alla raccolta di denaro devono essere muniti di equipaggiamento speciale, dispositivi di protezione individuale e armati di armi da fuoco. La procedura per ottenere dall'Associazione russa la riscossione di contanti negli organi degli affari interni per l'uso temporaneo di determinati tipi e modelli di armi leggere e cartucce militari è stabilita dal decreto del governo della Federazione Russa "Sulle misure per fornire enti con compiti statutari speciali con armi di piccolo calibro militari”.

Attualmente, i rapporti legali di transazione sono regolati in Russia dal codice civile della Federazione Russa e dalla legislazione bancaria.

Rapporto giuridico transattivo - trattasi di pubbliche relazioni regolate da norme di legge e derivanti dall'attuazione di accordi tra enti e persone fisiche nel corso di attività economiche e connesse attività non economiche, nonché tra gli stessi e lo Stato in corso di adempimento di obblighi finanziari.

Le particolarità degli accordi tra i vari partecipanti ai rapporti legali degli insediamenti sono le seguenti:

1) gli accordi con la partecipazione dei cittadini, non legati alla loro attività imprenditoriale, possono essere effettuati in denaro senza limitazione di importo o in modo non monetario;

2) gli accordi tra persone giuridiche, nonché gli accordi con la partecipazione di cittadini connessi alle loro attività imprenditoriali, sono effettuati in modalità cashless;

3) gli accordi tra i soggetti indicati nel comma precedente possono essere effettuati anche in contanti, salvo diversa disposizione di legge.

I pagamenti non in contanti vengono effettuati tramite banche e altri istituti di credito presso i quali sono aperti i conti corrispondenti, salvo diversamente stabilito dalla legge e non stabilito dalla forma di pagamento utilizzata.

Quando si effettuano pagamenti non in contanti, sono consentiti pagamenti tramite ordini di pagamento; con lettera di credito; controlli; liquidazioni per incasso e nelle altre forme previste dalla legge, regole bancarie stabilite in conformità ad essa e consuetudini commerciali utilizzate nella pratica bancaria.

46. Ordine di pagamento e lettera di credito

Quando si effettuano pagamenti tramite ingiunzione di pagamento, la banca si impegna, per conto del pagatore, a spese dei fondi sul suo conto, a trasferire una certa somma di denaro sul conto della persona indicata dal pagatore in questa o in un'altra banca entro il termine previsto dalla legge o con essa stabilito, a meno che un termine più breve non sia previsto dal contratto di conto corrente bancario o non sia determinato dalle consuetudini commerciali applicate nella pratica bancaria.

Ordine del pagatore eseguito dalla banca se sono presenti fondi sul conto del pagatore, salvo diversa disposizione dell'accordo tra pagatore e banca. Gli ordini vengono eseguiti dalla banca in conformità con l'ordine in cui i fondi vengono addebitati sul conto. La banca che ha accettato l'ordine di pagamento del pagatore è obbligata a trasferire la corrispondente somma di denaro alla banca del destinatario per l'accredito sul conto della persona indicata nell'ordine entro il termine prescritto. Ha il diritto di attirare altre banche per eseguire operazioni di trasferimento di fondi sul conto specificato nell'ordine del cliente. Su richiesta del pagatore, la banca è obbligata ad informarlo immediatamente dell'esecuzione dell'ordine.

Vagliari sono urgenti, anticipati e differiti. Sono stabiliti di comune accordo tra le parti nei rapporti transattivi.

Lettera di credito rappresenta un'obbligazione monetaria di una banca da essa emessa per conto di un cliente a favore della sua controparte in virtù di un accordo in base al quale la banca che ha aperto la lettera di credito (banca emittente) può effettuare un pagamento al fornitore o autorizzare un'altra banca ad effettuare tali pagamenti.

Quando si effettuano pagamenti con lettera di credito, in conformità con il Regolamento sui pagamenti non in contanti, la banca che agisce per conto del pagatore per aprire la lettera di credito (banca emittente) si impegna a effettuare i pagamenti a favore del destinatario dei fondi su presentazione di documenti conformi a tutti i termini della lettera di credito, o di conferire autorità ad un'altra banca (banca esecutrice) per effettuare tali pagamenti. La banca esecutrice può essere la banca emittente, la banca beneficiaria o un'altra banca. La lettera di credito è separata e indipendente dal contratto principale.

Tipi di lettere di credito:

1) coperto (depositato), che è considerato lettera di credito, all'apertura della quale la banca emittente trasferisce i fondi propri del pagatore o il credito a lui concesso a disposizione della banca fornitrice (banca esecutrice) su un conto di saldo separato “Lettere di credito” per tutto il periodo di validità degli obblighi della banca emittente;

2) lettera di credito scoperta (garantita), che può essere aperta quando si instaurano rapporti di corrispondenza tra banche;

3) revocabile, in cui non vi è indicazione se sia revocabile o irrevocabile;

4) irrevocabile, che non può essere modificata o cancellata senza il consenso del fornitore in favore del quale è aperta.

Quando effettua gli accordi con una lettera di credito, il pagatore presenta alla banca emittente 2 copie della domanda di apertura di una lettera di credito, in cui ordina alla banca emittente di aprire una lettera di credito. Sulla base della domanda, la banca emittente redige una lettera di credito.

Per ricevere i fondi con lettera di credito, il fornitore, dopo aver spedito la merce, presenta alla banca di servizio un registro delle fatture, spedizioni e altri documenti previsti dai termini della lettera di credito. I documenti che confermano i pagamenti nell'ambito della lettera di credito devono essere presentati dal fornitore alla banca prima della scadenza della lettera di credito e confermano il rispetto di tutte le condizioni della lettera di credito. Se almeno una di queste condizioni viene violata, non vengono effettuati pagamenti in base alla lettera di credito. In caso di pagamento con lettera di credito, la banca del fornitore (banca esecutrice) è tenuta a verificare che il fornitore rispetti tutte le condizioni della lettera di credito, nonché la correttezza del registro dei conti.

47. Ritiro e controllo

Quando si calcola per collezione la banca (banca emittente) si impegna, per conto del cliente, a compiere azioni a spese del cliente per ricevere il pagamento e (o) l'accettazione del pagamento da parte del pagatore. La banca emittente che ha ricevuto l'ordine del cliente ha il diritto di incaricare un'altra banca (banca esecutrice) per la sua esecuzione.

Procedura per effettuare i pagamenti per l'incasso è regolato dalla legge, dalle regole bancarie stabilite in conformità ad essa e dalle consuetudini del giro d'affari applicate nella pratica bancaria, secondo la quale:

1) in caso di mancata o impropria esecuzione dell'ordine del cliente, la banca emittente risponde nei suoi confronti per i motivi e nella misura previsti dalle norme di responsabilità per inadempimento;

2) gli importi ricevuti (incasso) devono essere immediatamente trasferiti dalla banca esecutrice a disposizione della banca emittente, che è obbligata ad accreditare tali importi sul conto del cliente. La banca esecutrice ha il diritto di trattenere dagli importi incassati il compenso e il rimborso delle spese ad essa spettanti;

3) se il pagamento e (o) l'accettazione non sono pervenuti, la banca emittente ne informa immediatamente il cliente, chiedendogli istruzioni su ulteriori azioni. Pertanto, al cliente viene data l'opportunità di determinare autonomamente le proprie ulteriori azioni in relazione alla mancata ricezione del pagamento.

Controllare - trattasi di una cauzione contenente un ordine incondizionato dell'intestatario dell'assegno alla banca di versare l'importo in esso indicato all'intestatario dell'assegno.

Una caratteristica distintiva delle relazioni sugli insediamenti tramite assegni è la loro speciale composizione per materia. I principali partecipanti a queste relazioni sono il traente - questa è la persona che ha emesso l'assegno, l'intestatario dell'assegno - la persona che è il proprietario dell'assegno emesso, il pagatore - la banca che effettua il pagamento sull'assegno presentato.

Secondo la normativa, le regole bancarie stabilite in conformità ad essa e le consuetudini del giro d'affari applicate nella pratica bancaria:

1) solo una banca in cui l'emittente dell'assegno dispone di fondi di cui ha il diritto di disporre mediante l'emissione di assegni può essere indicata come pagatore di un assegno;

2) non è consentito il ritiro di un assegno prima della scadenza del termine per la sua presentazione;

3) l'emissione di un assegno non estingue l'obbligazione pecuniaria per la quale è stato emesso. L'assegno sostituisce, ma non elimina, la precedente obbligazione del traente, che resta in vigore fino al pagamento dell'assegno da parte del pagatore. Da questo momento il titolare dell'assegno perde il diritto di rivalersi nei confronti del traente;

4) l'assegno è pagato a carico dell'intestatario dell'assegno da parte del pagatore, purché presentato al pagamento entro il termine stabilito. La persona che ha pagato l'assegno ha il diritto di pretendere che l'assegno gli sia consegnato con ricevuta di pagamento;

5) la presentazione di un assegno per il pagamento è effettuata dall'intestatario dell'assegno presentando l'assegno all'istituto bancario di rinvio all'intestatario dell'assegno per l'incasso (ritiro dell'assegno);

6) il titolare di un assegno deve comunicare al girante e al traente il mancato pagamento di un assegno entro due giorni lavorativi dalla data del protesto o atto equivalente;

7) se il pagatore rifiuta di pagare l'assegno, l'intestatario dell'assegno ha diritto di regresso: in base al quale ha il diritto di dichiarare domanda di pagamento a tutti i debitori dell'assegno - l'emittente, gli avalli, i giranti, che sono solidalmente responsabili nei confronti del titolare dell'assegno. In caso di rifiuto ingiustificato di pagare un assegno, il pagatore è responsabile nei confronti dell'emittente dell'assegno, ma non del titolare dell'assegno;

8) Il codice civile della Federazione Russa stabilisce un termine di prescrizione ridotto (6 mesi) per i reclami di un titolare di assegno nei confronti di persone responsabili di un assegno. Si calcola dalla data di scadenza del termine per la presentazione di un assegno per il pagamento.

48. Pagamenti elettronici interregionali nella Federazione Russa

Vengono effettuati i Regolamenti Elettronici Interregionali (MED). rete di regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa.

I regolamenti elettronici interregionali effettuati attraverso la rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa sono intesi come un insieme di relazioni tra le suddivisioni della rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa situate sul territorio di varie entità costitutive della Russia Federazione, nonché tra istituti di credito, clienti della Banca centrale della Federazione Russa e suddivisioni della rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa per effettuare pagamenti utilizzando documenti informativi di pagamento e di servizio compilati in formato elettronico.

La procedura per l'attuazione dei pagamenti elettronici interregionali presuppone quanto segue:

1) il trasferimento dei pagamenti è effettuato sulla base di un ordine di pagamento;

2) viene effettuato lo scambio di documenti di pagamento elettronici (EPD) e documenti informativi di servizio elettronici (ESID) tra istituti di credito o clienti della Banca centrale della Federazione Russa e l'unità di servizio della rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa in pacchetti che includono uno o più documenti elettronici;

3) ogni pacco è firmato (protetto) dalla firma digitale del mittente, mentre le singole EPD all'interno del pacco non sono firmate;

4) durante la trasmissione di pacchetti EPD, vengono utilizzati gli strumenti di sicurezza delle informazioni utilizzati nel sistema della Banca centrale della Federazione Russa;

5) i documenti di pagamento elettronici inclusi nel pacco firmati con firma digitale elettronica (EDS) sono riconosciuti aventi uguale valore giuridico dei documenti di regolamento redatti su carta, firmati da persone autorizzate e certificati da un sigillo, solo se l'autenticità della EPD il pacchetto è confermato. Questa norma dovrebbe riflettersi nell'accordo sullo scambio di documenti elettronici quando si effettuano accordi attraverso la rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa;

6) la conferma dell'autenticità dell'EPD (pacchetto EPD) costituisce la base per le successive operazioni.

La produzione e l'esecuzione di una copia dell'EPD su carta viene effettuata dall'istituto della Banca centrale della Federazione Russa al servizio della banca, il cliente della Banca centrale della Federazione Russa - il destinatario nel caso in cui l'EPD eseguito non può essere portato elettronicamente alla banca, cliente della Banca centrale della Federazione Russa, poiché non partecipa allo scambio di documenti elettronici con la Banca centrale della Federazione Russa e viene effettuato in conformità con le Regole contabili nel Banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia), nonché direttamente dalla banca, cliente della Banca centrale della Federazione Russa, il destinatario nel caso in cui l'EPD eseguito venga inviato elettronicamente (tramite telecomunicazioni o su un supporto magnetico media) banca, cliente della Banca Centrale della Federazione Russa, che partecipano allo scambio di documenti elettronici con la Banca Centrale della Federazione Russa.

Sulla base dell'ordine della Banca centrale della Federazione Russa sull'inclusione di una suddivisione della rete di regolamento della Banca centrale della Federazione Russa nel numero di partecipanti al Ministero dello sviluppo economico, nella "Directory of Bank Identification Codes dei partecipanti agli insediamenti nel territorio della Federazione Russa" ("Direttorio del BIC della Federazione Russa"), è istituito un segno di un partecipante al Ministero dello sviluppo economico (oggetti di scena "Partecipante degli insediamenti elettronici" - UER) per pertinente suddivisione della rete di regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa.

Sulla base delle informazioni dei partecipanti MER sulla partecipazione dell'utente (banca) al sistema MER, fissate nell'Accordo sull'account e nell'Accordo di scambio, le modifiche vengono apportate alla Directory BIC RF nel modo prescritto. L'elenco dei partecipanti del Ministero dello Sviluppo Economico è aggiornato con gli intervalli stabiliti per l'aggiornamento del "BIC RF Directory".

Gli utenti del sistema MER possono essere banche e clienti della Banca Centrale della Federazione Russa che hanno conti di corrispondenza, sottoconti di corrispondenza o altri conti con l'RCC (GRCC) dei partecipanti alla MER. Il destinatario dei pagamenti elettronici può essere la Banca Centrale della Federazione Russa, gli istituti di credito e i loro clienti, nonché i clienti della Banca Centrale della Federazione Russa, a condizione che la suddivisione della rete di regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa al loro servizio è membro del Ministero dello Sviluppo Economico.

49. Gestione fiduciaria della proprietà

Concetti di base e disposizioni della gestione fiduciaria della proprietà:

1) il fondatore della gestione fiduciaria - il proprietario della proprietà o altre persone in conformità con la legislazione della Federazione Russa;

2) fiduciario - un'organizzazione di credito, e nei casi in cui agisce come fondatore di gestione fiduciaria di beni - un singolo imprenditore o un'organizzazione commerciale, ad eccezione di un'impresa unitaria;

3) fondo di gestione bancaria generale (OFBU) - un complesso immobiliare costituito da proprietà trasferite alla gestione fiduciaria da persone diverse e unite sulla base della proprietà comune, nonché acquisite da un fiduciario nel corso della gestione fiduciaria;

4) il fondatore della gestione OFBU - il fondatore della gestione fiduciaria, che ha conferito una quota della proprietà all'OFBU;

5) certificato di partecipazione al capitale - un documento che certifica il fatto del trasferimento di proprietà alla gestione fiduciaria e l'entità della quota del fondatore nell'OFBU. Il certificato di partecipazione non è di proprietà e non può essere oggetto di contratti di compravendita e altre transazioni;

6) dichiarazione di investimento - un documento contenente informazioni sulla quota di ogni tipo di titoli inclusi nel portafoglio di investimento OFBU, la quota di fondi collocati in valori di valuta, sulla diversificazione settoriale degli investimenti (per tipi di settori di emittenti di titoli).

In base a un contratto di trust immobiliare una parte (il fondatore della gestione) trasferisce la proprietà all'altro tutore (trustee) per un certo periodo di tempo nella gestione fiduciaria e l'altra parte si impegna a gestire questa proprietà nell'interesse del fondatore della gestione o della persona da lui indicato (beneficiario);

La gestione patrimoniale nell'interesse del fondatore della gestione o della persona da lui indicata (beneficiario) può avvenire senza accorpamento dei beni di tale fondatore in un unico complesso immobiliare con beni di altri soggetti (contratto di amministrazione fiduciaria individuale) o con il consolidamento dei beni di questo fondatore in un unico complesso immobiliare - il fondo generale di gestione bancaria - insieme ai beni di altre persone.

Gli oggetti della gestione fiduciaria per un istituto di credito che agisce in qualità di fiduciario possono essere: fondi nella valuta della Federazione Russa e in valuta estera; titoli; gemme naturali e metalli preziosi; strumenti finanziari derivati di proprietà di residenti russi.

I beni ricevuti dall'istituto di credito - gestore fiduciario per la gestione fiduciaria devono essere separati dagli altri beni del fondatore della gestione, nonché dai beni dell'ente creditizio - gestore fiduciario. Per conservare i registri delle transazioni con beni ricevuti in gestione fiduciaria da un istituto di credito, vengono utilizzati conti di gestione fiduciaria.

Per gli istituti di credito che agiscono in qualità di fiduciari per eseguire transazioni di gestione fiduciaria:

1) in rubli: un conto personale separato del conto di bilancio n. 40701 "Organizzazioni finanziarie" è aperto negli istituti della Banca di Russia. È aperto da istituti di credito - fiduciari nel luogo di apertura di un conto corrispondente (subcorrispondente) di un istituto di credito (succursale);

2) in valuta estera - il conto n. 40701 è aperto presso altre banche autorizzate.

Operazioni di gestione fiduciaria negli istituti di credito - i gestori fiduciari sono contabilizzati in un bilancio separato redatto per ogni singolo contratto di gestione fiduciaria e per ogni fondo di gestione bancaria generale.

Sulla base dei singoli saldi contrattuali, viene redatto un bilancio consolidato giornaliero per la gestione fiduciaria.

50. Operazioni interbancarie. Assicurazione sui depositi bancari

Nel processo di esecuzione delle operazioni interbancarie, gli istituti di credito su base contrattuale hanno il diritto di: attrarre e collocare fondi gli uni dagli altri sotto forma di depositi (depositi) e prestiti; effettuare i regolamenti tramite centri di regolamento e conti di corrispondenza aperti secondo la procedura stabilita, aperti tra loro; eseguire altre transazioni reciproche previste da licenze rilasciate dalla Banca Centrale della Federazione Russa.

I rapporti di corrispondenza tra un istituto di credito e la Banca centrale della Federazione Russa sono effettuati su base contrattuale e presuppongono quanto segue:

1) i fondi sono addebitati sui conti di un istituto di credito per suo ordine o con il suo consenso, ad eccezione dei casi previsti dalla legge federale;

2) in caso di carenza di fondi per l'erogazione di prestiti alla clientela e per l'adempimento degli obblighi assunti, l'istituto di credito può richiedere prestiti alla Banca Centrale della Federazione Russa alle condizioni da essa determinate;

3) l'istituto di credito riferisce mensilmente alla Banca centrale della Federazione Russa sui conti di corrispondenza di nuova apertura nel territorio della Federazione Russa e all'estero;

4) gli istituti di credito stabiliscono relazioni di corrispondenza con banche estere registrate nei territori delle zone offshore di stati esteri, secondo le modalità determinate dalla Banca centrale della Federazione Russa.

Il sistema di assicurazione obbligatoria dei depositi delle persone fisiche nelle banche è creato al fine di garantire le garanzie della restituzione dei fondi attirati dalle banche dai cittadini e il risarcimento per la perdita di reddito sui fondi investiti.

Membri del sistema di assicurazione obbligatoria dei depositi sono:

1) Agenzia di assicurazione dei depositi;

2) banche iscritte nel registro e che attirano fondi dai cittadini (assicuratori);

3) contributori;

4) Banca di Russia.

Principi del sistema assicurativo dei depositi: partecipazione obbligatoria delle banche al sistema assicurativo dei depositi; ridurre i rischi di conseguenze negative per i depositanti in caso di inadempimento delle banche ai propri obblighi; trasparenza del sistema di assicurazione dei depositi; il carattere cumulativo della costituzione del fondo di assicurazione obbligatoria dei depositi a scapito dei regolari premi assicurativi delle banche aderenti al sistema di assicurazione dei depositi.

La totalità dei fondi e delle altre proprietà, che sono formati e utilizzati in conformità con la legge federale "Sull'assicurazione dei depositi di persone fisiche nelle banche della Federazione Russa" del 23.12.2003 n. 177-FZ, costituisce il Fondo obbligatorio di assicurazione dei depositi. Viene tenuta una contabilità separata per il Fondo obbligatorio di assicurazione dei depositi, il fondo non può essere riscosso sugli obblighi della Federazione Russa, entità costituenti della Federazione Russa, comuni, banche, altri terzi, nonché sull'Agenzia di assicurazione dei depositi, tranne nei casi qualora gli obblighi dell'Agenzia siano sorti in relazione all'inadempimento dei propri obblighi di pagamento di un indennizzo sui depositi. Fonti di formazione del fondo di assicurazione obbligatoria dei depositi: premi assicurativi; sanzioni per ritardato e (o) incompleto pagamento dei premi assicurativi; contanti e altri beni ricevuti dalla soddisfazione dei diritti di pretesa dell'Agenzia di assicurazione dei depositi, acquisiti a seguito del pagamento di un indennizzo sui depositi; fondi dal bilancio federale nei casi previsti dalla legge; proventi derivanti dal collocamento e (o) investimento di fondi temporaneamente liberi del fondo di assicurazione obbligatoria dei depositi; contributo immobiliare iniziale; altri redditi non vietati dalla legge.

Oltre all'assicurazione obbligatoria dei depositi bancari, esiste anche l'assicurazione volontaria. Le banche hanno il diritto di creare fondi di assicurazione dei depositi volontari per garantire la restituzione dei depositi e il pagamento del reddito su di essi. Tali fondi sono creati come organizzazioni senza scopo di lucro.

51. Regolamentazione valutaria. Valuta e valori di valuta

La regolamentazione valutaria è, da un lato, un elemento della forma giuridica dell'attuazione della politica finanziaria dello Stato e, dall'altro, parte della politica economica generale, il cui compito principale è la formazione e lo sviluppo di il sistema monetario e finanziario. La regolamentazione valutaria è un insieme di misure legali ed economiche volte a mantenere la legge e l'ordine e garantire la realizzazione degli interessi dello stato nel campo dei valori valutari. La regolamentazione delle relazioni valutarie, compreso lo status giuridico degli istituti di credito come partecipanti a tali relazioni, nella Federazione Russa è attuata dalle disposizioni della Costituzione della Federazione Russa, dalla legge federale "Sulla regolamentazione valutaria e controllo valutario" del 10.12.2003 dicembre , 173 n. XNUMX-FZ e altri atti normativi.

La valuta della Federazione Russa significa:

1) banconote sotto forma di banconote e monete della Banca di Russia che sono in circolazione a corso legale in contanti nel territorio della Federazione Russa, nonché dette banconote ritirate o ritirate dalla circolazione, ma soggette a cambio;

2) fondi in conti bancari e depositi bancari.

La valuta estera è:

1) banconote sotto forma di banconote, buoni del tesoro, mottes che sono in circolazione e sono mezzi legali di pagamento in contanti nel territorio del relativo stato estero (gruppo di stati esteri), nonché le banconote indicate ritirate o ritirate dalla circolazione , ma soggetto a scambio;

2) fondi su conti bancari e depositi bancari in unità monetarie di stati esteri e unità monetarie o contabili internazionali.

Valuta estera e titoli esterni, ovvero titoli che non sono correlati a titoli interni, sono rilevati come valori in valuta. I titoli nazionali comprendono i titoli di emissione, il cui valore nominale è indicato nella valuta della Federazione Russa e la cui emissione è registrata nella Federazione Russa, e altri titoli attestanti il diritto a ricevere la valuta della Federazione Russa, emessi sul territorio della Federazione Russa.

Gli istituti di credito, come altri soggetti del diritto, diventano partecipanti a rapporti giuridici in valuta se effettuano operazioni in valuta, che includono: acquisizione da parte di un residente da un residente e alienazione da parte di un residente a favore di un residente di valori in valuta su basi legali, nonché l'uso di valori valutari come mezzo di pagamento; acquisizione da parte di un residente da un non residente o da non residenti da un residente e alienazione da parte di un residente a favore di un non residente o da parte di un non residente a favore di un residente di valori valutari, la valuta della Federazione Russa e titoli nazionali per motivi legali, nonché l'uso di valori valutari, la valuta della Federazione Russa e titoli nazionali come mezzo di pagamento; acquisizione da parte di un non residente da un non residente e alienazione da parte di un non residente a favore di un non residente di valori valutari, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali per motivi legali, nonché utilizzo di valori valutari , la valuta della Federazione Russa ei titoli nazionali come mezzo di pagamento; importare nel territorio doganale della Federazione Russa ed esportare dal territorio doganale della Federazione Russa valori in valuta, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali; trasferimento di valuta estera, valuta della Federazione Russa, titoli interni ed esterni da un conto aperto al di fuori del territorio della Federazione Russa su un conto della stessa persona aperto nel territorio della Federazione Russa e da un conto aperto nel territorio della Federazione Russa su un conto della stessa persona aperto al di fuori del territorio della Federazione Russa; trasferimento da parte di un non residente della valuta della Federazione Russa, titoli interni ed esterni da un conto (da una sezione di conto) aperto nel territorio della Federazione Russa a un conto (sezione di conto) della stessa persona aperto nel territorio della Federazione Russa.

52. Residenti e non residenti, loro diritti e doveri

Residenti:

1) le persone che sono cittadini della Federazione Russa, ad eccezione dei cittadini della Federazione Russa che sono riconosciuti come residenti permanenti di uno Stato estero ai sensi della legislazione di tale Stato;

2) risiedere stabilmente nella Federazione Russa sulla base di un permesso di soggiorno previsto dalla legislazione russa, cittadini stranieri e apolidi; persone giuridiche stabilite secondo la legge russa;

3) succursali, uffici di rappresentanza e altre suddivisioni di residenti - persone giuridiche stabilite secondo la legislazione russa, situate al di fuori del territorio della Federazione Russa; missioni diplomatiche, uffici consolari della Federazione Russa e altri uffici di rappresentanza ufficiali della Federazione Russa situati al di fuori del territorio della Federazione Russa, nonché missioni permanenti della Federazione Russa presso organizzazioni interstatali o intergovernative;

4) la Federazione Russa, soggetti della Federazione Russa, comuni che agiscono nei rapporti regolati dalla Legge Federale "Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario".

Non residenti:

1) persone fisiche non residenti; persone giuridiche stabilite in conformità con la legislazione di stati esteri e ubicate al di fuori del territorio della Federazione Russa;

2) organizzazioni che non sono persone giuridiche, create in conformità con la legislazione di stati esteri e situate al di fuori del territorio della Russia;

3) missioni diplomatiche accreditate nella Federazione Russa, uffici consolari di Stati esteri e rappresentanze permanenti di questi Stati presso organizzazioni interstatali o intergovernative;

4) organizzazioni interstatali e intergovernative, loro filiali e uffici di rappresentanza permanenti nella Federazione Russa;

5) succursali, uffici di rappresentanza permanenti e altre suddivisioni strutturali separate o indipendenti di non residenti ubicate nel territorio della Federazione Russa.

Diritti e doveri dei residenti nell'effettuare operazioni in valuta: aprire senza restrizioni conti bancari (depositi bancari) in valuta estera presso banche autorizzate, salvo diversa disposizione di legge; effettuare transazioni quando si effettuano transazioni in valuta estera tramite conti bancari, ad eccezione di alcune transazioni in valuta estera (trasferimenti da parte di un individuo - un residente di valori in valuta estera come dono della Federazione Russa, un'entità costituente della Federazione Russa e (o) un comune); effettuare transazioni quando si effettuano transazioni in valuta estera tramite conti aperti con banche al di fuori del territorio della Federazione Russa, a spese dei fondi accreditati su questi conti; cancellare e (o) accreditare fondi, titoli interni ed esterni da un conto speciale e su un conto speciale di un residente; effettuare i regolamenti tramite i propri conti bancari in qualsiasi valuta estera, effettuando, se necessario, un'operazione di conversione al tasso concordato con la banca autorizzata, indipendentemente dalla valuta estera in cui è stato aperto il conto bancario.

I non residenti hanno diritto: aprire conti bancari (depositi bancari) in valuta estera e valuta della Federazione Russa solo in banche autorizzate; trasferire senza restrizioni valuta estera e la valuta della Federazione Russa dai loro conti bancari (da depositi bancari) in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa ai loro conti bancari (a depositi bancari) in banche autorizzate; trasferire valuta estera senza restrizioni dai loro conti bancari (dai depositi bancari) nelle banche autorizzate ai loro conti (ai depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa; cancellare e (o) accreditare fondi, titoli interni ed esterni da un conto speciale e su un conto speciale di un non residente secondo le modalità stabilite dalla Banca centrale della Federazione Russa.

53. Transazioni valutarie tra residenti e non residenti

Le operazioni dei residenti con valuta estera e titoli in valuta estera si suddividono in operazioni di cambio correnti e operazioni di cambio legate ai movimenti di capitali. Le transazioni in valuta corrente vengono eseguite senza alcuna restrizione. Le operazioni sui movimenti di capitali sono effettuate secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa e dalla Banca Centrale della Federazione Russa.

Sono vietate le transazioni in valuta tra residenti, ad eccezione di: transazioni relative a transazioni in negozi duty-free, vendita di merci e prestazione di servizi ai passeggeri in rotta con trasporto internazionale; operazioni tra commissionari (agenti, procuratori) e mandanti (principi, mandanti) quando prestano) servizi relativi alla conclusione ed esecuzione di contratti con non residenti in materia di trasferimento di beni, esecuzione di lavori, prestazione di servizi, trasferimento delle informazioni e dei risultati dell'attività intellettuale, compresi i diritti eccezionali su di esse; operazioni nell'ambito di contratti di spedizione, trasporto e noleggio (charter) quando lo spedizioniere, il vettore e il noleggiatore forniscono servizi relativi al trasporto di merci esportate dalla Federazione Russa o importate nella Federazione Russa, trasporto in transito di merci attraverso il territorio della Federazione Russa, nonché in base a contratti assicurativi per questi beni; transazioni con titoli esterni emessi per conto della Federazione Russa, effettuate tramite organizzatori commerciali sul mercato mobiliare della Federazione Russa, previa registrazione dei diritti su tali titoli in depositari; operazioni di persone giuridiche con titoli esterni, a condizione che i diritti su tali titoli siano registrati in depositari stabiliti in conformità con la legislazione della Federazione Russa e che i regolamenti siano effettuati nella valuta della Federazione Russa; operazioni relative all'esecuzione dei pagamenti obbligatori al bilancio federale, al bilancio di un'entità costituente della Federazione Russa, al bilancio locale in valuta estera.

Non ci sono restrizioni alle operazioni in valuta tra residenti e banche autorizzate relative a: ottenimento e rimborso di prestiti e prestiti, pagamento di interessi e sanzioni ai sensi dei relativi accordi; depositare fondi di residenti su conti bancari (depositi) e ricevere fondi di residenti da conti bancari (depositi); acquisto da parte di residenti da banche autorizzate di cambiali emesse da queste o da altre banche autorizzate, presentazione delle stesse per il pagamento, ricevuta di pagamento sulle stesse, riscossione di sanzioni sulle stesse, nonché alienazione da parte di residenti di dette cambiali a banche autorizzate; con l'acquisto e la vendita da parte di persone fisiche di valuta estera in contanti e non e assegni, il cui valore nominale è indicato in valuta estera, per la valuta della Federazione Russa e valuta estera, nonché con il cambio, la sostituzione di banconote di stati esteri, accettazione per incasso presso banche fuori territorio RF contanti in valuta estera e assegni il cui valore nominale è indicato in valuta estera, non ai fini dell'attività imprenditoriale da parte di privati.

I non residenti hanno diritto:

1) senza restrizioni per effettuare trasferimenti di valuta estera tra di loro da conti in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa a conti bancari in banche autorizzate o conti bancari in banche autorizzate a conti in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa o in conti autorizzati banche;

2) effettuare operazioni di cambio con titoli nazionali sul territorio della Federazione Russa, tenendo conto dei requisiti della legislazione antimonopolio e della legislazione sul mercato mobiliare secondo le modalità stabilite dalla Banca centrale della Federazione Russa, che potrebbe richiedere l'uso di un conto speciale quando si effettuano tali transazioni.

54. Mercato monetario interno della Federazione Russa. Conti residenti e non residenti

L'acquisto e la vendita di valuta estera e assegni, il cui valore nominale è indicato in valuta estera, nella Federazione Russa vengono effettuati solo tramite banche autorizzate. La Banca centrale della Federazione Russa stabilisce i requisiti per gli istituti di credito per redigere documenti per la vendita e l'acquisto di valuta estera in contanti e assegni (compresi i traveller's cheque), il cui valore nominale è indicato in valuta estera. Salvo i casi previsti dalle leggi federali, non può essere stabilito l'obbligo di identificare una persona all'atto dell'acquisto e della vendita di valuta estera in contanti e assegni il cui valore nominale sia indicato in valuta estera.

Procedura di acquisto e vendita valuta estera e assegni, il cui valore nominale è indicato in valuta estera, da parte di residenti non persone fisiche e non residenti possono prevedere quanto segue requisiti:

1) sull'utilizzo di conti speciali per la prenotazione da parte di residenti di un importo non superiore all'equivalente del 100% dell'importo della valuta acquistata per un periodo non superiore a 60 giorni di calendario prima della data di acquisto della valuta;

2) prenotazione da parte di non residenti di importo non eccedente il controvalore del 20% dell'importo della valuta oggetto di vendita, per un periodo non superiore ad un anno.

I requisiti per l'utilizzo di un conto speciale e per le prenotazioni non si applicano all'acquisto e alla vendita di valuta estera e relativi assegni da parte di banche e persone fisiche autorizzate non finalizzate alla loro attività imprenditoriale.

Tali requisiti non si applicano inoltre se la condizione di prenotazione è già stata stabilita in relazione all'esecuzione di un'operazione in valuta estera, per la quale viene effettuata la vendita e l'acquisto di valuta estera e assegni.

I residenti aprono senza restrizioni conti in valuta estera presso banche situate nei territori di paesi esteri che sono membri dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) o del Gruppo di azione finanziaria sul riciclaggio di denaro (GAFI). Entro e non oltre un mese dalla data di conclusione (risoluzione) dell'accordo sull'apertura di un conto presso una banca situata al di fuori del territorio della Federazione Russa, i residenti sono tenuti a informare le autorità fiscali nel luogo di registrazione dell'apertura (chiusura ) di conti. Negli altri casi, i residenti aprono conti bancari al di fuori del territorio della Federazione Russa secondo la procedura stabilita dalla Banca Centrale della Federazione Russa, che può prevedere la registrazione preliminare del conto in corso di apertura.

I residenti hanno il diritto di trasferire sui propri conti aperti presso banche al di fuori del territorio della Federazione Russa, fondi dai propri conti presso banche autorizzate o altri conti aperti presso banche al di fuori del territorio della Federazione Russa. Persone giuridiche - i residenti hanno il diritto di effettuare transazioni in valuta senza restrizioni con fondi accreditati su conti aperti con banche al di fuori del territorio della Federazione Russa, ad eccezione delle transazioni tra residenti.

individui - i residenti hanno il diritto di effettuare transazioni in valuta senza restrizioni che non siano correlate al trasferimento di proprietà e alla fornitura di servizi sul territorio della Federazione Russa, utilizzando fondi accreditati su conti aperti con banche al di fuori del territorio della Federazione Russa.

I non residenti hanno il diritto di aprire conti bancari nel territorio della Federazione Russa in valuta estera e nella valuta della Federazione Russa solo presso banche autorizzate, la procedura per l'apertura e il mantenimento che nel territorio della Federazione Russa, compresi quelli speciali conti, è stabilito dalla Banca Centrale della Federazione Russa.

Senza restrizioni, i non residenti hanno il diritto di trasferire la valuta estera e la valuta della Federazione Russa dai propri conti bancari in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa ai propri conti e depositi presso banche autorizzate e valuta estera dai propri conti bancari in banche autorizzate banche sui propri conti in banche al di fuori della Federazione Russa.

55. Controllo valutario

Il controllo valutario nella Federazione Russa è svolto dal governo della Federazione Russa, nonché da organi e agenti di controllo valutario.

Gli organi di controllo valutario nella Federazione Russa includono la Banca Centrale della Federazione Russa e gli organi esecutivi federali autorizzati dal governo della Federazione Russa.

Gli agenti di controllo valutario sono: banche autorizzate che segnalano alla Banca Centrale della Federazione Russa; partecipanti professionali al mercato mobiliare che non sono banche autorizzate, compresi i registrar (registrar) responsabili dinanzi all'organo esecutivo federale per il mercato mobiliare; Dogana; organi territoriali degli organi esecutivi federali che sono organi di controllo valutario.

Il controllo sull'attuazione delle operazioni in valuta estera è assicurato da:

1) la Banca Centrale della Federazione Russa - in relazione agli istituti di credito;

2) per quanto di loro competenza, gli organi esecutivi federali che agiscono come organi di controllo valutario e agenti di controllo valutario - in relazione a residenti e non residenti che non siano istituti di credito o cambio valuta.

Il governo della Federazione Russa svolge le seguenti funzioni:

1) coordina le attività nel campo del controllo valutario degli organi esecutivi federali che sono organi di controllo valutario, la loro interazione con la Banca centrale della Federazione Russa;

2) garantisce l'interazione dei partecipanti professionali al mercato mobiliare e delle autorità doganali, che non sono banche autorizzate, in qualità di agenti di controllo valutario con la Banca centrale della Federazione Russa.

Banca centrale della Federazione Russa interagisce con altri organismi di controllo valutario e garantisce l'interazione con essi, nonché con le autorità doganali delle banche autorizzate in qualità di agenti di controllo valutario.

Gli organi e gli agenti di controllo valutario e i loro funzionari, per quanto di loro competenza e in conformità alla legge, hanno il diritto di:

1) condurre ispezioni sul rispetto da parte di residenti e non residenti di atti di legislazione valutaria e atti di organi di regolamentazione valutaria;

2) verificare la completezza e l'affidabilità della contabilità e della rendicontazione sulle operazioni in valuta di residenti e non residenti;

3) richiedere e ricevere documenti e informazioni relative allo svolgimento delle operazioni in valuta, all'apertura e al mantenimento di conti (termine - 7 giorni lavorativi dalla data di presentazione della richiesta).

Diritti delle autorità di controllo valutario e dei loro funzionari:

1) emettere ordini per eliminare le violazioni rilevate di atti di legislazione valutaria e atti di organi di regolamentazione valutaria;

2) applicare le misure di responsabilità previste dalla normativa per violazione degli atti della normativa valutaria e degli atti degli organi di regolazione valutaria.

Ai fini dell'esercizio del controllo valutario, gli agenti di controllo valutario, nell'ambito delle loro competenze, hanno il diritto di richiedere e ricevere da residenti e non residenti i seguenti documenti (copie di documenti) relativi all'esecuzione di operazioni in valuta, all'apertura e alla tenuta di conti:

1) documenti comprovanti l'identità di una persona fisica;

2) un documento sulla registrazione statale di un individuo come imprenditore individuale;

3) documenti attestanti lo stato di persona giuridica - per i non residenti, un documento sulla registrazione statale di una persona giuridica - per i residenti;

4) certificato di iscrizione all'Agenzia delle Entrate;

5) documenti attestanti i diritti delle persone sugli immobili, ecc.

Gli agenti di controllo valutario ei loro funzionari sono obbligati a: esercitare il controllo sul rispetto degli atti della legislazione valutaria e degli atti degli organi di regolamentazione valutaria; trasmettere alle autorità di controllo valutario le informazioni sulle operazioni valutarie effettuate con la loro partecipazione, secondo la procedura stabilita; mantenere segreti commerciali, bancari e ufficiali di cui sono venuti a conoscenza nell'esercizio dei loro poteri.

56. Tassazione delle organizzazioni di credito

Secondo la legge, le organizzazioni di credito sono persone giuridiche. Pertanto, quando li tassano, vengono applicate le regole generali per la tassazione delle persone giuridiche stabilite dalla legislazione della Federazione Russa su tasse e commissioni. In alcuni casi, la normativa fiscale per le banche tiene conto delle specificità delle loro attività commerciali per fornire servizi bancari ai clienti.

Nella Federazione Russa, le persone giuridiche (organizzazioni) pagano un gruppo abbastanza ampio di tasse. Più importante di cui: imposta sul reddito delle società; IVA; accise; imposta sulla proprietà delle società; tassa sulle transazioni con titoli; tassa di trasporto; imposta sociale unificata; tassa di estrazione mineraria e una serie di altre.

La base giuridica per la tassazione degli istituti di credito sono le norme della legislazione fiscale russa, determinate da:

1. La Costituzione della Federazione Russa.

2. Norme di diritto internazionale e trattati internazionali della Federazione Russa.

3. Legislazione fiscale speciale della Federazione Russa (nel Codice Fiscale della Federazione Russa è indicata come "legislazione su tasse e commissioni"), che, a sua volta, include i seguenti elementi:

a) legislazione federale su tasse e diritti (o legislazione su tasse e tasse della Federazione Russa), tra cui: il Codice Fiscale della Federazione Russa; altri atti normativi in materia di imposte e tasse;

b) legislazione regionale in materia di imposte e tasse, tra cui: leggi dei soggetti della Federazione Russa; altri atti normativi su tasse e diritti adottati dagli organi legislativi (rappresentativi) delle entità costitutive della Federazione Russa;

c) atti normativi in materia di imposte e tasse adottati dagli organi rappresentativi delle autonomie locali;

4. Legislazione tributaria generale (altre leggi federali contenenti norme di diritto tributario).

5. Atti normativi subordinati in materia fiscale e contributiva:

1) atti degli organi di competenza generale, tra cui:

a) decreti del Presidente della Federazione Russa;

b) Decreti del Governo della Federazione Russa;

c) statuto in materia fiscale e contributivo, adottato dalle autorità esecutive degli enti costitutivi della Federazione Russa;

d) atti normativi subordinati in materia fiscale e contributiva, adottati dagli organi esecutivi delle autonomie locali;

2) atti di organi di competenza speciale, compresi statuti dipartimentali su questioni relative alla tassazione e tasse di organi di competenza speciale, la cui pubblicazione è direttamente prevista dal codice fiscale della Federazione Russa.

6. Decisioni della Corte costituzionale della Federazione Russa.

La procedura per il pagamento delle tasse da parte degli istituti di credito è regolata dalle disposizioni dei capitoli pertinenti della seconda parte del codice fiscale della Federazione Russa e prima della loro adozione era regolata la legge federale su un'imposta specifica:

1) ad esempio, allo stato attuale, l'imposta sul reddito delle società è stabilita dalle disposizioni del Capitolo 25 ("Imposta sul reddito delle organizzazioni"), Parte seconda del Codice tributario della Federazione Russa, nonché dalle disposizioni ancora valide della Legge di la Federazione Russa "Imposta sugli utili per le imprese e le organizzazioni" del 27.12.1991 dicembre 2116 n. 1 Fino al 2002 gennaio XNUMX, questa tassa è stata riscossa in conformità con la suddetta legge della Federazione Russa "Sulla tassa sugli utili di imprese e organizzazioni" ;

2) la tassa sociale unificata è generalmente una tassa federale relativamente nuova per il sistema fiscale russo. È stato istituito dal 1 gennaio 2001 dal capitolo 24 ("Imposta sociale unificata") della parte seconda del codice fiscale della Federazione Russa; In particolare, la legge federale "Sull'assicurazione pensionistica obbligatoria nella Federazione russa" del 15.12.2001 dicembre, 167 n. XNUMX-FZ. L'UST ha sostituito i contributi precedentemente esistenti ai fondi statali non di bilancio sociali.

57. Imposizione dell'imposta sul reddito delle società alle organizzazioni di credito

I contribuenti dell'imposta sul reddito delle società tra gli altri ci sono gli istituti di credito russi e gli istituti di credito esteri che operano nella Federazione Russa attraverso uffici di rappresentanza permanenti e (o) ricevono entrate da fonti nella Federazione Russa.

L'oggetto della tassazione l'imposta sul reddito delle società riconosce l'utile ricevuto dal contribuente. Contestualmente, l'utile ai fini della tassazione per l'imposta sul reddito delle società è rilevato come segue:

1) per gli istituti di credito russi - reddito percepito ridotto dell'importo delle spese sostenute;

2) per gli istituti di credito esteri operanti nella Federazione Russa tramite uffici di rappresentanza permanente - il reddito percepito tramite tali uffici di rappresentanza permanente, ridotto dell'importo delle spese sostenute da tali uffici di rappresentanza permanente;

3) per altri istituti di credito esteri - reddito ricevuto da fonti nella Federazione Russa.

Allo stesso tempo, i proventi ai fini della tassazione per IRPEF comprendono i proventi derivanti dalla vendita di servizi bancari e diritti patrimoniali (reddito di vendita) e proventi non operativi.

Nella determinazione del reddito, sono esclusi da essi gli importi delle imposte indirette presentate dal contribuente all'acquirente (acquirente) di beni (lavori, servizi, diritti di proprietà). Il reddito denominato in valuta estera viene preso in considerazione insieme al reddito denominato in rubli. Allo stesso tempo, il reddito denominato in valuta estera viene ricalcolato in rubli al tasso di cambio ufficiale della Banca centrale della Federazione Russa stabilito alla data di riconoscimento di questi redditi. La base imponibile per l'imposta sul reddito delle società è il valore monetario del profitto soggetto a tassazione.

Contabilità fiscale - questo è un sistema per riassumere le informazioni per determinare la base imponibile di un'imposta sulla base dei dati dei documenti primari raggruppati secondo la procedura prevista dal codice fiscale della Federazione Russa.

Tariffa base l'imposta sul reddito delle società è fissata al 24%. Allo stesso tempo, le entrate derivanti dalla tassazione delle persone giuridiche a questa aliquota sono distribuite tra i bilanci nelle seguenti proporzioni: il 6,5% dell'importo dell'imposta calcolato con l'aliquota d'imposta viene accreditato al bilancio federale e il 17,5% ai bilanci della enti costitutivi della Federazione Russa.

L'imposta sul reddito delle società è calcolata come percentuale della base imponibile corrispondente all'aliquota fiscale. Come regola generale, l'importo dell'imposta alla fine del periodo d'imposta è determinato dal contribuente in modo indipendente. Sulla base dei risultati di ciascun periodo di rendicontazione (fiscale), i contribuenti pagano acconti mensili in parti uguali per un terzo dell'anticipo trimestrale dovuto per il trimestre precedente il trimestre in cui vengono versati gli acconti mensili. Gli acconti mensili sull'utile effettivamente percepito vengono pagati entro e non oltre il 28° giorno del mese successivo a quello scaduto.

Dichiarazioni dei redditi (calcoli d'imposta) sulla base delle risultanze del periodo d'imposta sono presentati dai contribuenti (agenti fiscali) entro e non oltre il 28 marzo dell'anno successivo al periodo d'imposta scaduto.

Un'organizzazione che ha suddivisioni separate nella sua composizione, alla fine di ogni periodo di rendicontazione e di imposta, presenta alle autorità fiscali del luogo in cui ha sede una dichiarazione dei redditi per l'intera organizzazione con distribuzione per suddivisioni separate.

L'utile ricevuto dalla Banca centrale della Federazione Russa dallo svolgimento di attività legate allo svolgimento delle sue funzioni ai sensi della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" è tassato con un'aliquota fiscale dello 0% . Altri profitti della Banca centrale della Federazione Russa sono tassati all'aliquota base - 24%.

58. Tassazione delle organizzazioni di credito con un'imposta sociale unificata

La procedura dettagliata per il calcolo e il pagamento dell'UST è regolata dal codice fiscale della Federazione Russa e dalle linee guida metodologiche, comprese le Linee guida metodologiche sulla procedura per la riscossione dei contribuenti sui premi assicurativi ai fondi sociali statali non di bilancio, compensando (rimborsando) i pagamenti in eccesso dei premi assicurativi a questi fondi e dell'imposta sociale unificata e Spiegazioni su alcune questioni relative all'applicazione della normativa sull'imposta sociale unificata.

contribuenti l'imposta sociale unificata, tra l'altro, sono le persone che effettuano pagamenti a persone fisiche (compresi gli istituti di credito). Pagano UST perché sono datori di lavoro. Per tali datori di lavoro, oggetto di tassazione sono i pagamenti e le altre retribuzioni maturate dai contribuenti a favore di persone fisiche con contratto di lavoro e di diritto civile, aventi ad oggetto la prestazione di lavoro, la prestazione di servizi (ad eccezione delle retribuzioni corrisposte a persone fisiche imprenditori), nonché in base ad accordi sul diritto d'autore.

La base imponibile dei contribuenti-datori di lavoro è determinata come l'importo dei pagamenti e degli altri compensi previsti dalla legge, maturati dai contribuenti-datori di lavoro per il periodo d'imposta a favore delle persone fisiche. In questo caso, la base imponibile è determinata separatamente per ciascun dipendente dall'inizio del periodo d'imposta dopo la fine di ogni mese per competenza.

Il codice fiscale della Federazione Russa stabilisce specificamente un elenco chiuso di 14 tipi di pagamenti non soggetti a tassazione, tra cui:

1) benefici statali;

2) compensi;

3) l'importo dell'assistenza materiale una tantum fornita ai contribuenti (persone fisiche - dipendenti della banca in relazione a una calamità naturale o altra emergenza al fine di risarcire i danni materiali loro causati o danni alla loro salute, nonché le persone che ha subito atti terroristici nel territorio della Federazione Russa e familiari del dipendente deceduto o del dipendente in relazione alla morte di un membro (membri) della sua famiglia);

4) l'importo dei pagamenti assicurativi per l'assicurazione obbligatoria dei dipendenti effettuati dal contribuente secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa;

5) l'importo dei pagamenti da parte del contribuente nell'ambito dei contratti di assicurazione personale volontaria dei dipendenti, stipulati per un periodo di almeno un anno, che prevedono il pagamento da parte degli assicuratori delle spese mediche di tali assicurati;

6) gli importi dei pagamenti da parte del contribuente nell'ambito di contratti di assicurazione personale volontaria dei dipendenti, conclusi esclusivamente in caso di decesso dell'assicurato o di perdita della capacità lavorativa dell'assicurato in relazione all'esercizio delle sue funzioni lavorative;

7) importi di assistenza materiale pagati a persone da fonti di bilancio da organizzazioni finanziate da fondi di bilancio, non superiori a 3 mila rubli. per persona per il periodo d'imposta, ecc.

Il periodo d'imposta per l'imposta sociale unificata è un anno solare. Periodi di rendicontazione - il primo trimestre, sei mesi e nove mesi dell'anno solare. Il codice fiscale della Federazione Russa stabilisce una scala regressiva delle aliquote fiscali per l'UST, ovvero l'importo dell'imposta dovuta diminuisce all'aumentare dell'importo dei pagamenti imponibili.

Secondo quanto previsto dal cap. 24 del Codice Fiscale della Federazione Russa, vari ministeri e dipartimenti della Federazione Russa, nonché alcune categorie di persone (organizzazioni di qualsiasi forma organizzativa e giuridica - da importi di pagamenti e altre remunerazioni non superiori a 100 mila rubli durante l'imposta periodo per ogni individuo disabile di I, II o III gruppo, ecc.).

59. Imposizione dell'imposta sulla proprietà delle società agli enti creditizi

L'imposta sulla proprietà aziendale è regionale ed è obbligatorio per il pagamento nel territorio del soggetto corrispondente della Federazione Russa.

I contribuenti dell'imposta sulla proprietà aziendale, tra gli altri, sono banche russe e altri istituti di credito e istituti di credito esteri che operano nella Federazione Russa attraverso uffici di rappresentanza permanente e (o) proprietari di immobili nel territorio della Federazione Russa.

Gli oggetti della tassazione sono:

1) per gli istituti di credito russi - beni mobili e immobili iscritti in bilancio come immobilizzazioni;

2) per le organizzazioni creditizie estere che operano nella Federazione Russa attraverso uffici di rappresentanza permanente - beni mobili e immobili relativi a beni immobili, per altre organizzazioni straniere - immobili situati nel territorio della Federazione Russa, di loro proprietà. I terreni e altri oggetti di risorse naturali non sono soggetti a tassazione.

La base imponibile è definita come il valore medio annuo degli immobili riconosciuti come oggetto di tassazione. Ciò tiene conto del suo valore residuo, formato secondo la procedura contabile approvata nel principio contabile dell'organizzazione. Se l'ammortamento non è previsto per singole voci delle immobilizzazioni, il valore delle voci ai fini fiscali è determinato come differenza tra il loro costo iniziale e l'importo dell'ammortamento calcolato secondo le aliquote di ammortamento ai fini contabili alla fine di ciascun periodo d'imposta . La base imponibile per gli oggetti immobiliari di organizzazioni straniere è il valore di inventario degli oggetti secondo i dati degli organismi di inventario tecnico.

periodo d'imposta l'anno solare è rilevato e il primo trimestre, sei mesi e nove mesi dell'anno solare sono rilevati come periodi di rendicontazione.

Le aliquote fiscali sono stabilite dalle leggi delle entità costituenti della Federazione Russa, tuttavia, l'aliquota massima per l'imposta sulla proprietà aziendale è del 2,2%.

La procedura per calcolare l'importo dell'imposta e l'importo degli acconti è la seguente:

1) l'importo dell'imposta è calcolato sulla base dei risultati del periodo d'imposta come prodotto dell'aliquota d'imposta di riferimento e della base imponibile determinata per il periodo d'imposta;

2) l'importo dovuto al bilancio al termine del periodo d'imposta è determinato come differenza tra l'importo dell'imposta e gli importi degli acconti d'imposta calcolati nel periodo d'imposta;

3) l'importo dell'imposta da versare al bilancio è calcolato separatamente per quanto riguarda gli immobili soggetti a tassazione presso la sede dell'organizzazione, per quanto riguarda la proprietà di ciascuna suddivisione separata dell'organizzazione che ha un bilancio separato, per ogni beni immobili situati al di fuori della sede dell'organizzazione, suddivisione separata dell'organizzazione con un bilancio separato o una stabile organizzazione di un'organizzazione straniera, nonché in relazione a beni tassati con aliquote fiscali diverse;

4) l'importo dell'anticipo d'imposta è calcolato sulla base dei risultati di ciascun periodo di rendicontazione nella misura di 1/4 del prodotto tra l'aliquota d'imposta pertinente e il valore medio dell'immobile determinato per il periodo di rendicontazione;

5) l'importo dell'anticipo dell'imposta sui beni immobili di organizzazioni estere è calcolato dopo la scadenza del periodo di riferimento come 1/4 del valore d'inventario dei beni immobili a partire dal 1 gennaio dell'anno che è il periodo d'imposta , moltiplicato per l'aliquota fiscale appropriata.

60. Tassazione delle organizzazioni di credito con IVA

IVA è un'imposta indiretta federale. I contribuenti dell'imposta sul valore aggiunto sono organizzazioni, singoli imprenditori e persone riconosciute come contribuenti dell'imposta sul valore aggiunto in relazione al movimento di merci attraverso il confine doganale della Federazione Russa, determinato in conformità con il Codice del lavoro della Federazione Russa.

Le organizzazioni straniere sono registrate presso le autorità fiscali come contribuenti presso la sede dei loro uffici di rappresentanza permanente nella Federazione Russa. La registrazione viene effettuata sulla base di una domanda scritta di un'organizzazione straniera.

Gli oggetti della tassazione IVA sono:

1) vendita di beni, lavori (servizi) sul territorio della Federazione Russa, compresa la vendita di beni in pegno e il trasferimento di beni (risultati del lavoro svolto, prestazione di servizi) nell'ambito di un accordo sulla fornitura di compensi o innovazioni; trasferimento sul territorio della Federazione Russa di beni (prestazione di lavoro, fornitura di servizi) per esigenze proprie, i cui costi non sono deducibili (anche attraverso l'ammortamento) nel calcolo dell'imposta sul reddito delle società;

2) esecuzione di lavori di costruzione e installazione per autoconsumo;

3) importazione di merci nel territorio doganale della Federazione Russa.

Contestualmente, ai fini dell'imposta IVA, il sequestro di beni mediante confisca non è riconosciuto come vendita di beni (lavori, servizi); operazioni relative alla circolazione valutaria; operazioni di investimento, ecc.

La base imponibile per la vendita di beni (lavori, servizi) è determinata dal contribuente in base alle specificità della vendita di beni (lavori, servizi) da lui prodotti o acquisiti dalla parte.

Nei casi in cui la vendita (trasferimento, prestazione, approvvigionamento) di beni (lavori, servizi) da parte di contribuenti applichi aliquote diverse, la base imponibile è determinata separatamente per ciascuna tipologia di beni (lavori, servizi) tassati con aliquote diverse. Con le stesse aliquote fiscali, la base imponibile è determinata in totale per tutti i tipi di operazioni tassate con questa aliquota.

Periodo di imposta IVA - calendario mensile. Ma se i proventi mensili del contribuente dalla vendita di beni (lavori, servizi) IVA esclusa non superano il milione di rubli, il periodo d'imposta per lui è il trimestre.

Per l'imposta sul valore aggiunto sono previste aliquote differenziate:

1) un'aliquota fiscale preferenziale dello 0% (servizi per il trasporto di passeggeri e bagagli, a condizione che il punto di partenza o di destinazione di passeggeri e bagagli si trovi al di fuori del territorio della Federazione Russa, al momento della registrazione del trasporto sulla base dell'internazionale unificata documenti di trasporto, ecc.);

2) 10% - utilizzato nella vendita di un'ampia gamma di prodotti alimentari, articoli per bambini, prodotti medici di produzione nazionale ed estera;

3) 18% - applicato negli altri casi.

Inoltre vengono utilizzate le aliquote fiscali, definite come la percentuale dell'aliquota fiscale (10, 18%) sulla base imponibile, presa come 100 e maggiorata dell'aliquota fiscale corrispondente. Vengono utilizzati quando si ricevono fondi relativi al pagamento di beni (lavori, servizi) - ad esempio pagamenti anticipati o di altro tipo; ritenuta d'acconto da agenti fiscali; vendita di un immobile acquisito per parte e contabilizzato fiscalmente; vendita di prodotti agricoli e prodotti della sua lavorazione.

L'importo dell'imposta sul valore aggiunto pagabile è calcolato come percentuale della base imponibile corrispondente all'aliquota fiscale.

Di norma, l'imposta viene pagata alla fine di ogni periodo d'imposta entro e non oltre il 20° giorno del mese successivo al periodo d'imposta scaduto.

Autore: Belousov DS

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