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Finanza, circolazione del denaro e credito. Cheat sheet: in breve, il più importante

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1. ESSENZA DELLA FINANZA

Il termine "finanza" deriva dal latino finis - fine, fine, fine. Nel mondo antico e nel medioevo, nei rapporti monetari che si instaurano tra lo stato e la popolazione, la parola "finis" indicava il saldo definitivo, il compimento di un pagamento monetario. Le persone che hanno versato contributi a favore di vari enti statali hanno ricevuto in mano un documento: va bene. Dal nome di questo documento deriva il termine latino "finanza", che significa pagamento in contanti. Il lungo processo di sviluppo dei rapporti merce-moneta ha mutato il contenuto del fenomeno della finanza.

oggi finanziare - questo è un fenomeno economico oggettivo, che è un sistema di formazione, distribuzione, ridistribuzione e utilizzo dei fondi monetari dei soggetti della società. Da un lato, questo fenomeno è una categoria economica e, dall'altro, è uno strumento di attività di costo soggettivo.

Come l' categoria economica la finanza esprime le relazioni economiche relative alla produzione, distribuzione e utilizzo del prodotto interno lordo e del reddito nazionale. Queste relazioni si manifestano nella creazione e nell'uso di fondi mirati di fondi da parte di varie entità economiche (lo stato, entità commerciali, organizzazioni interstatali, individui, ecc.).

Finanza come strumento di valore soggettivo il funzionamento delle entità economiche costituisce uno specifico meccanismo decisionale in merito ai processi di formazione e utilizzo dei fondi monetari.

Le finanze agiscono in forma monetaria, ma non tutte le relazioni monetarie sono finanziarie. Le relazioni monetarie si trasformano in finanziarie quando, a seguito della produzione di beni e della fornitura di servizi, durante la loro vendita vengono creati fondi di fondi.

Vengono chiamati fondi di fondi creati a livello di stato, governi locali fondi centralizzati e fondi monetari creati a livello di entità economiche, famiglie - decentralizzato.

L'oggetto della finanza è risorse finanziarie, che rappresentano un insieme di fondi a disposizione degli enti economici, dello Stato, delle famiglie. Le fonti di risorse finanziarie sono:

- a livello di entità economiche - utili, ammortamenti, proventi da cessione di titoli, crediti bancari, interessi, dividendi su titoli emessi da altri emittenti;

- a livello di popolazione - stipendi, premi, integrazioni salariali, pagamenti sociali effettuati dal datore di lavoro, spese di viaggio, proventi da attività imprenditoriali, partecipazione agli utili, transazioni con beni personali, transazioni creditizie e finanziarie; trasferimenti sociali, inclusi pensioni, assegni, borse di studio; credito al consumo;

- a livello di Stato, amministrazioni locali - entrate da imprese statali e municipali, entrate da privatizzazione di proprietà statali e comunali, entrate da attività economica estera, entrate fiscali, crediti statali e comunali, emissione di denaro e entrate da emissione di titoli.

2. LE FUNZIONI DELLA FINANZA COME MANIFESTAZIONE DELLA LORO ESSENZA

In quanto categoria economica, la finanza ha funzioni. Ci sono due funzioni principali, dialetticamente interconnesse - distribuzione e controllo, effettuato contemporaneamente.

1. funzione di distribuzione la finanza è che:

- attraverso la distribuzione e la ridistribuzione del valore di nuova creazione, si soddisfano i bisogni nazionali, si formano fonti di finanziamento per il settore pubblico dell'economia e si equilibrano bilanci e fondi fuori bilancio nel quadro del sistema di bilancio unificato della Federazione Russa ;

- il valore di nuova creazione è soggetto a distribuzione al fine di adempiere agli obblighi monetari delle imprese nei confronti del bilancio, delle banche, delle controparti. Il suo risultato è la formazione e l'uso di fondi centralizzati di fondi, il mantenimento della sfera non produttiva dell'economia.

Gli obiettivi principali della funzione di distribuzione dei finanziamenti sono i pagamenti obbligatori al bilancio e ai fondi fuori bilancio, nonché le fonti di finanziamento del disavanzo di bilancio. Un ruolo speciale è svolto dal processo di ridistribuzione del reddito tra i diversi livelli di budget.

2. funzione di controllo la finanza consiste nell'attuazione del controllo del rublo sul giro di denaro reale, in cui lo stato partecipa, la formazione di fondi di fondi centralizzati. Il controllo del rublo ha due forme:

- controllo sull'evoluzione degli indicatori finanziari, sullo stato dei pagamenti e dei regolamenti;

- controllo sull'attuazione della strategia di finanziamento.

Nel primo caso si applica un sistema di sanzioni e incentivi, attraverso misure coercitive o incentivanti. Nel secondo caso si tratta dell'attuazione di una politica finanziaria a lungo termine, in cui l'attenzione principale è rivolta alla previsione dei cambiamenti e al rapido adeguamento dell'ordine e delle condizioni di finanziamento ad essi. I continui cambiamenti e aggiornamenti del sistema finanziario richiedono una risposta adeguata da parte di tutti i rami del governo.

La funzione di controllo della finanza ha sempre una forma specifica di manifestazione. Può essere indirizzato a un budget di un certo livello, a un fondo fuori budget, a un'impresa o istituzione, ecc.

La funzione di controllo della finanza statale e comunale è attuata nei seguenti ambiti principali:

1) controllo sul corretto e tempestivo trasferimento di fondi verso fondi accentrati;

2) controllo sul rispetto dei parametri specificati dei fondi centralizzati di fondi, tenendo conto delle esigenze di sviluppo industriale e sociale;

3) controllo sull'uso mirato ed efficiente delle risorse finanziarie.

Molti economisti moderni distinguono altre funzioni della finanza. Sono di natura soggettiva e servono come strumenti di gestione.

Funzione di regolazione è strettamente connesso con l'intervento dello Stato con l'aiuto della finanza nel processo di riproduzione.

Funzione stimolante la finanza statale e municipale deve assicurare lo sviluppo delle diverse sfere della vita pubblica attraverso un sistema di benefici e programmi economici.

Funzione fiscale della finanza legati al sostegno di settori economici non redditizi ma necessari. Viene effettuato utilizzando una varietà di metodi e tecniche (investimento, tassazione, limitazione, ecc.).

3. IL RUOLO DELLA FINANZA NELLO SVILUPPO SOCIO-ECONOMICO DELLA SOCIETÀ

Il ruolo e l'importanza della finanza è cambiata in diverse fasi dello sviluppo della società. A condizioni di mercato le imprese sono dotate di una maggiore autonomia nella distribuzione dei proventi delle vendite e nell'utilizzo delle risorse finanziarie. Durante la distribuzione primaria, con l'aiuto della finanza, vengono creati fondi per sostituire i mezzi di produzione consumati nel processo produttivo. Allo stesso tempo, le imprese possono scegliere uno dei diversi metodi di ammortamento, una forma di pagamento senza contanti quando si pagano le materie prime, calcolare lo stock ottimale di capitale circolante e scegliere una strategia per finanziare le attività principali.

Dopo la detrazione dai proventi in contanti del fondo per il rimborso delle spese, il pagamento di alcuni pagamenti fiscali, viene creato un fondo per le buste paga presso le imprese e la parte rimanente dei proventi è l'utile netto (utile) dell'impresa. Dopo aver pagato le tasse a carico del bilancio, le imprese possono distribuire l'utile netto residuo come meglio credono. Con l'aiuto della finanza, le imprese creano fondi fiduciari di fondi utilizzati per lo sviluppo sociale ed economico.

Nel corso della distribuzione secondaria o ridistribuzione, si formano il bilancio statale e i fondi fuori bilancio. Con l'aiuto di questi fondi si attua la regolamentazione finanziaria e l'incentivazione della produzione, si finanziano i programmi nazionali, il mantenimento della sfera improduttiva, della difesa e della gestione e si realizza la concentrazione delle risorse finanziarie nelle principali direzioni della scienza e progresso tecnologico. Al servizio del processo di distribuzione del reddito nazionale, la finanza funge da importante leva economica per migliorare le proporzioni tra il fondo di accumulazione e il fondo di consumo, nonché al loro interno. Con l'aiuto della finanza si ha una redistribuzione delle risorse finanziarie tra i territori del Paese, i settori dell'economia e le divisioni della produzione sociale. Ridistribuendo tra i settori di produzione, la finanza contribuisce allo sviluppo accelerato dei settori prioritari, che, a loro volta, assicurano lo sviluppo del progresso scientifico e tecnologico. La redistribuzione dei fondi tra i territori contribuisce all'allineamento del loro sviluppo economico e sociale.

Senza la partecipazione della finanza, lo sviluppo sociale della società è impossibile, poiché i fondi per il finanziamento di tutti gli eventi sociali sono ottenuti dalla distribuzione del reddito nazionale attraverso il bilancio e i fondi sociali non di bilancio. L'intera sfera non produttiva è finanziata dal bilancio, i fondi sono stanziati per la sicurezza sociale.

Nelle condizioni moderne, il ruolo della finanza nello sviluppo socio-economico della società si manifesta nelle seguenti aree principali:

- attivazione della politica interna di accumulazione del capitale;

- uso della politica di bilancio e fiscale per sviluppare l'economia e rafforzarla;

- sostegno statale agli investimenti industriali e finanziamento di programmi di investimento che assicurino la conservazione e lo sviluppo del potenziale scientifico e tecnico del Paese;

- utilizzare ai fini di investimento industriale opportunità del mercato finanziario;

- Rafforzare l'orientamento sociale del bilancio dello Stato;

- realizzare la giustizia sociale in relazione alle diverse categorie, strati e gruppi sociali di cittadini.

4. CARATTERISTICHE GENERALI DELLE RISORSE FINANZIARIE

Le risorse finanziarie sono la fonte più importante per l'attuazione della riproduzione ampliata, dello sviluppo sociale ed economico della società. Aumentare il volume delle risorse finanziarie - uno dei compiti più importanti della politica finanziaria dello Stato. Una diminuzione del volume delle risorse finanziarie ha un effetto negativo sullo sviluppo della società, porta a una riduzione degli investimenti, a una diminuzione dei fondi di consumo e crea sproporzioni nella distribuzione del prodotto sociale e del reddito nazionale. L'influenza delle risorse finanziarie sullo sviluppo economico della società non è unilaterale. A loro volta, la composizione e il volume delle risorse finanziarie dipendono dal livello di sviluppo economico dello Stato, dall'efficienza della produzione. La crescita economica funge da base per aumentare il volume delle risorse finanziarie e la quantità di risorse finanziarie assegnate all'espansione e allo sviluppo della produzione contribuisce ad aumentare la sua efficienza.

È necessario distinguere tra le risorse finanziarie centralizzate dello Stato e le risorse finanziarie decentrate delle imprese. Le risorse finanziarie decentrate si formano sotto forma di vari fondi nazionali, in primo luogo i fondi di bilancio ed extra-bilancio, i cui fondi sono utilizzati per svolgere le funzioni più importanti dello Stato, come lo sviluppo dell'economia nazionale, il finanziamento di eventi sociali e culturali, la fornitura di bisogni di difesa e il mantenimento della sovrastruttura politica della società. Fonti di risorse finanziarie centralizzate sono il reddito nazionale e, in parte, la ricchezza nazionale nel caso del suo coinvolgimento nella circolazione economica e nell'uso effettivo, i fondi presi in prestito e presi in prestito.

Le principali fonti di risorse finanziarie delle imprese sono il profitto e l'ammortamento, nonché i fondi presi in prestito e presi in prestito. Il volume delle risorse finanziarie decentrate dipende dagli stessi fattori del volume di quelle centralizzate, ma il loro valore è influenzato anche dal grado di centralizzazione. L'emergere e lo sviluppo del mercato finanziario offre alle entità commerciali nuove opportunità per espandere la composizione delle risorse finanziarie e aumentarne il volume emettendo titoli, utilizzando fondi presi in prestito da varie organizzazioni di credito e prestiti commerciali, collocando contanti temporaneamente gratuiti sui depositi nelle banche commerciali, ecc. .

La formazione e l'utilizzo di risorse finanziarie possono essere effettuati non solo in stock, ma anche in forma non azionaria. Le risorse finanziarie centralizzate sono formate e utilizzate principalmente sotto forma di fondi di cassa, che includono, ad esempio, il bilancio, il fondo di previdenza sociale, il fondo stradale, il fondo per la riproduzione della base di risorse minerarie e altri fuori bilancio e speciali fondi consolidati in bilancio. A livello aziendale, le risorse finanziarie possono essere create e utilizzate sia in forma stock che non.

Il volume delle risorse finanziarie dello stato e delle imprese dipende direttamente, poiché la fonte della formazione dei fondi di bilancio ed extra bilancio statali è il prodotto interno lordo creato dalle entità economiche.

5. RISORSE FINANZIARIE DELLO STATO E DELLE IMPRESE, LORO COMPOSIZIONE E STRUTTURA

Risorse finanziarie dello Stato fanno parte delle risorse finanziarie dell'economia nazionale, che comprendono le risorse finanziarie dei settori produttivi e non produttivi, nonché la popolazione. Le principali fonti di formazione delle risorse finanziarie dello stato sono il reddito nazionale, i fondi presi in prestito e presi in prestito, il reddito derivante dall'attività economica estera dello stato e in parte la ricchezza nazionale. La maggior parte delle risorse finanziarie dello stato sono concentrate nel fondo di fondi centralizzato dello stato - il bilancio dello stato, che consente di finanziare lo svolgimento delle sue funzioni da parte dello stato.

Negli ultimi anni, le risorse finanziarie dello stato sono state in gran parte reintegrate attraverso l'indebitamento del governo sui mercati finanziari nazionali ed esteri. Questa modalità di aumento del volume delle risorse finanziarie può essere considerata efficace, a condizione che vi siano opportunità per il tempestivo rimborso del debito pubblico.

Le risorse finanziarie sono la base materiale per il funzionamento dello stato e la maggior parte di esse viene creata durante la distribuzione del reddito nazionale. Le risorse finanziarie vengono mobilitate nei fondi centralizzati statali di fondi con metodi fiscali e non fiscali e la stragrande maggioranza viene accumulata dallo stato con l'aiuto delle tasse.

La struttura risorse finanziarie delle imprese include fondi propri, presi in prestito e presi in prestito. Le risorse finanziarie proprie delle imprese comprendono profitti, ammortamenti, capitale autorizzato e aggiuntivo, nonché le cosiddette passività stabili dell'impresa, comprese le fonti di finanziamento che sono costantemente in circolazione nell'impresa, ad esempio riserve formate in conformità con i documenti costitutivi dell'impresa o della legislazione. I fondi presi in prestito includono prestiti da banche commerciali e altre organizzazioni creditizie, altri prestiti. Le risorse finanziarie attratte sono fondi raccolti mediante l'emissione di azioni, stanziamenti di bilancio e fondi extra-bilancio, nonché fondi di altre imprese e organizzazioni attratti per partecipazione azionaria e altri scopi.

La struttura delle risorse finanziarie delle imprese varia a seconda della forma organizzativa e giuridica dell'impresa, della sua affiliazione settoriale e di altri fattori.

Nonostante le differenze nella composizione e nella struttura delle risorse finanziarie delle singole imprese, nel loro volume totale per le imprese di produzione, la quota maggiore è occupata da fondi propri.

La struttura delle risorse finanziarie è cambiata insieme allo sviluppo dell'economia. Nelle condizioni di un'economia amministrativa e di comando, la quota delle risorse finanziarie delle imprese nazionali era occupata dal bilancio statale e dai prestiti della Banca statale dell'URSS, le imprese non erano in grado di utilizzare tali fonti di risorse finanziarie come l'emissione di titoli, attrarre investimenti esteri, prestiti da banche commerciali. Lo sviluppo del mercato finanziario offre alle imprese nuove opportunità per espandere la composizione delle risorse finanziarie e aumentarne il volume.

6. IL MERCATO FINANZIARIO, LA SUA STRUTTURA E IL RUOLO

Mercato finanziario - è un mercato in cui il contante temporaneamente libero viene ridistribuito tra i vari soggetti economici effettuando operazioni con attività finanziarie.

Autori diversi includono componenti differenti nella composizione del mercato finanziario. I settori più citati del mercato finanziario sono il mercato mobiliare e il mercato del credito. Abbastanza spesso, la composizione del mercato finanziario comprende i mercati: valuta, oro, assicurazioni.

Quando si analizzano le tendenze nello sviluppo del mercato finanziario, i professionisti, di norma, analizzano segmenti come il mercato mobiliare, il credito e i mercati valutari.

Quando si separano i segmenti del mercato finanziario, si presume che la loro proprietà comune sia la ridistribuzione di liquidità temporaneamente gratuita, il che consente di unire questi segmenti sotto il nome comune "Mercato finanziario". Allo stesso tempo, ciascuno di questi segmenti ha le sue caratteristiche, che li distingue in componenti separate del mercato.

Quindi, nel mercato dei titoli, le transazioni vengono effettuate con un prodotto così specifico come i titoli, attraverso il loro acquisto e vendita o altre transazioni di diritto civile. L'emittente raccoglie fondi aggiuntivi attraverso l'emissione di titoli e l'investitore, acquistando questi titoli, si aspetta di ricevere reddito o persegue altri obiettivi (ad esempio, quando acquista azioni ordinarie, acquisisce il diritto di voto nella gestione della società) . In questo caso, l'investitore può vendere questi titoli sul mercato.

Nel mercato del credito non ci sono atti di compravendita e, dopo aver concluso un contratto di prestito, né il prestatore né il mutuatario possono venderlo. Le organizzazioni di credito attirano fondi temporaneamente gratuiti e quindi li emettono a credito, ridistribuendoli così. Caratteristica distintiva di tale mercato è il fatto che la redistribuzione in questo caso avviene secondo i principi del credito, ovvero rimborso, urgenza e pagamento, e tramite intermediari, principalmente tramite banche. Le entità commerciali possono prestarsi tra loro direttamente, aggirando le banche, ma in questo caso devono avere legami economici tra loro e il prestito viene effettuato al momento della consegna della merce (credito commerciale).

Le operazioni con valori di valuta vengono effettuate sul mercato dei cambi. I valori in valuta includono: valuta estera e titoli denominati in valuta estera. Questo è il mercato più liquido. Oggetto del mercato dei cambi sono gli eventuali fabbisogni finanziari espressi in valuta estera, ei soggetti sono le istituzioni finanziarie e di investimento. Le entità del mercato dei cambi effettuano i seguenti tipi di operazioni: copertura (assicurazione di posizioni in valuta aperte), arbitraggio su tassi di interesse, acquisto e vendita di valuta estera tramite operazioni in contanti (a pronti) e a termine (forward), nonché swap (acquisto e vendita simultanei operazioni di vendita con prestazioni a termini diversi).

Il mercato finanziario, e in particolare il mercato mobiliare, o mercato azionario, non sono solo un mezzo di ridistribuzione delle risorse finanziarie nell'economia, ma nella loro totalità costituiscono un indicatore molto importante dello stato dell'intero sistema finanziario e dell'economia in quanto un'intera.

7. SISTEMA FINANZIARIO E CARATTERISTICHE DEI SUOI ​​COLLEGAMENTI

sistema finanziario è una combinazione di varie sfere o collegamenti di relazioni finanziarie, ognuna delle quali è caratterizzata da caratteristiche nella formazione e nell'uso di fondi di fondi, un ruolo diverso nella riproduzione sociale.

Il sistema finanziario della Russia comprende i seguenti collegamenti di relazioni finanziarie: 1) finanza nazionale (bilancio statale, fondi fuori bilancio, credito statale); 2) fondi assicurativi; 3) finanze di imprese di varie forme di proprietà.

I collegamenti di cui sopra sono generalmente suddivisi in sfere di relazioni finanziarie centralizzate e decentralizzate.

Finanze pubbliche - essa fondi centralizzati risorse monetarie che si creano attraverso la distribuzione e la redistribuzione del reddito nazionale creato nei rami della produzione materiale.

collegamenti assicurativi sistema finanziario, vengono utilizzate altre forme e modalità di formazione e utilizzo dei fondi monetari, che sono caratterizzate da processi di decentramento.

Finanza d'impresa sono rappresentati anche da fondi decentrati di fondi di entità economiche a vario titolo di proprietà, formati da proventi di cassa e risparmi delle imprese stesse.

Il sistema finanziario è un unico sistema poiché si basa su un'unica fonte di risorse per tutti i collegamenti. unificante alla base di un sistema finanziario unificato sono finanza aziendale.

Svolge un ruolo centrale nella finanza pubblica il bilancio dello Stato, che è un fondo monetario centralizzato e garantisce che lo stato svolga le sue funzioni intrinseche. La principale e principale fonte di formazione del bilancio statale sono le tasse delle imprese e della popolazione.

Oltre al bilancio statale, in qualsiasi economia si formano e si utilizzano fondi fuori bilancio, dove sono concentrati i fondi del governo federale e degli enti locali associati al finanziamento delle spese non incluse nel bilancio. Secondo il contenuto economico, i fondi non di bilancio sono divisi in due gruppi: sociale ed economico fondi fuori bilancio. La formazione di fondi fuori bilancio viene effettuata a spese dei contributi vincolati obbligatori.

Un elemento importante della finanza nazionale è prestito statale. Il credito statale è una forma speciale di relazioni monetarie tra lo stato, i singoli cittadini, le persone giuridiche e le persone fisiche, nonché gli stati esteri, le organizzazioni internazionali in merito alla formazione e all'utilizzo del fondo di prestito.

debito dello Stato rappresenta l'intero importo dei prestiti pubblici emessi ma non rimborsati con interessi maturati su di essi a una certa data o per un determinato periodo.

fondi assicurativi fornire protezione sociale della società, indennizzo per le perdite dovute a calamità naturali e incidenti e contribuire anche alla loro prevenzione.

occupano un posto speciale nel sistema finanziario finanze di imprese e organizzazioni, quali sono base del sistema finanziario unificato del Paese. Servono al processo di creazione e distribuzione del prodotto sociale e del reddito nazionale. La loro condizione economica determina il grado di fornitura di fondi centralizzati di fondi con risorse finanziarie.

8. POLITICA FINANZIARIA: TIPI E OBIETTIVI

La totalità delle misure statali per l'uso dei rapporti finanziari per lo svolgimento da parte dello Stato delle sue funzioni è politica finanziaria.

Contenuto della politica finanziaria abbastanza complesso, in quanto copre una vasta gamma di attività:

1) sviluppo di un concetto generale di politica finanziaria, determinazione delle sue principali direzioni, obiettivi, compiti principali;

2) creazione di un adeguato meccanismo finanziario;

3) gestione delle attività finanziarie dello Stato e di altri enti economici.

Le basi della politica finanziaria conto per direzioni strategiche. Obiettivi della politica finanziaria inviato a:

1) assicurare le condizioni per la formazione delle massime risorse finanziarie possibili;

2) istituzione di una razionale distribuzione e utilizzazione delle risorse finanziarie dal punto di vista dello Stato;

3) organizzazione della regolazione e stimolo dei processi economici e sociali con modalità finanziarie;

4) lo sviluppo di un meccanismo finanziario e il suo sviluppo in conformità con gli obiettivi e gli obiettivi mutevoli della strategia;

5) creazione di un sistema di gestione finanziaria efficace e al massimo di tipo aziendale.

Homepage obiettivo della politica finanziaria pubblica - la più completa mobilitazione delle risorse finanziarie e l'aumento dell'efficienza del loro utilizzo per lo sviluppo socio-economico della società.

Una componente importante della politica finanziaria è l'istituzione meccanismo finanziario.

Le direzioni più importanti della politica finanziaria dello Stato sono: politica di bilancio, fiscale, di investimento, sociale, doganale.

politica di bilancio gli stati, in primo luogo, devono essere considerati come un insieme di misure per attuare l'interazione di bilanci di diversi livelli. Il compito principale della politica di bilancio è stato e resta quello di rafforzare le finanze pubbliche, ridurre il disavanzo di bilancio e creare condizioni finanziarie favorevoli per lo sviluppo di settori dell'economia nazionale.

Politica fiscale è l'attività degli enti statali e degli organi di autogoverno locale di prelevare con la forza parte delle entrate percepite dagli enti economici e dalla popolazione al fine di costituire la parte delle entrate dei relativi bilanci.

Politica di investimento è un insieme di misure per creare le condizioni per attrarre investimenti nazionali ed esteri, principalmente nel settore reale dell'economia. L'obiettivo principale di questa politica è creare le condizioni affinché gli investitori possano investire con profitto nell'economia russa.

Politica finanziaria sociale connesso principalmente con la soluzione dei problemi di sostegno finanziario per i diritti dei cittadini della Russia, stabiliti nella Costituzione della Federazione Russa. Attualmente, la politica finanziaria sociale copre la politica delle pensioni, la politica dell'immigrazione, la politica di assistenza finanziaria a determinati gruppi sociali della popolazione, ecc.

Politica doganale è una simbiosi di politica fiscale e tariffaria, che limita o amplia l'accesso al mercato interno di beni e servizi e incoraggia o limita l'esportazione di beni e servizi dal paese.

La politica finanziaria dell'impresa è un'attività mirata dei gestori finanziari per raggiungere gli obiettivi di fare affari.

9. IL MECCANISMO FINANZIARIO COME STRUMENTO PER L'ATTUAZIONE DELLA POLITICA FINANZIARIA

Una componente importante della politica finanziaria è l'istituzione di un meccanismo finanziario attraverso il quale vengono svolte tutte le attività statali nel campo della finanza.

Il meccanismo finanziario è un sistema di forme, tipi e metodi di organizzazione delle relazioni finanziarie stabilite dallo stato. meccanismo finanziario - questo è il guscio esterno della finanza, manifestato nella pratica finanziaria. Gli elementi del meccanismo finanziario includono le risorse finanziarie, i metodi per la loro formazione, un sistema di norme e standard legislativi utilizzati per determinare le entrate e le spese dello stato, l'organizzazione del sistema di bilancio, la finanza d'impresa e il mercato mobiliare.

Il meccanismo finanziario è la parte più dinamica della politica finanziaria. I suoi cambiamenti si verificano in connessione con la soluzione di vari compiti tattici, e quindi il meccanismo finanziario è sensibile a tutte le caratteristiche dell'attuale situazione economica e sociale del paese. La stessa relazione finanziaria può essere organizzata dallo stato in modi diversi. Pertanto, i rapporti che insorgono tra lo stato e le persone giuridiche nella formazione del bilancio possono essere basati sulla riscossione di tasse o pagamenti non fiscali. Il meccanismo finanziario è suddiviso in direttiva e regolamentare.

Meccanismo finanziario della direttiva, di norma, è sviluppato per le relazioni finanziarie a cui lo Stato partecipa direttamente. Il suo ambito comprende le tasse, il credito statale, le spese di bilancio, il finanziamento del bilancio, l'organizzazione del dispositivo di bilancio e il processo di bilancio, la pianificazione finanziaria.

In questo caso, lo stato sviluppa in dettaglio l'intero sistema di organizzazione delle relazioni finanziarie, obbligatorio per tutti i suoi partecipanti. In alcuni casi, il meccanismo finanziario della direttiva può essere esteso ad altri tipi di relazioni finanziarie in cui lo Stato non è direttamente coinvolto.

Tali relazioni sono di grande importanza per l'attuazione dell'intera politica finanziaria (mercato dei titoli societari) o di una delle parti di queste relazioni: l'agente dello stato (finanza delle imprese statali).

Meccanismo finanziario regolamentare definisce le regole di base del gioco in uno specifico segmento della finanza che non tocca direttamente gli interessi dello Stato. Questo tipo di meccanismo finanziario è tipico dell'organizzazione delle relazioni finanziarie intra-economiche nelle imprese private. In questo caso, lo stato stabilisce una procedura generale per l'utilizzo delle risorse finanziarie rimaste presso l'impresa dopo aver pagato le tasse e altri pagamenti obbligatori e l'impresa sviluppa autonomamente forme, tipi di fondi, indicazioni per il loro utilizzo.

La gestione finanziaria implica attività mirate dello stato associate all'uso pratico del meccanismo finanziario. Tale attività è svolta da apposite strutture organizzative. La gestione comprende una serie di elementi funzionali: previsione, pianificazione, gestione operativa, regolazione e controllo. Tutti questi elementi garantiscono l'attuazione delle misure di politica finanziaria nelle attuali attività degli organi statali, delle persone giuridiche e dei cittadini.

10. POLITICA FINANZIARIA DELLA RUSSIA NELLA FASE ATTUALE

La creazione di relazioni di mercato è impensabile senza una politica finanziaria fondamentalmente nuova. Nel corso dell'attuazione della nuova politica finanziaria sono emersi molti problemi; all'inizio delle riforme, gli sviluppi sulle questioni finanziarie e di bilancio sono stati formulati a livello dichiarativo, e infatti le riforme hanno cominciato ad essere attuate per via processuale e errore.

Per superare la crisi finanziaria, il governo della Federazione Russa ha sviluppato una serie di aree di politica finanziaria per il periodo successivo alla crisi. L'interconnessione tra la politica finanziaria e le riforme strutturali dovrebbe essere realizzata nei seguenti settori:

- aumentare l'efficienza del sistema di bilancio, ridurre le spese di bilancio e la rete di bilancio, rafforzare il controllo sulle spese dei destinatari dei fondi di bilancio attraverso il sistema del Tesoro federale;

- miglioramento del sistema bancario;

- miglioramento dei rapporti interbudget e federalismo di bilancio;

- liquidazione dei regolamenti non monetari e dei mancati pagamenti;

- sviluppo della riforma agraria;

- adozione di un insieme di misure a tutela dei diritti dei piccoli investitori;

- creazione di condizioni legislative per attrarre investimenti esteri. Le direzioni strategiche della politica finanziaria dello stato dovrebbero essere tali misure che porteranno alla crescita economica del paese.

per rafforzamento della moneta nazionale è necessario attuare una serie di misure per limitare la speculazione sul mercato dei cambi e fermare l'esportazione illegale di capitali all'estero. È necessario aumentare l'offerta di merci del rublo effettuando una ristrutturazione strutturale dell'economia.

La sfida per i prossimi anni è rafforzare la fiducia dei depositanti negli enti creditizi e negli istituti di investimento. Per fare ciò, è necessario creare un sistema affidabile di assicurazione dei depositi, per consentire, a determinate condizioni, alle banche estere di attrarre fondi dalla popolazione russa, aumentare i tassi di interesse sui depositi, osservare limiti ragionevoli sul rendimento del governo titoli e di sviluppare una serie di misure per espandere i diritti dei piccoli investitori nel mercato azionario.

L'obiettivo strategico della politica finanziaria è raggiungere un equilibrio di bilancio a tutti i livelli, perché è necessario attuare una politica di bilancio coordinata e unificata del centro federale, dei soggetti della Federazione Russa, dei comuni al fine di rafforzare le finanze pubbliche e reprimere le manifestazioni di separatismo regionale.

Sostieni l'economia del Paese riduzione del carico fiscale. È necessario attuare le leggi adottate per ridurre il carico fiscale, nonché per analizzare il loro impatto sull'economia e le entrate di bilancio.

Una direzione importante per migliorare la politica di bilancio è ottimizzazione della struttura delle spese di bilancio e riduzione delle spese di bilancio sugli articoli ove possibile. È necessario aumentare la spesa di bilancio per l'economia nazionale. È necessario ridurre ulteriormente il costo del servizio del debito pubblico.

La politica finanziaria dovrebbe essere collegata alla politica monetaria. Una delle direzioni della politica statale in questo settore è attivazione della Banca di Russia sul mercato aperto.

Nel prossimo futuro, un tale problema di budget come aumentare l'efficienza nell'uso del demanio.

11. CONCETTO GENERALE DI GESTIONE FINANZIARIA. OGGETTI E SOGGETTI DI CONTROLLO

Gestione delle finanze pubbliche può essere definito come l'uso da parte delle autorità pubbliche del potere politico ed economico per conto della società e sopra la società per gestire risorse finanziarie per gli scopi necessari e riconosciuti da questa società.

Nel sistema di gestione finanziaria, ci sono oggetto e oggetto di gestione. Controllare gli oggetti sono gruppi di relazioni finanziarie, e soggetti - organi di gestione finanziaria. La stragrande maggioranza degli autori fa riferimento ai rapporti finanziari degli enti economici e della popolazione con gli enti statali e locali per quanto riguarda il pagamento dei pagamenti obbligatori ai bilanci e ai fondi fuori bilancio e l'allocazione dei fondi da questi fondi.

Le relazioni possono essere attribuite anche agli oggetti della gestione finanziaria:

- tra entità aziendali in merito alla distribuzione del reddito (fondi congiunti, partecipazioni, sanzioni, ecc.);

- tra gli enti assicurativi, da un lato, e le imprese e la popolazione, dall'altro, per quanto riguarda la formazione e l'utilizzo dei fondi assicurativi;

- tra enti imprenditoriali e organizzazioni superiori per quanto riguarda la formazione e la distribuzione di fondi di fondi creati dall'organizzazione superiore;

- all'interno di imprese, istituzioni, organizzazioni per la distribuzione delle entrate, la formazione di entrate, risparmi, fondi di cassa e il loro utilizzo.

Gli oggetti della gestione finanziaria possono anche essere classificati in base ai collegamenti del sistema finanziario della Federazione Russa. Su questa base vanno distinti i seguenti oggetti della gestione finanziaria: finanze pubbliche, finanze degli enti economici e finanze locali.

I soggetti della gestione finanziaria sono le autorità legislative ed esecutive e la gestione secondo la competenza nel settore finanziario. È legittimo classificarli secondo i legami del sistema finanziario. Pertanto, l'attuale gestione delle finanze pubbliche è svolta dal Ministero delle Finanze della Federazione Russa e dai suoi organi territoriali. La gestione finanziaria locale è svolta dalle autorità finanziarie dei comuni. Le grandi entità economiche creano organi di gestione finanziaria specializzati (dipartimenti di finanza, dipartimenti o dipartimenti finanziari), nelle piccole organizzazioni, le funzioni di gestione finanziaria sono incluse nelle responsabilità lavorative degli economisti, principalmente capo contabile.

К funzioni la gestione finanziaria dovrebbe includere la pianificazione e le previsioni finanziarie, l'analisi finanziaria, il controllo finanziario, la contabilizzazione delle risorse finanziarie in contanti, nonché la regolamentazione delle finanze basata sull'uso di tutte queste funzioni.

L'influenza del soggetto sull'oggetto del controllo può essere effettuata con l'aiuto di entrambi amministrativo, e modalità di gestione economica. Modalità amministrative e amministrative comportano l'elaborazione di ordini, istruzioni, altri documenti amministrativi, la loro comunicazione ai subordinati e il controllo sull'esecuzione. Metodi economici si basano sull'interesse materiale del personale a migliorare l'efficienza delle proprie funzioni.

12. ORGANI DI GESTIONE FINANZIARIA E LORO FUNZIONI

La gestione finanziaria avviene attraverso l'utilizzo di appositi apparati amministrativi. La gestione finanziaria generale è svolta dalle massime autorità e dirigenti: il Presidente della Federazione Russa e la sua Amministrazione, l'Assemblea Federale, il Governo della Federazione Russa.

Presidente della Federazione Russa (Amministrazione del Presidente della Federazione Russa) regola le attività degli organismi finanziari, ha il diritto di veto sulla legislazione finanziaria, firma la legge federale sul bilancio federale della Russia, prepara e invia il messaggio di bilancio all'Assemblea federale.

Assemblea Federale approva le leggi finanziarie, esamina il progetto di bilancio federale della Russia e approva la legge sul bilancio federale.

Governo della Federazione Russa costituisce il bilancio federale, è un centro unico per la gestione finanziaria, sviluppa le basi concettuali della politica finanziaria.

L'organismo principale che svolge l'attuale gestione delle finanze pubbliche è Ministero delle Finanze della Federazione Russa.

La sfida principale Ministero delle Finanze della Federazione Russa - sviluppo di una politica finanziaria, creditizia e monetaria unificata, nonché una politica di revisione, contabilità e contabilità, estrazione, produzione, lavorazione di pietre preziose, pagamenti doganali, compresa la determinazione dei dazi doganali per merci e veicoli. Per l'assolvimento dei suoi compiti, il Ministero svolge le seguenti principali caratteristiche: - sviluppo del progetto di bilancio federale e della previsione del bilancio consolidato della Federazione Russa;

- previsione e pianificazione di cassa per l'esecuzione e l'esecuzione del bilancio federale, redigendo una relazione sull'esecuzione del bilancio federale e del bilancio consolidato della Federazione Russa;

- controllo e vigilanza finanziaria in ambito finanziario e di bilancio;

- miglioramento dei metodi di pianificazione del bilancio e della procedura per il finanziamento del bilancio, orientamenti metodologici in questo settore, nonché nel campo dell'elaborazione e dell'esecuzione del bilancio federale;

- gestione del debito statale interno ed estero della Federazione Russa;

- esercitare le funzioni di emittente di titoli di Stato della Federazione Russa;

- coordinamento della politica di bilancio e monetaria secondo gli obiettivi della politica macroeconomica.

Un'entità legale indipendente che fa parte del Ministero delle Finanze della Federazione Russa è Tesoro federale.

La struttura del Tesoro federale comprende il Dipartimento principale del Tesoro federale, gli organi territoriali nei soggetti della Federazione Russa, gli organi del Tesoro federale nei distretti, nelle città e nelle aree urbane. Quando controlla tutte le entrate e i pagamenti di fondi provenienti da budget e fondi fuori bilancio nella struttura del potere esecutivo, il Tesoro svolge le funzioni di cassiere e capo contabile. Le informazioni ricevute dal Tesoro consentono alla leadership del Ministero delle finanze della Federazione Russa e del governo della Federazione Russa di valutare obiettivamente il lavoro degli organi governativi e ottimizzare la distribuzione dei flussi di bilancio tra ministeri e dipartimenti.

13. CONTENUTI, SIGNIFICATO E COMPITI DELLA PIANIFICAZIONE FINANZIARIA

La pianificazione è il mezzo principale per utilizzare le leggi economiche nel processo di attività manageriale. pianificazione è un processo complesso di processi decisionali precoci, che include ricerca, analisi e pianificazione effettiva.

Come tipo di attività gestionale, la pianificazione è finalizzata alla scelta dell'alternativa ottimale per lo sviluppo dell'oggetto gestionale, calcolata per un determinato periodo di tempo:

- rappresenta sempre una decisione preliminare basata su un'analisi globale volta al raggiungimento dei risultati richiesti in futuro;

- deve essere flessibile e in grado di adattarsi ai continui cambiamenti nell'oggetto di gestione stesso, ai cambiamenti nell'ambiente esterno, ad es. il processo di pianificazione è un processo di integrazione;

- il ruolo non è solo nella previsione dello stato futuro dell'oggetto e non nell'adattamento passivo ai cambiamenti, ma nella trasformazione attiva dell'oggetto progettuale.

Attualmente, la pianificazione finanziaria è intesa come un'attività volta a raggiungere l'equilibrio e la proporzionalità delle risorse finanziarie. Il movimento delle risorse finanziarie si riflette nei relativi piani finanziari, costituiti da entrate e parti di spesa. Un ruolo importante nel garantire la proporzionalità e l'equilibrio dello sviluppo economico è svolto da saldi delle risorse finanziarie (bilanci finanziari). equilibrio finanziario è una sintesi di tutte le entrate e le spese del bilancio e dei fondi statali fuori bilancio, include anche il profitto delle organizzazioni che rimangono a loro disposizione e l'ammortamento. Il saldo finanziario è costruito sulla base di un confronto tra entrate e spese. L'eccedenza delle spese sul reddito (reddito sulle spese) determina il disavanzo (surplus) del saldo finanziario.

Il saldo finanziario è il principale strumento analitico nella progettazione del bilancio della Federazione Russa e nella previsione delle fonti di investimenti di capitale che si formano sul territorio di un'entità costituente della Federazione Russa. Viene compilato sulla base del bilancio finanziario di rendicontazione dell'anno precedente, dei risultati attesi per l'anno in corso e dei principali parametri delle previsioni per lo sviluppo socioeconomico della Federazione Russa.

La parte più importante della pianificazione finanziaria è pianificazione del bilancio. Nel processo di pianificazione del bilancio, le direzioni per la distribuzione e la ridistribuzione delle risorse di bilancio sono determinate in conformità con gli obiettivi e gli obiettivi fissati nel messaggio di bilancio del Presidente della Federazione Russa e specificati nella politica di bilancio. Nell'ambito della pianificazione finanziaria, la pianificazione del bilancio è uno degli strumenti più importanti per la regolazione dell'economia ed è soggetta ai requisiti della politica finanziaria dello Stato.

sotto previsione finanziaria comprendere la previsione della possibile situazione finanziaria dello stato, la logica degli indicatori a lungo termine dei piani finanziari. La previsione finanziaria precede la pianificazione finanziaria e si basa sul concetto di sviluppo della politica finanziaria del Paese a medio e lungo termine. Le previsioni finanziarie consentono di delineare e analizzare diverse opzioni di sostegno finanziario allo sviluppo del Paese e delle sue regioni, forme e modalità di attuazione della politica finanziaria.

14. IL CONTROLLO FINANZIARIO COME FORMA DI MANIFESTAZIONE DELLA FUNZIONE DI CONTROLLO DELLA FINANZA

Controllo finanziario - si tratta di una forma di attuazione pratica della funzione di controllo della finanza, il cui scopo pubblico è, in particolare, il controllo della distribuzione razionale del prodotto sociale, la formazione, la distribuzione e l'utilizzo di fondi centralizzati e decentrati e risorse finanziarie. Il controllo finanziario è una delle varietà di attività delle autorità e del management, una manifestazione dell'importante ruolo della finanza nella riproduzione sociale.

Controllo finanziario - si tratta di un insieme di azioni e operazioni svolte dai soggetti di controllo per verificare la validità dei processi di distribuzione del prodotto sociale, di formazione, distribuzione e utilizzo del reddito e del risparmio dello Stato, degli enti imprenditoriali e della popolazione.

Nello studio del controllo finanziario, si distingue sfera, oggetto e soggetto. Sfera di controllo finanziario - si tratta praticamente di tutte le operazioni monetarie, nonché delle operazioni e delle operazioni effettuate sulla base di regolamenti di cassa.

L'oggetto del controllo finanziario sono processi di distribuzione e redistribuzione monetaria nella formazione, distribuzione e utilizzo di risorse finanziarie, fondi di cassa, reddito e risparmio.

L'oggetto degli audit sono indicatori finanziari e altri indicatori economici.

L'effetto del controllo finanziario si estende a tutte e quattro le fasi del processo riproduttivo (produzione, distribuzione, scambio, consumo), nonché alla sfera non produttiva.

La necessità dell'esistenza del controllo finanziario deriva dalle caratteristiche della produzione di moneta-merce, che non può esistere senza la tempestiva e completa formazione, la ragionevole distribuzione e l'uso efficace dei fondi e delle risorse finanziarie.

Con l'aiuto del controllo finanziario, vengono risolti i seguenti compiti:

- assicurare proporzioni ottimali di distribuzione e ridistribuzione delle risorse finanziarie tra i territori del Paese, i settori e le sfere dell'economia nazionale, i settori produttivi e non, gli enti imprenditoriali e la popolazione;

- assicurare la tempestività e la completezza degli adempimenti finanziari di bilancio, fondi fuori bilancio, controparti di soggetti economici;

- individuazione delle riserve aziendali per aumentare le risorse finanziarie e migliorare l'efficienza produttiva;

- garantire un uso economico ed efficiente delle risorse finanziarie e aumentare l'efficienza degli investimenti finanziari. Il controllo finanziario è classificato in base ai soggetti che lo esercitano, ai tempi e alle modalità della sua attuazione.

A seconda dei soggetti che lo esercitano, si distinguono le seguenti tipologie di controllo finanziario: statale, dipartimentale, indipendente (audit), in azienda.

Le forme di controllo finanziario dipendono dal tempo (termini) della sua attuazione: preliminare, attuale, successivo.

A seconda delle fonti dei dati verificati, ci sono controllo documentale ed effettivo.

I metodi di controllo finanziario includono controlli, audit, analisi, esame, supervisione.

15. GESTIONE FINANZIARIA

Gestione delle risorse finanziarie - è l'attività degli organi direttivi volta a massimizzare il volume delle risorse finanziarie e ad aumentare l'efficienza del loro utilizzo. Nel sistema di gestione delle risorse finanziarie, come in un altro sistema gestito, si dovrebbe individuare l'oggetto e l'oggetto della gestione. Oggetto la gestione sono parte integrante delle risorse finanziarie, e soggetti - organi di gestione finanziaria.

Gli oggetti di gestione delle risorse finanziarie possono essere classificati in base a gruppi di relazioni finanziarie. Su questa base, si dovrebbero distinguere i seguenti oggetti di controllo: risorse finanziarie pubbliche; risorse finanziarie di enti economici; risorse finanziarie locali.

I soggetti della gestione finanziaria sono le autorità legislative ed esecutive e la gestione secondo la loro competenza nel settore finanziario. Possono essere classificati in base ai livelli di potenza.

К funzioni di gestione finanziaria dovrebbe includere la pianificazione e le previsioni finanziarie, l'analisi finanziaria, il controllo finanziario, la contabilizzazione delle risorse finanziarie e di altri fondi, nonché attraverso l'uso di tutte queste funzioni di regolamentazione finanziaria.

Il bilancio consolidato della Russia è un insieme dell'equilibrio finanziario federale e dei saldi finanziari dei soggetti della Federazione. Il bilancio finanziario di un'entità costituente della Federazione Russa è una sintesi di tutte le entrate e le spese del bilancio consolidato di un'entità costitutiva della Federazione Russa, rami territoriali dei fondi statali fuori bilancio.

L'analisi dei saldi finanziari delle entità costitutive della Federazione Russa funge da metodo che consente, nella fase di previsione macroeconomica, di determinare la fattibilità di alcune proposte e decisioni prese dagli organi del governo federale in merito alla sicurezza finanziaria delle entità costituenti della Federazione Russa. Il problema in questo caso è la mancanza di una pianificazione strategica delle risorse finanziarie, che è una delle aree più importanti per migliorare la gestione delle risorse finanziarie del territorio.

Un altro problema di una gestione efficace delle risorse finanziarie è la complessità della sua valutazione. Ad oggi risulta piuttosto problematico valutare l'efficacia della gestione delle risorse finanziarie del Paese e dei suoi territori, in quanto non esistono obiettivi specifici per la loro gestione e un sistema di indicatori di valutazione delle prestazioni.

Tutte le risorse finanziarie del soggetto della Federazione possono essere suddivise in tre gruppi: quelle create e utilizzate sul suo territorio, oltre i suoi confini, e le risorse provenienti dall'esterno. Per l'analisi e la gestione sono di grande importanza le risorse finanziarie create e rimaste sul territorio del soggetto della Federazione. Nonostante in molte regioni non dispongano di una quota elevata sul volume totale delle risorse finanziarie, è proprio in questa parte di esse che le autorità regionali possono davvero programmare autonomamente e trovare opportunità per la propria crescita. Pertanto, per l'efficace gestione delle risorse finanziarie della materia della Federazione Russa, è importante risolvere la questione dei rapporti interbudget tra le autorità federali e regionali, nonché tra le autorità della materia della Federazione e i comuni situati su il suo territorio.

16. BILANCIO. LA SUA ESSENZA E RUOLO SOCIO-ECONOMICO

Il bilancio è un fenomeno complesso e sfaccettato. In primo luogo, dal punto di vista dell'essenza economica, il bilancio esprime alcuni rapporti finanziari che hanno una loro specificità; in secondo luogo, il bilancio è il piano finanziario dello Stato, costituito da parti di entrate e di spese e avente forza di legge; in terzo luogo, è un fondo di fondi.

L'essenza e il significato del bilancio sono determinati dalle relazioni economiche nella società. I fondi necessari allo stato per svolgere le sue funzioni sono centralizzati a disposizione delle autorità competenti e della gestione sotto forma di fondi di cassa. Il principale tra questi fondi è il budget.

Il bilancio offre l'opportunità agli organi di governo di svolgere le loro funzioni ed è il fondo in cui, attraverso la distribuzione del prodotto sociale e del reddito nazionale, viene mobilitata una parte dei fondi provenienti da tutti i settori dell'economia. Il bilancio dello Stato è parte integrante della finanza pubblica, anello portante del sistema finanziario, quindi ha le stesse caratteristiche di base della finanza in generale. Allo stesso tempo, il budget ha le sue specificità, il che consente di individuarlo come una categoria economica indipendente.

Relazioni di bilancio rappresentano una forma speciale di relazioni distributive e redistributive legate alla creazione e alla spesa di uno speciale fondo centralizzato di fondi destinato a soddisfare i bisogni nazionali e finanziare programmi socio-economici importanti per l'intero Paese.

L'ambito delle relazioni di bilancio è più ristretto di quelle finanziarie, ma allo stesso tempo sono in vantaggio rispetto ad altre aree delle relazioni finanziarie. Il bilancio può essere definito l'elemento centrale del sistema finanziario, poiché tutti gli altri legami in un modo o nell'altro, in misura maggiore o minore, sono ad esso collegati da determinati rapporti economici. Grazie al bilancio si realizza la distribuzione e redistribuzione del prodotto sociale e del reddito nazionale tra i territori del Paese, i settori dell'economia, le aree produttive e non, gli enti imprenditoriali e la popolazione.

Il budget si forma ricevendo determinate entrate in questo fondo, che vengono poi spese per scopi specifici. Le entrate e le spese dei bilanci statali sono approvate per legge sotto forma di piano finanziario. Il volume delle entrate e delle spese di bilancio e la loro struttura dipendono dal livello di sviluppo economico, dalle aree prioritarie dello sviluppo socioeconomico e da altri fattori.

Così, la preventivo è un sistema di relazioni monetarie in materia di distribuzione e ridistribuzione del prodotto sociale con l'obiettivo di formare e spendere un fondo centralizzato di fondi utilizzato per svolgere compiti nazionali e approvato per legge sotto forma di piano finanziario, costituito da parti di entrate e spese .

La necessità dell'esistenza del bilancio è dovuta al fatto che nelle condizioni dei rapporti merce-denaro, lo Stato non può svolgere le sue funzioni senza finanziamenti adeguati. Il bilancio è il fondo in cui si accumulano i fondi dei settori dell'economia attraverso la distribuzione e la redistribuzione del prodotto sociale e del reddito nazionale.

17. FUNZIONI DEL BILANCIO

In quanto categoria economica, le relazioni di bilancio sono parte integrante delle relazioni finanziarie, quindi hanno anche le funzioni di base della finanza.

Il budget svolge i seguenti compiti:

1) redistribuzione del reddito nazionale;

2) regolamentazione statale e stimolo dell'economia;

3) dotazione finanziaria della sfera sociale e attuazione della politica sociale dello Stato;

4) controllo sulla formazione e l'utilizzo di fondi centralizzati di fondi. giunzione la funzione del bilancio si manifesta attraverso la formazione e l'utilizzo di fondi centralizzati di fondi a livello di autorità e gestione statale e territoriale. Con l'aiuto del bilancio, lo stato regola la vita economica del paese, le relazioni economiche, dirigendo i fondi di bilancio per sostenere o sviluppare industrie e regioni. Regolando le relazioni economiche in questo modo, lo stato è in grado di accelerare o frenare di proposito il ritmo della produzione, la crescita del capitale e del risparmio privato e modificare la struttura della domanda e dei consumi.

Ridistribuzione Il reddito nazionale attraverso il bilancio ha due fasi interconnesse, che si verificano simultaneamente e continuamente: l) la formazione delle entrate di bilancio; 2) utilizzo dei fondi di bilancio (spese di bilancio).

Durante la formazione delle entrate di bilancio e l'utilizzo dei fondi di bilancio, vengono risolti i seguenti compiti: regolamento statale processi economici e sociali del Paese.

Centralizzando parte delle risorse finanziarie nel bilancio, lo stato è in grado di soddisfare le esigenze nazionali con fondi: lo sviluppo accelerato di settori progressivi dell'economia nazionale, la riproduzione di manodopera qualificata, lo sviluppo della scienza e della tecnologia e la fornitura della capacità di difesa del paese.

Attraverso il bilancio, il reddito nazionale viene ridistribuito su tutto il territorio, oltre che dalla produzione al zona non manifatturiera, perché il bilancio crea fondi per finanziare i bisogni nel campo della salute, dell'istruzione, della cultura, della gestione, della difesa. Attraverso i budget, attraverso il finanziamento del budget, le risorse finanziarie vengono ridistribuite tra i settori del settore produttivo in modo da svilupparle proporzionalmente. Attraverso il bilancio interterritoriale e intersettoriale si effettua la redistribuzione del reddito nazionale. Si rispettano così gli interessi dello sviluppo economico del Paese e gli interessi dello sviluppo proporzionale delle regioni.

svolge un ruolo importante nella costruzione economica e culturale locale regolamento di bilancio. Con l'aiuto della regolamentazione di bilancio, viene effettuata una distribuzione interterritoriale di fondi su larga scala, fornendo le necessarie fonti di reddito ai bilanci regionali e locali.

Il ruolo del budget nella sfera non produttiva è grande, dove è il principale fonte di finanziamento. È attraverso il bilancio dello Stato che arrivano i finanziamenti per eventi sociali e culturali, governo e difesa.

E infine, i budget sono rispettati controllo una funzione che implica la possibilità e l'obbligo del controllo statale sulla ricezione e l'utilizzo dei fondi di bilancio.

18. SISTEMA DI BILANCIO DELLA FEDERAZIONE RUSSA E PRINCIPI DELLA SUA COSTRUZIONE

dispositivo economico - questa è la struttura ei principi di costruzione del sistema di bilancio.

Sistema di bilancio - questo è un insieme di bilanci dello stato, formazioni amministrativo-territoriali, istituzioni e fondi statali indipendenti dal bilancio, basati su relazioni economiche, struttura statale e norme legali. Il sistema di bilancio è l'anello principale del sistema finanziario dello Stato.

La costruzione del sistema di bilancio della Federazione Russa si basa sulla Costituzione della Federazione Russa e sulle costituzioni delle repubbliche all'interno della Federazione Russa.

Il sistema di bilancio è costruito sulla base dei seguenti principi.

1. Il principio di unità del sistema di bilancio, che è assicurata dall'unità della legislazione di bilancio, del sistema monetario, della classificazione di bilancio, delle forme dei documenti di bilancio e della rendicontazione di bilancio, della politica di bilancio, ecc.

2. Il principio di delimitazione delle entrate e delle uscite tra i livelli del sistema di bilancio.

3. Indipendenza dei budget di tutti i livelli espressa in presenza di ciascun bilancio delle proprie fonti di entrata, nel diritto di ciascun bilancio di spenderle autonomamente a propria discrezione, di determinare le fonti di finanziamento del disavanzo di bilancio nell'approvazione di ciascun bilancio da parte degli organi rappresentativi competenti, in l'esecuzione di ciascun bilancio da parte delle autorità esecutive competenti; nell'inammissibilità del risarcimento a spese dei bilanci di altri livelli del fabbisogno di entrate e spese aggiuntive.

4. Il principio del pareggio di bilancio significa che il volume delle spese deve essere uguale al volume delle entrate più le fonti di finanziamento del disavanzo di bilancio (l'entità del disavanzo di bilancio dei livelli è limitata dal Codice di Bilancio). Allo stesso tempo, i budget di tutti i livelli devono essere approvati senza eccedenze di budget. surplus è l'eccedenza delle entrate di bilancio rispetto alle spese. Se, durante la preparazione del bilancio, viene rilevato un eccesso di entrate rispetto alle spese, prima dell'approvazione del bilancio, l'eccedenza di bilancio viene ridotta nella seguente sequenza:

- decremento dei proventi da cessione di beni demaniali e comunali;

- riduzione dei proventi della vendita di titoli e riserve statali;

- direzione dei fondi di bilancio per il rimborso aggiuntivo delle obbligazioni di debito; trasferimento di una parte delle entrate a budget di altri livelli.

Se queste misure sono impraticabili, le entrate fiscali del bilancio dovrebbero essere ridotte.

5. Il principio dell'uso efficiente ed economico dei fondi di bilancio.

6. Il principio della credibilità di bilancio significa l'affidabilità di tutti gli indicatori di bilancio, la loro adeguatezza all'attuale situazione economica. La violazione di questo principio porta a gravi conseguenze finanziarie. Un esempio è la crisi di bilancio del 1997 e il sequestro del bilancio (riduzione proporzionale della spesa pubblica su tutte le voci di bilancio tranne quelle tutelate).

7. Il principio di completezza di riflessione delle entrate e delle uscite di bilancio significa la necessità di rifletterli nei bilanci integralmente e senza fallo.

8. Il principio della pubblicità vale a dire, la necessità di pubblicare sulla stampa aperta le leggi sui bilanci e le relazioni sulla loro attuazione.

9. Il principio del targeting e la natura mirata dei fondi di bilancio significa che i fondi di bilancio sono assegnati a destinatari specifici con l'indicazione della finalità del loro utilizzo.

19. IL RUOLO DEL BILANCIO DELLO STATO NELLO SVILUPPO SOCIO-ECONOMICO DELLA SOCIETÀ

Nel sistema finanziario del paese, il bilancio occupa un posto di primo piano. Secondo il codice di bilancio della Federazione Russa, il bilancio è una forma di formazione e spesa di un fondo di fondi destinato al sostegno finanziario dei compiti e delle funzioni dello stato e del governo locale.

Una parte del reddito nazionale è concentrata nel bilancio dello Stato, che viene poi ridistribuito, il che consente di attuare la regolamentazione statale dell'economia e garantire l'attuazione della necessaria politica sociale.

Il bilancio serve come prerequisito e base finanziaria per il funzionamento dello Stato. Nelle condizioni moderne, lo stato, oltre a mantenere tutti i rami del governo, del governo, delle forze dell'ordine e della difesa esterna, influisce anche su importanti processi economici e sociali. Pertanto, con l'aiuto del bilancio, le questioni di regolamentazione finanziaria vengono risolte sia a livello macro su tutto il territorio nazionale, l'intera economia, sia nelle singole regioni ea livello di governo locale.

Data la particolare importanza del bilancio per tutti gli ambiti della vita pubblica, la sua elaborazione, approvazione ed esecuzione avviene sulla base di leggi stabilite dal governo rappresentativo, e anche il bilancio adottato è legge.

L'importanza economica del budget sta nel fatto che genera una parte significativa della domanda del prodotto finale, a spese dei suoi fondi si forma una quota significativa del reddito della popolazione, vengono acquistati grandi volumi di prodotti (principalmente per scopi militari), le riserve materiali statali aumentano e in alcuni casi vengono effettuati investimenti di capitale. Nell'ambito del bilancio, sussidi, garanzie, sussidi, prestiti sono forniti per sostenere determinate imprese e viene fornita assistenza ad altri paesi. Il bilancio statale fornisce finanziamenti per le istituzioni scientifiche che svolgono ricerca scientifica fondamentale, che, a loro volta, sono la base per lo sviluppo della scienza applicata e la creazione di nuove tecnologie.

Dirigendo i fondi necessari attraverso il bilancio alle branche della scienza più promettenti, lo Stato assicura così lo sviluppo delle forze produttive del paese. Nell'ambito del bilancio, il debito pubblico viene formato e servito. Tutto ciò consente di coordinare la vita economica dello Stato, allocare razionalmente le risorse monetarie e materiali, promuovere il progresso tecnico e valorizzare il potenziale economico dello Stato.

Flussi finanziari significativi passano attraverso il bilancio, influiscono direttamente sulla formazione dei più importanti indicatori economici e finanziari: il volume della produzione, gli investimenti, i redditi reali, il tasso di disoccupazione, la quantità di moneta, il livello di interesse, il tasso di cambio .

Il bilancio dello Stato, essendo il piano principale dello Stato, offre alle autorità una reale opportunità economica per esercitare il potere. Il bilancio riflette l'ammontare delle risorse finanziarie necessarie allo stato e quindi determina la politica fiscale nel paese. Il bilancio fissa specifiche aree di spesa, redistribuzione del reddito nazionale e prodotto interno lordo, che gli consentono di agire come un efficace regolatore dell'economia e dei processi sociali del Paese.

20. IL FEDERALISMO DI BILANCIO E IL SISTEMA DELLE RELAZIONI INTERBILANCIO

La struttura federale della Russia, la delimitazione dei diritti e dei poteri tra il centro ei sudditi della Federazione sono un prerequisito per il federalismo finanziario e di bilancio.

Federalismo fiscale - si tratta della ripartizione dei poteri tra le autorità centrali, le autorità degli enti costituenti la Federazione e le amministrazioni locali in materia di finanza e, in particolare, in materia di bilancio. Il federalismo fiscale viene attuato principalmente nel corso del processo di bilancio quando si mobilitano entrate di bilancio e fondi di bilancio di spesa.

Il federalismo fiscale si basa sui seguenti principi di base:

1) delimitazione legislativa dei poteri sulle spese tra autorità di tutti i livelli di governo;

2) fornire alle autorità competenti le risorse finanziarie necessarie per lo svolgimento delle loro funzioni;

3) assicurare l'allineamento verticale e orizzontale delle entrate di tutte le parti del sistema di bilancio;

4) la presenza di modalità formalizzate, trasparenti e comprensibili di regolazione del bilancio, omogenee per ogni anello del sistema di bilancio;

5) l'indipendenza e l'uguaglianza di ciascun bilancio incluso nel sistema di bilancio, che si esprimono nell'indipendenza del processo di bilancio, inclusa la determinazione delle direzioni per l'utilizzo dei fondi di bilancio, la controllabilità dell'esecuzione del bilancio da parte delle autorità rappresentative competenti, eccetera.

L'adozione di una serie di leggi federali ha contribuito al rapido sviluppo del federalismo fiscale nella Federazione Russa. In conformità con la legge del 10 ottobre 1991 "Sulle basi della struttura di bilancio e del processo di bilancio nella RSFSR", i soggetti della Federazione non fissano l'importo delle entrate e delle spese, hanno il diritto di determinare autonomamente le direzioni per l'utilizzo dei fondi di bilancio. La legge della Federazione Russa del 27 dicembre 1991 "Sui fondamenti del sistema fiscale nella Federazione Russa" ha diviso tutte le tasse in federali, regionali e locali, assegnandole ai rispettivi bilanci.

Una tappa importante nello sviluppo del federalismo fiscale è stata la legge della Federazione Russa del 1993 "Sulle basi dei diritti di bilancio e dei diritti di formare e utilizzare fondi fuori bilancio degli organi rappresentativi ed esecutivi del potere statale delle repubbliche all'interno della Federazione Russa , la regione autonoma, i distretti autonomi, i territori, le regioni, le città di Mosca e San Pietroburgo, i governi locali", in cui per la prima volta nella storia del bilancio della Russia è stato fissato il principio più importante di formazione dei bilanci locali, in base al calcolo budget minimo. A loro volta, le spese minime dei bilanci locali dovrebbero essere calcolate sulla base di standard sociali e finanziari minimi.

Nel 1994, in conformità con il decreto del Presidente della Federazione Russa n. 2268, nel meccanismo del federalismo fiscale è stata introdotta una nuova forma di ridistribuzione dei fondi tra il bilancio federale e quello regionale: il trasferimento di fondi dal bilancio federale a quello regionale bilanci formando un fondo per il sostegno finanziario delle regioni e calcolando l'ammontare dei fondi stanziati sulla base di una formula appositamente sviluppata. Questo metodo è stato utilizzato anche nei rapporti tra bilanci regionali e locali. L'applicazione del metodo contribuisce all'oggettivazione della distribuzione interbilancio dei fondi.

21. PIANIFICAZIONE DEL BILANCIO

La pianificazione del bilancio è parte integrante della pianificazione finanziaria e uno dei più importanti strumenti di regolamentazione statale dell'economia.

pianificazione del bilancio è il processo di determinazione di quella parte di risorse finanziarie che può essere accumulata nel budget per il periodo pianificato e utilizzata per vari scopi. La base della pianificazione del budget è la previsione del budget, che si riferisce al processo di formulazione di previsioni (ipotesi) su possibili condizioni di budget future. La pianificazione del budget si basa su previsioni di budget e indicatori dello sviluppo socio-economico del Paese e dei suoi territori.

I compiti principali della pianificazione del budget:

- determinazione dell'ammontare complessivo delle risorse di bilancio e della loro ripartizione tra i singoli ministeri e dipartimenti, specifici destinatari del bilancio;

- determinazione delle necessarie proporzioni tra risorse finanziarie accentrate e decentrate;

- identificazione delle riserve finanziarie dello Stato e delle autorità comunali;

- calcolo delle entrate e delle uscite dei budget con ripartizione per articoli e fasce orarie;

- garantire l'equilibrio dei bilanci o le fonti di copertura dei loro disavanzi (determinando le direzioni per le eccedenze di spesa);

- regolamento di bilancio;

- il controllo finanziario dello Stato sull'esecuzione del bilancio.

La pianificazione del bilancio è effettuata dalle autorità statali competenti e dalle autorità finanziarie: il Ministero delle finanze della Federazione Russa, le autorità finanziarie territoriali, le autorità fiscali, i destinatari del bilancio.

Quando si implementa il processo di pianificazione del budget, vengono utilizzati vari metodi.

Metodo normativo si basa sull'uso di tali norme e standard come norme per la distribuzione delle entrate regolamentari, l'entità massima del disavanzo di bilancio, gli standard socioeconomici minimi, le norme di sicurezza del bilancio, ecc.

Negli ultimi anni si è diffuso metodo di destinazione del programma. Prevede la predisposizione di programmi specifici per la soluzione dei compiti fissati, indicando le fonti del loro finanziamento e la direzione dell'utilizzo dei fondi previsti dal programma.

Metodo dell'indice si basa sull'uso di vari indici che riflettono la dinamica dei prezzi, il tenore di vita della popolazione, le entrate e le spese, l'indice deflatore, ecc.

Metodo dell'equilibrio collega entrate e uscite di bilancio, consente di identificare un eccesso o una carenza di fondi di bilancio.

Metodo analitico è obbligatorio per l'uso, poiché il processo di pianificazione del budget inizia con un'analisi economica dell'esecuzione delle entrate e delle spese di bilancio per il periodo precedente. Questo metodo consente di identificare le dinamiche del budget.

Metodo di valutazione degli esperti consente di determinare le tendenze di sviluppo del budget sulla base della conoscenza e dell'esperienza di esperti altamente qualificati.

Metodo di modellazione matematica Viene utilizzato più spesso nelle previsioni di budget e consente di identificare l'opzione migliore per lo sviluppo del budget, tenendo conto dell'influenza di vari fattori e delle loro modifiche.

Sono attualmente in corso la riforma della pianificazione del budget e il passaggio dai metodi tradizionali al budgeting basato sulla performance.

22. IL PROCESSO DI BILANCIO, LE SUE FASI

Processo di bilancio - questa è l'attività degli enti e delle amministrazioni statali, nonché degli enti locali, regolata dalle norme di legge nella predisposizione, esame e approvazione dei progetti di bilancio e dei bilanci di fondi fuori bilancio, nonché nella loro attuazione e controllo sugli stessi .

Il documento principale che regola il processo di bilancio è il codice di bilancio della Federazione Russa.

Il processo di budgeting si compone di quattro fasi: predisposizione di progetti di bilancio, loro esame, approvazione, esecuzione e controllo.

I progetti di bilancio sono compilati dal Ministero delle finanze della Federazione Russa (bilancio federale), dalle autorità finanziarie competenti delle entità costituenti della Federazione Russa e dai comuni sulla base delle previsioni di sviluppo socio-economico e dei saldi finanziari consolidati, nonché il Discorso sul Bilancio del Presidente della Federazione Russa. L'esame e l'approvazione dei bilanci per l'esercizio successivo è prerogativa del legislatore. L'esecuzione dei bilanci è effettuata dalle autorità finanziarie esecutive sulla base del programma di bilancio. Elenco di bilancio - un documento sulla distribuzione trimestrale delle entrate e delle spese di bilancio e delle entrate da fonti di finanziamento del deficit di bilancio, che stabilisce la distribuzione degli stanziamenti di bilancio tra i destinatari dei fondi di bilancio.

Il progetto di bilancio federale inizia a redigere entro e non oltre 10 mesi prima dell'inizio del prossimo esercizio finanziario (in Russia coincide con l'anno solare). Il progetto di bilancio federale si articola in tre fasi: pianificazione dei principali indicatori del bilancio e delle sue spese secondo la classificazione funzionale; distribuzione di volumi limite di finanziamento per il prossimo esercizio finanziario da parte dei destinatari dei fondi di bilancio; esame del progetto di bilancio federale e adozione del progetto di legge federale sul bilancio federale da sottoporre all'esame della Duma di Stato.

La Duma di Stato esamina il progetto di bilancio federale in quattro letture.

L'esecuzione del bilancio federale è effettuata in base alle entrate e alle spese delle autorità esecutive competenti. Nella Federazione Russa è stata introdotta l'esecuzione del bilancio del Tesoro sulla base del riflesso di tutte le operazioni e dei fondi del bilancio federale sui conti di bilancio del Tesoro federale. Il diritto di aprire e chiudere conti appartiene alla tesoreria, è vietato effettuare operazioni con fondi di bilancio, aggirando i conti di tesoreria.

Attualmente, i dipartimenti del Tesoro federale per le entità costitutive della Federazione Russa hanno introdotto un sistema di conto unico del Tesoro federale (TENS). Il programma per il passaggio alla TSA è stato approvato nel 2000. Prevede la centralizzazione della contabilità e l'ottimizzazione del flusso di entrate e dei fondi del bilancio federale. Il funzionamento della TSA è una tecnologia qualitativamente nuova per l'esecuzione del bilancio federale.

Il decreto del governo della Federazione Russa del 22 maggio 2004 n. 249 ha approvato il concetto di riforma del processo di bilancio nella Federazione Russa nel 2004-2006. Il concetto mira a migliorare l'efficacia delle spese di bilancio e ottimizzare la gestione dei fondi di bilancio a tutti i livelli del sistema di bilancio della Federazione Russa.

23. MODALITÀ DI REGOLAZIONE DEL BILANCIO

Nel corso dello sviluppo del sistema di bilancio russo, le modalità di distribuzione delle entrate tra i bilanci sono cambiate.

Per il sistema di bilancio della Russia prerivoluzionaria, era tipico il modello di distribuzione del reddito tra i bilanci, che può essere chiamato orizzontale. Il bilancio statale e quello territoriale erano, per così dire, sullo stesso piano, a ciascun bilancio erano assegnate le proprie tasse e tasse. Allo stesso tempo, l'assistenza finanziaria ai bilanci territoriali dal bilancio statale era difficile, poiché i bilanci territoriali non erano inclusi nel bilancio statale e non esisteva una base giuridica per tale assistenza. In queste condizioni operava il seguente modello di formazione dei bilanci territoriali: P = D,

dove P è l'importo del reddito;

D - l'importo del reddito proprio.

L'entità delle entrate di bilancio predeterminava l'entità delle spese. Un tale sistema di distribuzione del reddito ha operato in molti paesi fino alla metà del XNUMX° secolo. Da un lato, questo sistema garantiva in larga misura l'indipendenza finanziaria degli enti territoriali a tutti i livelli, poiché i bilanci territoriali venivano formati a spese delle proprie tasse. Tuttavia, poiché le spese di bilancio per i bisogni pubblici (istruzione, assistenza sanitaria, miglioramento degli insediamenti) crescevano, le entrate proprie dei bilanci territoriali non potevano provvedere a queste spese. Allo stesso tempo, non esisteva un meccanismo sufficientemente efficace e stabilito per legge affinché lo stato fornisse assistenza finanziaria ai territori. Tutto ciò ha avuto un impatto negativo sullo stato dei bilanci territoriali, sull'economia locale e sullo sviluppo sociale della società.

Il primo passo per eliminare queste carenze nella distribuzione delle entrate di bilancio fu compiuto in URSS negli anni '30. Ciò è stato facilitato dal fatto che, in primo luogo, i bilanci territoriali erano inclusi nel bilancio statale dell'URSS. In secondo luogo, i dipendenti del Commissariato popolare delle finanze hanno creato un nuovo modello per la distribuzione delle entrate nazionali. Questo modello può essere chiamato fan. La sua essenza era che, nonostante l'esistenza di tasse assegnate a ciascun collegamento di bilancio, fosse introdotto un meccanismo per i contributi condivisi ai bilanci territoriali dalle entrate e dalle tasse nazionali. Oltre alle proprie entrate, i bilanci territoriali hanno iniziato a ricevere entrate regolamentari. Ai bilanci locali era affidato il finanziamento della stragrande maggioranza delle spese nazionali relative al sostegno vitale della popolazione (istruzione, assistenza sanitaria, alloggi e servizi comunali, ecc.). Questo, a sua volta, ha predeterminato il cambiamento del principio di formazione dei bilanci locali. La dimensione del bilancio locale iniziò a essere determinata dall'importo della spesa per l'economia locale. Per garantire queste spese, l'importo necessario delle entrate regolamentari è stato stanziato dal bilancio superiore. Così, i bilanci locali hanno iniziato a essere formati secondo il seguente modello:

P \uXNUMXd Dobst + Dreg,

dove P è l'importo delle spese;

Dsobst - l'importo del proprio reddito;

Dreg - l'importo del reddito regolamentare.

I vantaggi di questo modello erano così evidenti che iniziò ad essere applicato in seguito in molti paesi, compresi quelli ad economia di mercato.

In pratica, questo modello è attualmente utilizzato in Russia, e principalmente nel rapporto tra bilanci regionali e locali.

24. CLASSIFICA DEL BILANCIO. PRINCIPI DI CLASSIFICAZIONE DEL BILANCIO

Secondo la composizione, le fonti, le direzioni di utilizzo e altre caratteristiche, le entrate e le spese di bilancio sono diverse. Al fine di garantire la pianificazione e la contabilizzazione delle entrate e delle spese nel quadro del sistema di bilancio unificato del paese, sono classificate. Il raggruppamento per caratteristiche omogenee delle entrate e delle uscite di bilancio, localizzate e crittografate nel modo prescritto, è classificazione di bilancio.

La natura dei raggruppamenti ei loro principi sono determinati dal contenuto socio-economico delle entrate e delle spese di bilancio, dalla struttura dell'economia nazionale e dal sistema di gestione. La regolamentazione delle fonti di reddito e la determinazione degli obiettivi delle spese di bilancio è un prerequisito per il funzionamento e l'efficienza dell'intero processo di bilancio.

La base della classificazione del bilancio è un tale raggruppamento di indicatori che dà un'idea della sezione socioeconomica, dipartimentale e territoriale della formazione del reddito e della direzione dei fondi, della loro composizione e struttura.

La classificazione crea le condizioni per combinare stime e budget in codici generali, facilita la loro considerazione e analisi economica, semplifica il controllo sull'esecuzione del budget, l'accumulo completo e tempestivo di fondi e il loro utilizzo per lo scopo previsto. Consente di confrontare entrate e spese in base ai rapporti sull'esecuzione del budget, il che contribuisce all'osservanza della disciplina finanziaria, alla spesa economica dei fondi e al controllo sull'attuazione dei piani finanziari.

Data l'indipendenza di tutte le parti del sistema di bilancio, la classificazione fornisce la base per un approccio metodologico unificato alla preparazione e all'esecuzione di tutti i tipi di bilancio per la comparabilità degli indicatori di bilancio nel contesto settoriale e territoriale.

Cambiamenti che hanno avuto luogo nella pratica di bilancio e sono associati a cambiamenti nel sistema di struttura e gestione dello Stato, con l'indipendenza di tutti i tipi di budget, l'espansione dei diritti degli stati e dei governi locali nella preparazione e nell'esecuzione dei loro bilanci, le modifiche nelle parti di entrate e uscite dei budget, nonché la decodifica dei singoli articoli entrate e uscite, hanno richiesto l'introduzione di una nuova classificazione di bilancio.

I requisiti più importanti per la nuova classificazione erano semplicità, chiarezza e una riflessione più chiara delle fonti delle entrate di bilancio e delle aree di spesa. Un compito importante della nuova classificazione è stato quello di garantire la comparabilità internazionale della composizione e della struttura degli indicatori delle entrate e delle parti di spesa del bilancio, il loro vero contenuto.

L'attuale classificazione di bilancio è stata introdotta dal 1997. Comprende:

1) classificazione delle entrate dei bilanci della Federazione Russa;

2) classificazione funzionale delle spese dei bilanci della Federazione Russa;

3) classificazione economica delle spese dei bilanci della Federazione Russa;

4) classificazione delle fonti di finanziamento interno dei disavanzi di bilancio della Federazione Russa;

5) classificazione delle fonti di finanziamento esterno del disavanzo del bilancio federale;

6) classificazione dei tipi di debiti interni statali della Federazione Russa e soggetti della Federazione Russa;

7) classificazione dei tipi di debito pubblico estero e attività esterne della Federazione Russa;

8) classificazione dipartimentale delle spese del bilancio federale.

25. CONTENUTI, SIGNIFICATO E COMPITI DELLA POLITICA DI BILANCIO

Il collegamento più importante nella politica economica dello stato è politica di bilancio. Riflette tutte le sue relazioni finanziarie con persone giuridiche e persone fisiche. La politica di bilancio è attuata nelle attività delle autorità finanziarie e fiscali, dell'autorità monetaria (la Banca di Russia), delle autorità di controllo e contabilità.

La sfida principale nella politica di bilancio c'è stato e resta il rafforzamento delle finanze pubbliche, la riduzione del disavanzo di bilancio, la creazione di condizioni finanziarie favorevoli allo sviluppo di settori dell'economia nazionale. Quando si pianifica la politica di bilancio, lo Stato dovrebbe partire dalla necessità di garantire la stabilità economica sociale. Il problema più acuto che grava sui rapporti socio-economici tra Stato e società è lo squilibrio tra gli obblighi dello Stato e le risorse finanziarie a sua disposizione. Pertanto, lo Stato non è in grado di finanziare completamente le attività che soddisfano tali obblighi. Si tratta in primo luogo delle garanzie sociali previste dalla Costituzione.

Il programma economico a lungo termine sviluppato e approvato dal governo della Federazione Russa definisce le seguenti principali direzioni della politica finanziaria e di bilancio del nostro Stato: 1) riduzione del carico fiscale sull'economia;

2) razionalizzazione degli obblighi statali;

3) concentrazione delle risorse finanziarie sulla soluzione dei compiti prioritari;

4) ridurre la dipendenza delle entrate di bilancio dal contesto mondiale dei prezzi;

5) creazione di un efficace sistema di relazioni interbudget e di gestione della finanza pubblica.

Possesso riforma fiscale dovrebbe ridurre il carico fiscale, semplificare il sistema tributario, uniformare le condizioni di tassazione per tutti i contribuenti e aumentare il livello di gestione dell'intero sistema tributario.

Ci sarà una revisione delle dimensioni e della struttura obblighi statali. Ciò avverrà sulla base di un passaggio a un sostegno sociale mirato ai cittadini, che implica il chiarimento e la riduzione di alcuni obblighi sociali stabiliti dalle leggi federali.

Previsto riduzione dei costi della pubblica amministrazione riducendo le funzioni del potere statale e riducendo il numero dei dipendenti pubblici.

Finanziamento della spesa per la difesa si baserà su una dottrina militare approvata. Le spese terranno conto della necessità di riequipaggiare l'esercito riducendo il numero dei singoli rami dell'esercito e trasferendo gradualmente parte dell'esercito a una base professionale.

Supporto giudiziario è una delle funzioni più importanti dello Stato. Pertanto, è in vista una transizione verso il pieno finanziamento della magistratura a spese del bilancio federale, che consentirà di raggiungere l'indipendenza dei giudici, anche dalla decisione delle autorità regionali.

La sfida chiave è miglioramento dell'interbilancio relazioni. Dovrebbe esserci una chiara delimitazione di poteri simili e fiscali tra i legami del sistema di bilancio e la creazione di un nuovo meccanismo di sostegno finanziario del territorio.

Una direzione importante della politica fiscale - Realizzazione di un efficace sistema di gestione delle finanze pubbliche. Traduzione di tutti i budget in esecuzione del tesoro rafforzare il controllo pubblico sull'uso delle risorse di bilancio.

26. COLLEGAMENTI DEL SISTEMA DI BILANCIO, LORO CARATTERISTICHE

Sistema di bilancio - questo è un insieme di bilanci dello stato, formazioni amministrativo-territoriali, istituzioni e fondi statali indipendenti dal bilancio, basati su relazioni economiche, struttura statale e norme legali. La costruzione del sistema di bilancio dipende dalla forma della struttura statale e amministrativa del paese.

La costruzione del sistema di bilancio della Federazione Russa si basa sulla Costituzione della Federazione Russa e sulle costituzioni delle repubbliche all'interno della Federazione Russa. Conformemente alla Costituzione della Federazione Russa (articoli 71 e 132) e al Codice di bilancio della Federazione Russa (articolo 10), il sistema di bilancio della Federazione Russa si compone di tre livelli:

1) il bilancio federale;

2) bilanci dei soggetti della Federazione Russa (bilanci regionali);

3) bilanci locali.

Bilancio federale - l'anello principale nel sistema di bilancio della Federazione Russa, che è il fondo monetario delle autorità federali della Federazione Russa. Con il suo aiuto, le autorità (organi rappresentativi ed esecutivi) concentrano nelle loro mani una parte significativa del prodotto interno utilizzato per svolgere le funzioni amministrative, legali, politiche, militari e socioeconomiche nazionali.

Il governo utilizza il bilancio per l'impatto economico sulla sfera non statale dell'economia del paese. Attraverso il meccanismo delle entrate e delle uscite, ha un impatto sulla natura della riproduzione e dello sviluppo economico, sull'occupazione della popolazione, sul livello di consumo e sullo sviluppo sociale della società.

Attraverso il bilancio federale si svolgono attività economiche e politiche estere dello Stato.

soggettivo (repubblicano, territoriale, distrettuale e regionale) bilanci. I loro compiti includono la fornitura di risorse finanziarie alle funzioni politiche, amministrative, sociali e di altro tipo degli enti statali-nazionali e amministrativo-territoriali, l'impatto economico sulle attività di produzione delle organizzazioni all'interno dei loro territori, nonché la risoluzione di problemi socioeconomici e culturali.

Nel contesto della transizione verso un'economia di mercato, il ruolo e l'importanza dei bilanci delle entità costitutive della Federazione Russa sono in costante aumento.

bilanci locali. Sono spesso combinati con i budget tematici e sono chiamati budget territoriali. Ma la loro caratteristica distintiva è il carattere finito dei budget. I budget locali includono tutti i budget che non hanno divisioni, vale a dire i budget di insediamenti, distretti, città.

Le eccezioni sono i budget delle città con divisione distrettuale e i budget distrettuali, compresi gli insediamenti.

I bilanci locali forniscono risorse finanziarie ai governi locali, l'attuazione di compiti socioeconomici locali, nonché lo svolgimento di una serie di funzioni delegate dalle autorità superiori nel campo degli eventi socioculturali e politici.

Nonostante differenze significative, tutti e tre i collegamenti del sistema di bilancio esprimono un unico contenuto socio-economico: il rapporto tra la struttura socio-economica esistente e la politica finanziaria dello Stato.

Il sistema di bilancio della Federazione Russa è una categoria economica complessa, esprimendo la totalità dei rapporti economici tra enti pubblici, enti economici non statali e privati.

27. ESSENZA E SIGNIFICATO DEL CREDITO STATALE

Prestito statale - si tratta di un insieme di relazioni economiche tra lo Stato rappresentato dalle sue autorità e gestione da un lato, e persone fisiche e giuridiche - dall'altro, in cui lo Stato agisce come mutuatario, creditore e garante.

In termini quantitativi, le attività dello Stato predominano come mutuatario fondi. Volumi di operazioni come creditore, cioè quando lo stato fornisce prestiti a persone giuridiche e persone fisiche, è molto più basso. Nei casi in cui lo Stato si assuma la responsabilità del rimborso di prestiti o dell'adempimento di altre obbligazioni assunte da persone fisiche e giuridiche, è garante.

In quanto categoria economica, il credito statale si trova all'incrocio di due tipi di rapporti monetari - finanza e credito - e porta le caratteristiche di entrambi. Come collegamento nel sistema finanziario, serve la formazione e l'uso di fondi monetari centralizzati dello stato, cioè fondi extra-bilancio.

Come uno dei tipi di credito, il credito pubblico ha una serie di caratteristiche che lo distinguono dalle classiche categorie finanziarie. È volontario.

Il credito pubblico è diverso da altri tipi di credito. Quando prende in prestito fondi dallo Stato, il prestito è garantito da tutti i beni di sua proprietà, dalla proprietà di una determinata unità territoriale o da qualsiasi suo reddito.

A livello di governo centrale, i prestiti statali non hanno uno scopo specifico.

In quanto categoria finanziaria, il credito pubblico svolge tre funzioni finanziarie: distribuzione, regolazione e controllo.

1. Attraverso distribuzione la funzione del credito statale è la formazione di fondi monetari statali centralizzati o il loro utilizzo secondo i principi di urgenza, pagamento e rimborso. Agendo come un mutuatario, lo stato fornisce fondi aggiuntivi per finanziare le sue spese.

Viene chiamato il collocamento di nuovi prestiti governativi per estinguere debiti già emessi rifinanziare il debito pubblico.

2. Funzione di regolazione il credito statale sta nel fatto che, entrando in rapporti di credito, lo stato influenza volontariamente o involontariamente lo stato della circolazione del denaro, il livello dei tassi di interesse nel mercato monetario e dei capitali, la produzione e l'occupazione. Lo stato regola la circolazione del denaro concedendo prestiti a vari gruppi di investitori.

Un ruolo importante nello stimolare lo sviluppo della produzione e dell'occupazione è svolto dai prestiti erogati a spese dei bilanci dei territori o dei fondi fuori bilancio. Con il loro aiuto è assicurato lo sviluppo accelerato di alcune regioni o delle aree necessarie dell'economia di un determinato territorio.

3. funzione di controllo il credito pubblico è organicamente intessuto nella funzione di controllo della finanza. Tuttavia, ha le sue specificità: è strettamente connesso con le attività dello Stato e dello Stato del Fondo centralizzato di fondi; copre il movimento del valore in entrambe le direzioni, poiché implica il rimborso e la compensazione ricevere fondi; è svolto non solo dalle strutture finanziarie, ma anche dagli istituti di credito.

28. CONCETTO DI DEBITO PUBBLICO, PRINCIPALI ASPETTI DELLA GESTIONE

debito dello Stato - si tratta di un sistema di relazioni finanziarie concernenti la ridistribuzione di parte del prodotto lordo e del reddito nazionale al fine di mobilitare fondi aggiuntivi dallo Stato.

Il debito pubblico può essere classificato secondo diversi criteri:

- l'ubicazione del debito;

- livelli di governo;

- termine di attrazione di mezzi;

- la natura del reddito pagato;

- il volume delle spese per il pagamento del debito pubblico;

- il metodo di determinazione del reddito, ecc.

La più comune è la classificazione a seconda dell'ubicazione del debito, in questo caso il debito pubblico si divide in esterno e interno.

La gestione del debito pubblico consiste nell'attuazione di un sistema di misure adottate dallo Stato relative alla determinazione del volume dei prestiti, della composizione dei creditori, delle forme e condizioni per la concessione dei prestiti e per il loro rimborso.

La struttura organizzativa del sistema di gestione del debito pubblico comprende le autorità e le amministrazioni della Federazione Russa che svolgono le funzioni di gestione del debito pubblico secondo le proprie competenze e i compiti loro assegnati. Presidente della Federazione Russa stabilisce le principali priorità della politica di bilancio a breve e medio termine. Assemblea federale della Federazione russa approva nella legge sul bilancio federale per il prossimo esercizio il limite massimo del debito estero e interno dello Stato. Governo della Federazione Russa determina le basi organizzative del sistema di gestione del debito pubblico e delle attività finanziarie, approva le principali fonti e condizioni di indebitamento, compreso il programma di indebitamento pubblico. Ministero delle Finanze della Federazione Russa gestisce il debito pubblico secondo la procedura stabilita. Banca Centrale della Federazione Russa fornisce consulenza al Ministero delle finanze russo sul programma di rimborso del debito statale, tenendo conto delle priorità della politica monetaria statale unificata. Ministero dello Sviluppo Economico e del Commercio della Federazione Russa partecipa all'analisi dell'efficacia dei progetti finanziati da finanziamenti esterni.

La gestione del debito pubblico avviene secondo le seguenti modalità:

1) rifinanziamento. Rappresenta il rimborso del capitale e degli interessi su di esso a spese dei fondi ricevuti dal collocamento di nuovi prestiti;

2) cancellazione. Questo è il rifiuto dello stato di pagare il capitale e gli interessi su tutti i prestiti precedentemente emessi;

3) conversione. Adozione da parte dello Stato di una decisione di modificare il rendimento dei prestiti precedentemente emessi;

4) innovazione. Un accordo tra il prestatore e il mutuatario sulla risoluzione degli obblighi e la loro sostituzione con altri obblighi che prevedano altre condizioni di rimborso dei prestiti;

5) unificazione. Consolidamento di alcune obbligazioni precedentemente assunte dallo Stato con sostituzione di strumenti finanziari precedentemente emessi con nuovi;

6) consolidamento. Prolungamento della durata delle obbligazioni precedentemente emesse.

Non esiste un unico indicatore per misurare l'efficacia del sistema di gestione del debito pubblico. Viene valutata l'efficacia di alcuni aspetti delle attività degli organi statali in questo ambito.

29. FONDI EXTRA BILANCIO, LORO CARATTERISTICHE E CLASSIFICAZIONE

Al di fuori del bilancio federale, si formano fondi statali di fondi, che sono gestiti dalle autorità statali della Federazione Russa. Sono progettati per attuare i diritti costituzionali dei cittadini alla sicurezza sociale, all'assistenza sanitaria e all'assistenza medica gratuita. Fondi fuori bilancio individuare le relazioni economiche relative alla redistribuzione e all'utilizzo delle risorse finanziarie per il finanziamento di determinati bisogni sociali che vengono spesi in base all'autonomia operativa.

Fondi fuori bilancio sono creati per raggiungere obiettivi specifici, e la necessità di crearli è determinata dalla necessità oggettiva di ridistribuire le risorse finanziarie per finanziare i più importanti bisogni sociali e di altra natura della società che non sono previsti nei bilanci. Con il loro aiuto, vengono risolti due compiti principali: fornire fondi aggiuntivi ai settori prioritari dell'economia e aumentare il volume di finanziamento dei servizi sociali per la popolazione.

I fondi fuori bilancio hanno una serie di caratteristiche, distinguendoli dalle altre parti del sistema finanziario:

- avere un orientamento strettamente al target;

- I fondi sono utilizzati per finanziare la spesa pubblica, solitamente non finanziata dal bilancio o finanziata in piccole quantità;

- la stragrande maggioranza delle entrate dei fondi si forma a spese dei premi assicurativi delle persone giuridiche;

- tutte le proprietà ei fondi dei fondi sono di proprietà dello Stato e non sono inclusi nei bilanci.

I fondi fuori bilancio sono uno degli elementi di un tale legame nel sistema finanziario come la finanza nazionale, sono ampiamente sviluppati all'estero. Le fonti per la formazione di fondi fuori bilancio possono essere tasse e commissioni speciali, stanziamenti da budget, prestiti speciali, contributi volontari, nonché entrate derivanti dalle attività del fondo stesso.

Molto spesso, i fondi non di bilancio sono classificati secondo i seguenti criteri:

- termini di validità - permanenti e temporanei;

- accessori - statali, locali, interstatali;

- ambiti di utilizzo - sociale, creditizio, economico, scientifico, di investimento, ecc.

I fondi sociali fuori bilancio sono i più sviluppati. In Russia, le entrate di questi fondi rappresentano più della metà delle entrate del bilancio federale. Esistono tre fondi sociali statali non di bilancio: il Fondo Pensione della Federazione Russa (PFR), il Fondo di previdenza sociale della Federazione Russa (FSS), i Fondi federali e territoriali dell'assicurazione medica obbligatoria della Federazione Russa (FOMS). I fondi sociali fuori bilancio accumulano fondi per l'attuazione delle più importanti garanzie sociali: previdenza sociale per la vecchiaia, malattia, in caso di perdita di un capofamiglia, per la nascita e l'educazione dei bambini, assistenza sanitaria e assistenza medica gratuita, ecc. .

I fondi sociali fuori bilancio sono istituti finanziari e di credito indipendenti. La principale fonte di reddito per i fondi è l'imposta sociale unificata. I fondi dei fondi fuori bilancio statali federali e territoriali sono di proprietà federale e regionale. I progetti di bilancio per i fondi fuori bilancio sono esaminati e approvati dalla Duma di Stato e dall'Assemblea federale sotto forma di leggi federali.

30. IL RUOLO DEI FONDI EXTRA BILANCIO NELLO SVILUPPO ECONOMICO E SOCIALE DELLA SOCIETÀ

Lo scopo principale dei fondi fuori bilancio è l'assicurazione obbligatoria, che è un sistema di misure legali, economiche e organizzative create dallo stato volte a compensare o ridurre al minimo le conseguenze dei cambiamenti nella situazione materiale e sociale dei cittadini e l'insorgenza dei rischi di assicurazione sociale.

Principali direzioni di attività Il Fondo Pensione sono: 1) la raccolta mirata e l'accumulo dei premi assicurativi, nonché il finanziamento delle spese relative alla protezione sociale della popolazione; 2) organizzazione del lavoro per recuperare dai datori di lavoro e dai cittadini colpevoli di arrecare danno alla salute dei lavoratori e degli altri cittadini, l'importo delle pensioni statali di invalidità per infortunio sul lavoro, malattia professionale o perdita di un capofamiglia; 3) capitalizzazione delle risorse del Fondo, nonché attrazione di contributi volontari ad esso da persone fisiche e giuridiche; 4) controllo sulla tempestiva e completa ricezione dei premi assicurativi nel fondo, nonché controllo sul corretto e razionale utilizzo dei suoi fondi; 5) svolgere attività di ricerca nel campo delle assicurazioni pensionistiche statali; 6) lavoro esplicativo tra la popolazione e le persone giuridiche su questioni di competenza del Fondo.

concentrato in Fondo Pensione della Federazione Russa i fondi sono diretti: per il pagamento in conformità con la legislazione in vigore sul territorio della Federazione Russa, i trattati interstatali e internazionali sulle pensioni statali; pagamento degli assegni per la cura di un figlio di età superiore a un anno e mezzo; la fornitura di assistenza materiale da parte delle autorità di protezione sociale agli anziani e ai cittadini disabili, ecc.

Fondi Fondo di previdenza sociale sono spesi per le seguenti finalità: 1) pagamento delle prestazioni per inabilità temporanea; 2) prestazioni termali per i dipendenti e le loro famiglie; 3) finanziamento di lavori di ricerca sulla tutela del lavoro; 4) assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali; 5) spese aggiuntive per riabilitazione medica, sociale e professionale; 6) organizzazione e mantenimento di un sistema informativo unificato delle assicurazioni sociali; 7) risarcimento del danno causato ai dipendenti da infortunio, malattia professionale o altro danno alla salute connesso allo svolgimento delle proprie mansioni lavorative; 8) riabilitazione dei cittadini colpiti dall'incidente della centrale nucleare di Chernobyl; 9) il pagamento delle prestazioni per la gravidanza e il parto, alla nascita di un figlio, per la cura di un bambino fino al raggiungimento dell'età di 1,5 anni; rimborsare il costo dell'elenco garantito dei servizi e delle prestazioni sociali per la sepoltura; 10) miglioramento della salute dei bambini; 11) spese per il mantenimento degli stessi istituti del Fondo;

12) il saldo dei fondi alla fine di un determinato esercizio finanziario;

13) investimenti di capitale per lo sviluppo degli istituti sanatori e termali del Fondo.

Fondi Fondo di assicurazione medica obbligatoria sono spesi per le seguenti finalità: 1) finanziamento di programmi sanitari mirati; 2) finanziamento della formazione professionale e riqualificazione del personale; 3) creazione di una riserva assicurativa normalizzata (in caso di situazione critica con il finanziamento di programmi di assicurazione medica obbligatoria); 4) informatizzazione del sistema di assicurazione sanitaria obbligatoria; 5) cooperazione internazionale in materia di assicurazione medica obbligatoria; 6) finanziamento della ricerca scientifica nel campo della medicina; 7) sviluppo della base materiale e tecnica dell'assistenza sanitaria; 8) allineamento dei livelli di assistenza medica nell'aspetto territoriale; 9) pagamento dei medicinali; 10) prestazione di cure mediche in caso di malattie di massa, calamità naturali, catastrofi; 11) mantenimento del Fondo stesso; 12) il saldo dei fondi alla fine di un determinato esercizio finanziario.

31. ESSENZA E FUNZIONI DELLA FINANZA DEGLI ORGANIZZAZIONI COMMERCIALI (IMPRESE)

Le finanze delle organizzazioni commerciali (imprese), essendo l'anello principale del sistema finanziario, coprono i processi di creazione, distribuzione e utilizzo del prodotto interno lordo e del reddito nazionale in termini di valore.

Funzionano nella sfera della produzione materiale, dove si creano principalmente il prodotto sociale totale e il reddito nazionale.

In conformità con il codice civile della Federazione Russa, vengono create organizzazioni commerciali (imprese) sotto forma di società e società commerciali, cooperative di produzione, imprese unitarie statali e municipali.

Le moderne organizzazioni commerciali (imprese) operano in un contesto di mercato in costante mutamento caratterizzato da una forte concorrenza. L'obiettivo principale della loro attività imprenditoriale non è tanto il massimo profitto, ma la conservazione e l'aumento del proprio capitale, garantendo la stabilità dell'impresa.

Nel corso dell'attività imprenditoriale delle organizzazioni commerciali (imprese), sorgono alcune relazioni finanziarie relative all'organizzazione della produzione e vendita di prodotti, alla fornitura di servizi e all'esecuzione di lavori, alla formazione di altre risorse finanziarie e all'attrazione di fonti esterne dei finanziamenti, la loro distribuzione e utilizzo.

La base materiale delle relazioni finanziarie è il denaro.

Finanza di organizzazioni commerciali (imprese) - si tratta di relazioni finanziarie o monetarie che sorgono nel corso dell'attività imprenditoriale, a seguito delle quali si formano equità, fondi di fondi mirati centralizzati e decentrati, la loro distribuzione e utilizzo.

Le finanze delle organizzazioni commerciali (imprese) hanno le stesse funzioni delle finanze nazionali, - distribuzione e controllo. Entrambe le funzioni sono strettamente correlate.

attraverso funzione distributiva c'è la formazione del capitale iniziale, formato a spese dei contributi dei fondatori, il suo anticipo nella produzione, riproduzione e incremento del capitale, la creazione di proporzioni di base nella distribuzione del reddito e delle risorse finanziarie, assicurando la combinazione ottimale di interessi di singoli produttori, entità commerciali e lo stato nel suo insieme. La funzione di distribuzione della finanza è associata alla formazione di fondi monetari e riserve di organizzazioni commerciali (imprese) attraverso la distribuzione e la ridistribuzione delle entrate in entrata. Questi includono: capitale autorizzato o fondo autorizzato, fondo di riserva, capitale aggiuntivo, capitale proprio, fondo di accumulazione, fondo di consumo, fondo valutario, ecc.

Base oggettiva funzione di controllo - contabilizzazione dei costi per la produzione e vendita di prodotti, prestazioni di lavoro e fornitura di servizi, processo di generazione di reddito e fondi. La finanza come relazioni distributive fornisce fonti di finanziamento per il processo di riproduzione (funzione di distribuzione) e collega così tutte le fasi del processo di riproduzione: produzione, scambio, consumo. La competitività dell'impresa, la sua stabilità finanziaria dipendono dall'efficienza della produzione, dalla riduzione dei costi, dall'uso razionale delle risorse finanziarie.

32. PRINCIPI DI ORGANIZZAZIONE FINANZIARIA DEGLI ORGANIZZAZIONI COMMERCIALI (IMPRESE)

Le relazioni finanziarie delle organizzazioni commerciali e delle imprese si basano su determinati principi relativi alle basi dell'attività economica.

Il principio di indipendenza economica non può essere realizzato senza indipendenza nel campo della finanza. La sua attuazione è assicurata dal fatto che le entità aziendali, indipendentemente dalla forma di proprietà, determinano in modo indipendente l'ambito dell'attività economica, le fonti di finanziamento, le direzioni per investire fondi al fine di generare profitto e aumentare il capitale, migliorare il benessere dei proprietari dell'azienda .

È impossibile parlare di completa indipendenza economica, poiché lo stato regola alcuni aspetti delle attività delle organizzazioni commerciali (imprese). Le organizzazioni commerciali di tutte le forme di proprietà pagano legalmente le tasse necessarie in base alle tariffe stabilite, partecipano alla formazione di fondi fuori bilancio. Lo Stato determina anche la politica di ammortamento. La necessità di costituire e scambiare una riserva finanziaria per le società di capitali è determinata dalla legge.

implementazione principio di autofinanziamento - una delle condizioni principali dell'attività imprenditoriale, che assicura la competitività di un'entità economica. Autofinanziamento significa piena autosufficienza dei costi per la produzione e vendita di prodotti, prestazioni di lavoro e prestazione di servizi, investimenti nello sviluppo della produzione a spese dei fondi propri e, se necessario, prestiti bancari e commerciali.

Attualmente, non tutte le organizzazioni commerciali (imprese) sono in grado di attuare questo principio. Le organizzazioni in diversi settori, che producono prodotti e forniscono servizi necessari al consumatore, per ragioni oggettive, non possono garantire la loro redditività. Tali imprese, per quanto possibile, ricevono sostegno statale sotto forma di finanziamenti aggiuntivi dal bilancio su base rimborsabile e non rimborsabile.

Necessità oggettiva principio di interesse materiale fornito dallo scopo principale dell'attività imprenditoriale: il profitto. Per un'impresa, questo principio può essere implementato a seguito dell'attuazione da parte dello Stato di una politica fiscale ottimale in grado di fornire risorse finanziarie non solo per le esigenze dello Stato, ma anche per non ridurre gli incentivi all'attività imprenditoriale attraverso una politica di ammortamento economicamente giustificata , creando condizioni economiche per lo sviluppo della produzione.

Il principio di responsabilità significa la presenza di un certo sistema di responsabilità per lo svolgimento ei risultati delle attività finanziarie ed economiche, la sicurezza del patrimonio netto. I metodi finanziari per l'attuazione di questo principio sono diversi e sono regolati dalla legge russa. Questo principio è attualmente attuato in modo più completo.

Il principio della sicurezza delle riserve finanziarie è dettato dalle condizioni dell'attività imprenditoriale, associate ad alcuni rischi di mancata restituzione dei fondi investiti nell'impresa. L'attuazione di questo principio è la formazione di riserve finanziarie e altri fondi simili che possono rafforzare la posizione finanziaria dell'organizzazione (impresa) nei momenti critici della gestione.

33. BASE PER LA FORMAZIONE E L'UTILIZZO DELLE RISORSE FINANZIARIE DELL'IMPRESA

L'incarnazione materiale delle finanze delle imprese si ottiene in risorse finanziarie.

Risorse finanziarie dell'impresa - questa è una parte del denaro sotto forma di reddito, risparmio e entrate esterne ricevute dall'impresa nella distribuzione del prodotto lordo attraverso il sistema finanziario. Parte delle risorse finanziarie utilizzate dall'impresa in circolazione e generatrice di reddito è capitale d'impresa.

Le risorse finanziarie dell'impresa sono costituite a spese di: ammortamento; profitto ricevuto da ogni tipo di attività economica e finanziaria; contributi azionari aggiuntivi dei partecipanti alle partnership; fondi ricevuti dall'emissione di obbligazioni; fondi mobilitati mediante emissione e collocamento di azioni di società per azioni di tipo aperto e chiuso; un prestito a lungo termine da una banca e altri finanziatori.

Le risorse finanziarie delle imprese comprendono fondi propri, presi in prestito e presi in prestito. Le risorse finanziarie proprie delle imprese includono utili e spese di ammortamento, alcuni autori includono nella composizione delle proprie risorse finanziarie delle imprese capitale autorizzato e addizionale, così come i cosiddetti passività stabili dell'impresa, comprese le fonti di finanziamento che sono costantemente in circolazione dell'impresa (ad esempio, riserve costituite in conformità con gli atti costitutivi dell'impresa o per legge). Per fondi presi in prestito includono prestiti da banche commerciali e altre organizzazioni di credito, altri prestiti. Per attratto risorse finanziarie comprendono i fondi raccolti mediante l'emissione di azioni, stanziamenti di bilancio e fondi fuori bilancio, nonché i fondi di altre imprese e organizzazioni raccolti per la partecipazione al capitale e per altri scopi.

La struttura delle risorse finanziarie delle imprese varia a seconda della forma organizzativa e giuridica dell'impresa, della sua affiliazione settoriale e di altri fattori. Quindi, ad esempio, nelle risorse finanziarie delle imprese agricole ci sono stanziamenti di bilancio, le imprese con un alto livello di attrezzatura tecnica hanno una quota importante di detrazioni di ammortamento, le imprese con una natura stagionale della produzione hanno preso in prestito fondi.

Nonostante le differenze nella composizione e nella struttura delle risorse finanziarie delle singole imprese nel loro volume totale da parte delle imprese di produzione, la quota maggiore è occupata da fondi propri, rappresentano circa la metà del volume totale delle risorse finanziarie. La struttura delle risorse finanziarie è cambiata insieme allo sviluppo dell'economia. Lo sviluppo del mercato finanziario offre alle imprese nuove opportunità per espandere la composizione delle risorse finanziarie e aumentarne il volume.

Occorre distinguere tra i concetti di "contante" e "risorse finanziarie". Le risorse finanziarie costituiscono solo una parte del denaro. I conti delle imprese ricevono proventi dalla vendita di prodotti, proventi non operativi e altri fondi, ma solo una parte di questi fondi sono risorse finanziarie, poiché l'altra parte viene anticipata in produzione sotto forma di capitale circolante. I proventi delle vendite non si applicano alle risorse finanziarie. Solo dopo la sua distribuzione attraverso il sistema finanziario si formano profitti, ammortamenti e altri tipi di risorse finanziarie.

34. FINANZIAMENTO DI ORGANIZZAZIONI NON PROFIT

Le istituzioni e le organizzazioni impegnate in attività non commerciali (vale a dire, che non fissano l'obiettivo delle loro attività di realizzare un profitto) forniscono una varietà di servizi, inclusi sociale, gestionale, ordine pubblico, difesa nazionale, ecc. In un'economia di mercato, istituzioni e le organizzazioni impegnate in attività non commerciali sono passate a nuove condizioni di business, il che ha portato a un significativo ampliamento della composizione delle loro fonti finanziarie.

sotto risorse finanziarie le istituzioni e le organizzazioni impegnate in attività non commerciali sono intese come i fondi da loro mobilitati da varie fonti per l'attuazione e l'espansione delle loro attività. Le fonti di formazione delle risorse finanziarie si formano a seconda del tipo e della natura dei servizi forniti. I servizi possono essere forniti ai consumatori su base a pagamento, gratuita o mista.

Fonti di formazione delle risorse finanziarie di istituzioni e organizzazioni impegnate in attività non commerciali:

1) fondi di bilancio assegnati sulla base di standard stabiliti;

2) fondi ricevuti per i servizi a pagamento forniti;

3) proventi dalla locazione di locali, strutture, attrezzature;

4) contributi volontari e beni materiali devoluti a istituzioni e organizzazioni;

5) altri incassi.

Le istituzioni e le organizzazioni impegnate in attività non commerciali, avendo un bilancio e un conto corrente indipendenti, possono attrarre prestiti a breve e lungo termine per le loro attività.

La mobilitazione e l'utilizzo delle risorse finanziarie in istituzioni e organizzazioni senza scopo di lucro sono effettuate sulla base di finanziamento di bilancio e autofinanziamento. Il funzionamento degli enti e delle organizzazioni senza scopo di lucro sulla base dell'autosufficienza e dell'autofinanziamento comporta il pieno rimborso dei costi derivanti dai proventi della prestazione dei servizi a pagamento. La formazione e l'utilizzo delle loro risorse finanziarie si riflette nel piano finanziario per le relative voci di entrata e di uscita.

Le associazioni pubbliche funzionano su base non commerciale: unioni creative, organizzazioni pubbliche, fondazioni di beneficenza, associazioni, ecc. Data la natura volontaria della creazione di associazioni pubbliche, la principale fonte delle loro risorse finanziarie sono l'ingresso e le quote associative. È inaccettabile l'utilizzo da parte delle associazioni pubbliche di fondi di bilancio costituiti sulla base dei pagamenti obbligatori dei contribuenti.

Le risorse finanziarie degli enti e delle organizzazioni senza scopo di lucro sono utilizzate: 1) per la copertura dei costi correnti, anche per gli accordi con terzi e il pagamento degli interessi sui prestiti; 2) per la formazione di fondi di incentivazione economica.

I fondi di incentivazione economica comprendono:

1) un fondo per lo sviluppo industriale e sociale;

2) fondo di incentivazione materiale (fondo salariale);

3) fondo detrazioni valutarie.

Le fonti di formazione dei fondi di incentivazione economica sono: 1) il reddito complessivo dell'ente; 2) ricevute specifiche.

Per la redazione dei preventivi vengono utilizzati i dati di controllo, gli standard economici e l'ordinanza statale.

35. ESSENZA E FUNZIONI DELLA FINANZA DOMESTICA

Le finanze della famiglia, così come le finanze della società nel suo insieme, sono relazioni economiche monetarie per la formazione e l'uso di fondi di fondi al fine di garantire le condizioni di vita materiali e sociali dei membri dell'economia e la loro riproduzione. Essendo un anello del sistema finanziario a livello di singola famiglia, sono l'elemento primario della struttura socio-economica della società.

In condizioni di mercato, la famiglia svolge un ruolo di eccezionale importanza, poiché svolge principalmente la funzione di proprietaria di mezzi di produzione privati. A condizioni di mercato, le famiglie:

1) agire come acquirenti di beni e servizi;

2) fornire agli enti di mercato fattori di produzione (principalmente forza lavoro);

3) svolgere la funzione di risparmiare una parte del reddito complessivo e acquisire attività reali e finanziarie.

L'essenza socio-economica della finanza familiare si manifesta attraverso le loro funzioni.

Indubbiamente, la funzione più importante della finanza delle famiglie è funzione distributiva, in quanto le finanze delle famiglie, così come le finanze in generale, sono uno strumento per la ridistribuzione dei costi del valore del prodotto sociale lordo. Inoltre, le finanze delle famiglie svolgono un ruolo cruciale nella fase finale del processo di redistribuzione, immediatamente precedente alla fase dei consumi.

La seconda funzione delle famiglie è funzione di controllo poiché per mantenere un certo livello di consumo (raggiunto) la famiglia è costretta a controllare la distribuzione del reddito percepito tra i vari fondi, nonché a monitorare l'uso previsto dei fondi di questi fondi.

Una funzione importante della famiglia nel sistema di riproduzione sociale è funzione di investimento che sta nel fatto che le famiglie sono uno dei principali fornitori di risorse finanziarie a lungo termine per l'economia del Paese.

I redditi delle famiglie rappresentano la principale fonte di soddisfazione dei loro bisogni di beni e servizi, nonché di accumulazione e risparmio.

Il reddito familiare può essere suddiviso condizionatamente in reddito in denaro e in natura. Il reddito in contanti delle famiglie è spesso diviso in base alle fonti del loro reddito:

- stipendio con ratei vari e compensi aggiuntivi;

- pensioni, indennità, borse di studio e altre prestazioni assicurative e sociali;

- reddito da attività imprenditoriale;

- Proventi da operazioni con beni mobili e risparmi di cassa in ambito finanziario e creditizio.

Le entrate in natura comprendono i prodotti ricevuti in appezzamenti sussidiari personali, nonché i pagamenti in natura alle imprese agricole.

Dal punto di vista della frequenza di attuazione si distinguono tre gruppi di spesa delle famiglie:

- breve termine;

- medio termine;

- spese a lungo termine.

A seconda della finalità funzionale delle spese sostenute dalle famiglie, esse sono suddivise nei seguenti gruppi principali:

- spese per consumi personali;

- tasse e altri pagamenti obbligatori;

- risparmio e risparmio in contanti.

36. L'ESSENZA ECONOMICA DELL'ASSICURAZIONE, LE SUE CARATTERISTICHE E FUNZIONI DIFFERENZIALI

Categoria economica di assicurazione è parte integrante della finanza. Tuttavia, se la finanza nel suo insieme è associata alla distribuzione e ridistribuzione del reddito, l'assicurazione copre l'ambito dei rapporti esclusivamente redistributivi.

Possiamo distinguere i seguenti tratti essenziali che caratterizzano la specificità di questa categoria.

1. Nell'assicurazione sorgono rapporti di redistribuzione monetaria, per la presenza della probabilità di insorgenza di eventi improvvisi, imprevisti e insormontabili, ovvero di eventi assicurati.

2. In caso di assicurazione viene effettuata la ripartizione del danno arrecato tra i partecipanti all'assicurazione, che è sempre chiusa. L'emergere di tali rapporti redistributivi o di layout è dovuto al fatto che la natura casuale del danno comporta perdite materiali o di altro genere, che, di regola, non coprono l'intera economia, non l'intero territorio, ma solo una parte di essa.

3. L'assicurazione prevede la ridistribuzione del danno sia tra unità territoriali che nel tempo, mentre l'effettiva ridistribuzione del fondo assicurativo entro un anno richiede un territorio abbastanza vasto e un numero significativo di cose da assicurare.

4. Una ripartizione chiusa dei danni determina la restituzione dei fondi mobilitati al fondo assicurativo. I pagamenti assicurativi di qualsiasi assicurazione fatta al fondo assicurativo hanno un solo scopo: il risarcimento del probabile ammontare del danno su una certa scala territoriale ed entro un certo periodo.

assicurazione - si tratta di un insieme di particolari rapporti redistributivi chiusi tra i propri partecipanti in ordine alla costituzione di un fondo assicurativo target a scapito dei contributi monetari, destinato a risarcire il probabile danno arrecato agli enti imprenditoriali, ovvero a compensare perdite di reddito dovute alle conseguenze di eventi assicurati verificatisi.

L'essenza dell'assicurazione si manifesta nelle sue funzioni, che consentono di identificare le caratteristiche dell'assicurazione come collegamento nel sistema finanziario. I principali determinanti sono:

1) funzione di rischio, poiché il rischio assicurativo come probabilità di danno è direttamente correlato allo scopo principale dell'assicurazione di fornire assistenza finanziaria alle vittime;

2) ha anche l'assicurazione funzione di avviso, connesso all'utilizzo di parte del fondo assicurativo per ridurre il grado e le conseguenze del rischio assicurativo;

3) è associato il risparmio di denaro con l'aiuto dell'assicurazione per la "sopravvivenza". necessità di copertura assicurativa reddito familiare raggiunto, cioè l'assicurazione può avere funzione di risparmio;

4) funzione di controllo assicurativo esprime le proprietà di questa categoria alla formazione e all'utilizzo strettamente mirati del fondo assicurativo. Tale funzione consegue dalle tre funzioni specifiche di cui sopra e si manifesta contemporaneamente ad esse in specifici rapporti assicurativi. La necessità dell'assicurazione è garantire la sicurezza della proprietà statale, privata e personale, la continuità della riproduzione sociale, il risarcimento del danno in caso di evento assicurato, la copertura di eventuali perdite per le persone giuridiche, garantire il finanziamento di misure preventive e misure per eliminare le conseguenze di eventi avversi.

37. CLASSIFICA DELL'ASSICURAZIONE

L'assicurazione copre vari oggetti e soggetti della responsabilità assicurativa, forme di organizzazione delle attività. Per snellire la diversità delle relazioni economiche e creare un sistema unico e interconnesso, è necessario classificazione assicurativa. È un sistema di divisione in rami, tipi, varietà, forme e sistemi di relazioni assicurative.

Industria assicurativa - questo è un collegamento nella classificazione delle assicurazioni, che caratterizza in senso lato l'assicurazione sulla vita e sulla salute di una persona, i valori materiali, gli obblighi degli assicuratori nei confronti di terzi.

Sulla base degli oggetti dell'assicurazione, ci sono tre rami dell'assicurazione: assicurazioni personali, patrimoniali, di responsabilità civile.

Tipo di assicurazione esprime gli interessi specifici degli assicurati relativi alla protezione assicurativa di determinati oggetti. L'assicurazione personale comprende i seguenti tipi: assicurazione sulla vita, assicurazione contro gli infortuni e la malattia, assicurazione medica.

assicurazione sulla proprietà comprende i seguenti tipi: assicurazione del trasporto terrestre, assicurazione del trasporto aereo, assicurazione del trasporto marittimo, assicurazione del carico, assicurazione di altri tipi di proprietà, assicurazione dei rischi finanziari e aziendali.

Assicurazione di responsabilità comprende i seguenti tipi: assicurazione di responsabilità civile dei proprietari di autoveicoli, assicurazione di responsabilità civile del vettore, assicurazione di responsabilità civile delle imprese - fonti di maggiore pericolo, assicurazione di responsabilità professionale, assicurazione di responsabilità per inadempienza, assicurazione di altri tipi di responsabilità civile.

Varietà di assicurazioni - questa è l'assicurazione di oggetti omogenei in un determinato importo di responsabilità assicurativa. Le varietà di assicurazioni personali sono: assicurazione per bambini, assicurazione matrimonio, assicurazione sulla vita mista.

Tipi di assicurazione sulla proprietà sono: assicurazione dei fabbricati, delle immobilizzazioni e correnti, dei beni domestici, dei mezzi di trasporto, degli animali, dell'assicurazione dei rischi finanziari e d'impresa.

Tipi di assicurazione di responsabilità civile sono: assicurazione contro i danni nello svolgimento dell'attività economica e professionale, assicurazione contro i danni per interruzione della produzione, ecc.

L'assicurazione viene effettuata sia obbligatorio che volontario.

Assicurazione obbligatoria è obbligatorio secondo la normativa vigente. Allo stesso tempo, le tipologie, le condizioni e le modalità per la sua attuazione sono determinate anche dalle leggi di riferimento.

L'assicurazione volontaria comporta che il rapporto tra assicurato e assicuratore sia costruito sulla base di un accordo tra loro. Allo stesso tempo, la regola dell'assicurazione volontaria è stabilita dall'assicuratore in modo indipendente sulla base della legislazione vigente.

A seconda del sistema di relazioni assicurative implementate nel processo assicurativo, ci sono riassicurazione, coassicurazione, doppia assicurazione, autoassicurazione. Nella pratica assicurativa, alcuni rischi sono solo riassicurati, altri sono riassicurati. I principali rischi sono assicurati: industriale, aereo, spaziale, trasporti. Nei tipi di assicurazione di massa, è appropriata solo la riassicurazione.

38. IL MERCATO ASSICURATIVO E LA SUA STRUTTURA

Mercato assicurativo - questo è un sistema speciale di relazioni assicurative, in cui avviene l'acquisto e la vendita di servizi assicurativi come merce, si formano la domanda e l'offerta per essi. La base oggettiva per lo sviluppo del mercato assicurativo è l'esigenza che emerge nel processo di riproduzione di garantire la continuità di tale processo, espressa nella prestazione di assistenza finanziaria in caso di eventi avversi imprevisti. Nel mercato assicurativo, il fondo assicurativo viene costituito e utilizzato per coprire i danni che ne derivano e, allo stesso tempo, vengono assicurati gli interessi commerciali delle organizzazioni assicurative.

Soggetti del mercato assicurativo - si tratta di assicuratori, assicurati, assicurati e intermediari assicurativi.

Assicuratori - Si tratta di persone giuridiche che hanno una licenza statale per condurre operazioni assicurative e organizzare la formazione e la spesa del fondo assicurativo. Gli assicuratori possono essere organizzazioni assicurative statali, compagnie di assicurazione per azioni, compagnie di assicurazione reciproca e pool assicurativi.

Assicurati - Si tratta di persone giuridiche e persone fisiche che hanno un interesse assicurabile e che entrano in rapporti con l'assicuratore in forza di legge o sulla base di un accordo.

Come l' intermediari, svolgendo le funzioni di conclusione di contratti assicurativi, gli agenti assicurativi e gli intermediari (acquirenti) possono fungere da collegamento intermedio tra l'assicuratore e l'assicurato.

Principi di funzionamento mercato assicurativo sono determinati dalle condizioni generali di sviluppo e dallo stato dell'economia.

Uno dei principi fondamentali è demonopolizzazione del settore assicurativo. L'attuazione di questo principio significa che qualsiasi compagnia di assicurazione può svolgere attività assicurativa sul mercato, indipendentemente dalla sua forma di proprietà.

Un principio importante per la formazione e lo sviluppo del mercato assicurativo è concorrenza delle organizzazioni assicurative per la prestazione di servizi assicurativi, l'attrazione di assicurati e la mobilitazione di fondi a fondi assicurativi.

Il principio della concorrenza nell'organizzazione dell'attività assicurativa deve, ove necessario, essere combinato con il principio cooperazione tra assicuratori.

Il prossimo principio del funzionamento del mercato è libertà di scelta per gli assicurati delle condizioni per la prestazione di servizi assicurativi, forme e oggetti assicurativi.

Un principio importante dell'organizzazione dell'attività assicurativa è il principio affidabilità e garanzie di protezione assicurativa.

principio pubblicità consente all'assicurato di decidere consapevolmente sulla scelta di una compagnia assicurativa.

Il prodotto offerto sul mercato assicurativo è servizio assicurativo. Un servizio assicurativo può essere prestato sulla base di un contratto (nell'assicurazione volontaria) o sulla base di una legge (nell'assicurazione obbligatoria).

Prezzo servizio assicurativo ottiene la sua espressione tasso di assicurazione e si forma su base competitiva quando si confrontano domanda e offerta, ma si basa sull'importo della compensazione assicurativa e sul costo di fare affari.

L'elenco dei tipi di assicurazione che l'assicurato può utilizzare è assortimento del mercato assicurativo.

Vengono richiamate le condizioni per l'attuazione dei servizi assicurativi che si stanno sviluppando in una determinata regione in un determinato momento condizioni del mercato assicurativo.

La base oggettiva della domanda di un servizio assicurativo è la necessità di assicurazione, che si realizza come interessi assicurativi.

39. LA NECESSITÀ E L'ESSENZA DEL SOLDI

Nel processo di sviluppo dello scambio di merci, c'è un cambiamento successivo nelle forme del valore (una forma di valore semplice o casuale, poi una piena o ampliata passa in una generale, e poi in una monetaria). Il denaro si è distinto spontaneamente dalla massa totale delle merci in una certa fase storica.

Presupposti aspetto del denaro sono:

- il passaggio della società dall'economia di sussistenza all'economia mercantile;

- la divisione sociale del lavoro (agricoltura e allevamento del bestiame, e poi l'allocazione dell'artigianato);

- isolamento della proprietà dei produttori di beni, ovvero l'aspetto dei proprietari. Necessità l'emergere del denaro era il requisito per rispettare lo scambio equivalente di merci. L'apparizione del denaro non solo facilita lo scambio di beni, ma segna il passaggio delle relazioni economiche a un nuovo stato qualitativo, poiché consente di separare nel tempo e nello spazio il processo di acquisto e vendita di beni.

Entità economica il denaro sta nel fatto che, come risultato dello sviluppo dello scambio di merci, un determinato tipo di merce si distingue dalla massa totale di tutte le altre merci, con la forma naturale della quale cresce insieme la funzione sociale dell'equivalente universale.

L'essenza del denaro si esprime nell'unità di tre proprietà:

- scambiabilità diretta generale;

- una forma indipendente di valore di scambio;

- misura materiale esterno del lavoro.

Il denaro è una categoria storica in via di sviluppo inerente alla produzione di merci. Fin dalla loro nascita, hanno subito cambiamenti significativi, manifestati nel passaggio dall'uso di un tipo di denaro all'altro, nonché nel cambiamento delle condizioni per il loro funzionamento. In alcune aree di circolazione del denaro e in periodi diversi, vari tipi (metallo, carta, credito) e формы (monete, banconote, strumenti bancari, carte plastificate, ecc.) denaro.

Nelle formazioni precapitaliste, il ruolo del denaro era svolto da alcuni tipi di merci, diverse nelle diverse località (pellicce, conchiglie, bestiame, ecc.). Quindi, i metalli (rame, bronzo) sono stati separati dalla massa delle merci, quindi i metalli preziosi - oro, argento, che hanno determinate proprietà fisiche - l'uniformità del materiale monetario, la divisibilità, la sicurezza dai danni, la trasportabilità, l'inadeguatezza per l'industria e altri scopi sotto forma di lingotti, e poi e monete.

Con lo sviluppo delle relazioni economiche (l'emergere del modo di produzione capitalistico, che richiedeva una notevole quantità di denaro), appare la carta moneta, sostitutiva della moneta reale (banconote, banconote del tesoro), la moneta non contante sotto forma di depositi in conti bancari, denaro non contante di fatturato non bancario.

Nelle condizioni moderne, quando il denaro contante e non circolante ha un valore proprio significativamente inferiore al valore nominale indicato su di essi, possiamo dire che il denaro è sempre più diverso da una merce e si sta trasformando in una categoria economica indipendente. Il funzionamento del denaro ha acquisito le caratteristiche di un processo indipendente e separato dal movimento di beni e servizi, pur conservando alcune delle proprietà inerenti al prodotto (ad esempio, quando si determina il prezzo del denaro attraverso l'offerta e la domanda di esso).

40. FUNZIONI E RUOLO DEL DENARO IN UN'ECONOMIA DI MERCATO

L'essenza del denaro come categoria economica si manifesta nella loro funzioni, che esprimono la base interiore, il contenuto del denaro, si realizzano con la partecipazione delle persone. La moneta svolge cinque funzioni principali: misura del valore, mezzo di circolazione, mezzo di pagamento, mezzo di accumulazione e risparmio, moneta mondiale.

Come la misura del valore il denaro agisce come misura del costo del lavoro sociale per la produzione di beni, il che rende i beni commensurabili. Si chiama il valore dei beni espresso in denaro al prezzo. Al centro dei prezzi e del loro movimento - la legge del valore. Per confrontare i prezzi di beni di valore diverso, questi devono essere ridotti a un'unica scala, espressa cioè nelle stesse unità monetarie.

Esecuzione di una funzione mezzo di circolazione il denaro funge da intermediario nello scambio di beni. Contrariamente alla funzione della misura del valore, per cui le merci sono valutate idealmente in denaro prima che inizi la loro circolazione, il denaro deve essere effettivamente presente quando le merci circolano, ma esse partecipano fugacemente al processo di scambio. Questa funzione utilizza contanti.

funzione metodi di pagamento il denaro viene adempiuto al momento del rimborso di un'obbligazione di debito, quando c'è un intervallo di tempo tra la fornitura di un servizio e il pagamento per esso, cioè non c'è movimento in arrivo di beni, servizi e denaro e compaiono relazioni di credito. Questa funzione può essere eseguita sia in contanti che in contanti.

Mezzi di accumulazione, risparmio e formazione di tesori effettuare denaro temporaneamente senza movimento dai loro proprietari (risparmi - da persone giuridiche e persone fisiche sotto forma di saldi su conti bancari che generano entrate sotto forma di interessi, quando le banche li trasformano in capitale monetario attivo in un altro processo di circolazione, risparmi - da individui sotto forma di denaro contante, la formazione di tesori - si applica solo a denaro reale in oro e argento).

funzione del mondo il denaro viene eseguito servendo i legami economici tra soggetti di stati diversi. Allo stesso tempo, il denaro può essere un mezzo di pagamento (quando si regola la bilancia dei pagamenti, si rimborsano prestiti esteri, ecc.), Un mezzo di acquisto (quando si acquistano beni direttamente all'estero) e un mezzo universale per trasferire ricchezza.

I risultati dell'applicazione e l'impatto del denaro su vari aspetti dell'attività e dello sviluppo della società li caratterizzano ruolo.

1. Con l'aiuto del denaro, vengono effettuati vari tipi di relazioni sociali: finanziario - distribuzione e ridistribuzione (riproduzione allargata, formazione e spesa di budget di vario livello, ecc.); credito relazioni; pubblico (pagamento e servizio del debito estero, ecc.).

2. C'è una distribuzione del prodotto nazionale lordo, quando il denaro è coinvolto nell'acquisizione di immobili, terreni.

3. Il denaro determina i prezzi che esprimono il valore dei beni, inclusi immobili, gioielli, proprietà intellettuale, beni immateriali, ecc.

4. Il denaro migliora le condizioni per la conservazione del valore. In diverse condizioni socio-economiche, il ruolo del denaro cambia. Se, nel modello economico-amministrativo, le possibilità di scambio diretto di denaro con merci erano limitate, durante la transizione verso un'economia di mercato, tali opportunità si espandono in modo significativo, il ruolo del denaro nelle transazioni di cambio aumenta.

41. TIPI DI SOLDI

Nella sua evoluzione, il denaro ha attraversato le seguenti fasi: denaro metallico; cartamoneta; denaro di credito; moneta elettronica.

storicamente cartamoneta è nato dalla circolazione dei metalli e ha agito come deputati delle monete d'argento e d'oro che erano precedentemente in circolazione.

L'essenza della carta moneta sta nel fatto che si tratta di banconote emesse dallo stato per coprire il proprio deficit di bilancio e dotate di un tasso di cambio forzato. Il Tesoro è l'emittente della carta moneta.

L'ampliamento del perimetro del credito commerciale e bancario nell'ambito dell'acquisizione da parte di rapporti merceologici di carattere generale ha portato alla nascita di denaro di credito.

La moneta di credito nel suo sviluppo ha attraversato le seguenti fasi: una banconota, una banconota, un assegno, moneta elettronica e la loro ultima varietà: una carta di credito.

Cambiale - un atto redatto nella forma prescritta dalla legge, e un obbligo pecuniario incondizionato e astratto di pagare l'importo in esso indicato nel tempo e nel luogo stabiliti. Le caratteristiche della fattura sono:

- astrattezza;

- indiscutibilità;

- negoziabilità (si riferisce a cambiale). Circolazione di banconote - la fase successiva nello sviluppo della moneta di credito, nata sulla base della circolazione delle cambiali.

Banconota è l'obbligo della banca. Una banconota differisce da una cambiale in due modi importanti: in primo luogo, in termini di urgenza; in secondo luogo, in termini di sicurezza.

Il prossimo strumento di prestito è dai un'occhiata, che comparve dopo la cambiale e la banconota, con la creazione di banche commerciali e la concentrazione dei fondi in conti correnti.

Controllare - questo è un documento monetario del modulo stabilito, contenente un ordine incondizionato del traente (titolare del conto) a un istituto di credito di pagare l'importo in esso specificato al titolare dell'assegno. Controllare è un tipo di cambiale emessa dal titolare del conto a una banca commerciale. Un assegno in quanto documento monetario a breve termine non ha corso legale, l'emissione di assegni in circolazione non è regolata dalla legge, ma è interamente determinata dalle esigenze della circolazione commerciale.

Nei controlli di circolazione interna vengono utilizzati:

- ricevere contanti presso le banche (assegni personali);

- per pagamenti di beni e servizi (ordine e portatore);

- come strumento di mediazione dei pagamenti non in contanti (regolamento e assegni accettati). Sulla base di assegni è nato un sistema di pagamenti non in contanti, quando la maggior parte dei crediti reciproci tra persone giuridiche vengono rimborsati senza partecipazione di contanti e il pagamento viene effettuato solo a saldo, e per la maggior parte anche in modo non modo in contanti.

La meccanizzazione e l'automazione delle operazioni bancarie, il passaggio all'uso diffuso dei computer nella pratica dei regolamenti bancari hanno contribuito all'emergere di nuove modalità di rimborso o trasferimento del debito tramite moneta elettronica.

Il più alto risultato della moderna pratica bancaria basata sull'introduzione dei computer è la capacità di sostituire gli assegni carte di credito elettroniche, non solo sostituendo contanti e assegni negli insediamenti, ma dando anche al proprietario il diritto a ricevere un prestito a breve termine dalla banca. Attualmente vengono utilizzate quattro tipologie di carte di credito, di cui le più diffuse sono bancario e commerciale.

42. FATTURA SOLDI, CONCETTO, STRUTTURA

Viene chiamato il processo di movimento continuo di banconote in contanti e non in contanti flusso monetario, ovvero, in altre parole, è la somma di tutti i pagamenti effettuati da persone giuridiche e persone fisiche in contanti e non in contanti per un determinato periodo di tempo.

Il turnover del denaro consiste in canali separati di movimento del denaro, attraverso i quali si muovono l'uno verso l'altro (inoltre, flussi quantitativamente disuguali in valore assoluto), ad esempio, tra la Banca Centrale e le banche commerciali; tra imprese e organizzazioni; tra banche e imprese; tra banche e popolazione; tra individui, ecc.

Emissione di moneta in circolazione Succede tutte le volte. Contanti vengono immessi in circolazione quando le banche li rilasciano ai propri clienti nel corso di operazioni in contanti.

Denaro non in contanti vengono immessi in circolazione dalle banche commerciali quando viene concesso un prestito a un cliente. Allo stesso tempo, i clienti rimborsano i prestiti e depositano contanti presso la cassa della banca. Di conseguenza, la quantità totale di denaro in circolazione potrebbe non aumentare.

sotto questione di denaro è inteso come l'immissione di denaro in circolazione, che porta ad un aumento generale dell'offerta di moneta in circolazione.

La struttura del flusso di cassa possono essere caratterizzati secondo diversi criteri: secondo il contenuto economico e secondo la forma di denaro che vi opera.

In base al contenuto economico delle singole parti del giro di denaro, al servizio dei diversi ambiti delle relazioni monetarie, esso può essere suddiviso:

- sul fatturato monetario e merceologico (regolamento monetario), al servizio del mercato dei mezzi di produzione, del mercato dei prodotti e servizi di consumo, del mercato del lavoro;

- rotazione monetaria connessa a pagamenti di natura non merceologica (monetaria e creditizia e rotazione monetaria e finanziaria), a servizio del mercato delle risorse creditizie, del mercato mobiliare, del mercato dei cambi. Allo stesso tempo, il denaro si sposta liberamente da una parte all'altra del giro di denaro in conformità con le condizioni del mercato emergente come risultato della legge della domanda e dell'offerta.

La più comune è la classificazione della circolazione del denaro a seconda della forma di denaro che vi opera - su Contanti и senza soldi.

Turnover di cassa - parte del giro di denaro, pari alla somma di tutti i pagamenti effettuati in contanti per un certo periodo di tempo, è il processo di circolazione continua del contante (banconote, buoni del tesoro, spiccioli). Il fatturato in contanti nella Federazione Russa è organizzato dallo stato rappresentato dalla Banca centrale. Questo giro d'affari serve alla ricezione e alla spesa della maggior parte del reddito monetario della popolazione. Nella realtà russa, il contante serve anche la maggior parte delle relazioni economiche delle persone giuridiche, in particolare degli imprenditori privati.

Fatturato senza contanti - l'importo dei pagamenti per un certo periodo di tempo effettuati senza l'utilizzo di denaro contante mediante registrazione di conti presso istituti di credito o tramite accordi reciproci di agenzie economiche.

Tutte le transazioni relative alla fornitura di beni materiali e alla fornitura di servizi sono concluse pagamenti in contanti, che può assumere sia forme in contanti che non in contanti.

43. FATTURATO DI CONTANTI

Turnover di cassa - la circolazione del contante nell'ambito della circolazione e il loro svolgimento delle funzioni di mezzo di pagamento e di mezzo di circolazione. Questa è una parte del giro di denaro, pari alla somma di tutti i pagamenti effettuati in contanti per un certo periodo di tempo, questo è il processo di circolazione continua del contante (banconote, banconote, spiccioli). Questo giro d'affari serve alla ricezione e alla spesa della maggior parte del reddito monetario della popolazione. Nella realtà russa, il contante serve anche la maggior parte delle relazioni economiche delle persone giuridiche, in particolare degli imprenditori privati.

I contanti vengono utilizzati:

- per l'attuazione della circolazione di beni e servizi;

- per le liquidazioni sul pagamento della retribuzione, pagamenti ad essa equiparati;

- pagare titoli e pagarne il reddito;

- per i pagamenti della popolazione per i servizi comunali. Il fatturato in contanti nella Federazione Russa è organizzato dallo stato rappresentato dalla Banca centrale.

Accettazione ed erogazione di denaro contante centri di liquidazione del contante presso i principali dipartimenti territoriali della Banca di Russia, che formano una cassa girevole a tale scopo, nonché fondi di riserva. Fondi di riserva banconote e monete rappresentano uno stock di banconote non emesse in circolazione per la regolazione delle risorse di cassa.

Il contante viene emesso in circolazione dalla Banca di Russia sulla base di un permesso di emissione, un documento che conferisce alla Banca di Russia il diritto di sostenere il contante in circolazione a spese dei fondi di riserva di banconote e monete. Questo documento è emesso dal Consiglio della Banca di Russia entro i limiti della direttiva sulle emissioni, ovvero l'emissione massima di denaro in circolazione, stabilita dal governo della Federazione Russa.

Un ruolo importante nella stabilizzazione della circolazione del denaro in Russia è stato svolto dal regolamento "Sulle regole per l'organizzazione della circolazione del denaro nel territorio della Federazione Russa", approvato dalla Banca di Russia il 5 gennaio 1998, obbligatorio per l'attuazione di uffici territoriali della Banca di Russia, centri di regolamento in contanti, istituti di credito e loro succursali, comprese le istituzioni della Cassa di risparmio della Federazione Russa, nonché organizzazioni, imprese e istituzioni sul territorio della Federazione Russa.

Principi di base dell'organizzazione della circolazione del contante in Russia sono i seguenti:

- tutte le imprese e gli enti devono detenere liquidità nelle banche commerciali (ad eccezione dell'importo del limite fissato dalla banca servente);

- le banche fissano limiti di liquidità per le imprese di qualsiasi forma di proprietà;

- oltre il limite, presso le imprese è possibile trattenere denaro contante per l'emissione di fondi per salari, prestazioni sociali per non più di tre giorni;

- la circolazione del contante funge da oggetto di pianificazione predittiva;

- la gestione della circolazione del denaro avviene in maniera centralizzata;

- l'organizzazione della circolazione del contante mira a garantire la stabilità, l'elasticità e l'economia della circolazione monetaria. Le istituzioni territoriali della Banca di Russia controllano il lavoro degli istituti bancari nell'organizzazione della circolazione del contante, nel rispetto da parte delle imprese della procedura per effettuare transazioni in contanti e nel lavorare con il contante in conformità con il suddetto regolamento.

44. FATTURATO CASHLESS E PRINCIPI DELLA SUA ORGANIZZAZIONE

Fatturato senza contanti - l'importo dei pagamenti per un certo periodo di tempo effettuati senza l'utilizzo di denaro contante mediante registrazione di conti presso istituti di credito o tramite accordi reciproci di agenzie economiche.

I pagamenti effettuati in forma non in contanti possono risparmiare notevolmente sui costi di distribuzione. Da parte dello Stato, in questo caso, migliora la possibilità di studiare e regolare i processi macroeconomici.

Si effettuano i regolamenti non monetari sui conti aperti presso banche nelle forme stabilito per legge:

a) regolamenti tramite ordini di pagamento;

b) liquidazioni con lettera di credito;

c) pagamenti tramite assegni;

d) accordi di riscossione.

Lo sviluppo delle relazioni di mercato è cambiato principi di organizzazione dei pagamenti senza contanti, secondo cui il pagatore è diventato il soggetto principale dell'operazione di pagamento.

Il principio fondamentale del moderno sistema di pagamenti senza contanti è regime giuridico per insediamenti e pagamenti. In conformità con gli atti legislativi e regolamentari adottati nella Federazione Russa, l'organizzazione e gli accordi ininterrotti sono assicurati dal rispetto dei seguenti principi:

- i pagamenti non in contanti vengono effettuati su conti correnti aperti da clienti (sia persone giuridiche che persone fisiche) presso istituti di credito per la conservazione e il trasferimento di fondi;

- mantenimento da parte dei partecipanti di liquidazioni di liquidità a un livello che garantisca pagamenti ininterrotti;

- la presenza di un'accettazione (consenso) del pagatore per il pagamento, e solo in alcuni casi, determinati dalla legge, è consentito l'addebito diretto dei fondi.

Un altro importante principio per l'organizzazione dei pagamenti senza contanti è urgenza di pagamento. L'attuazione di questo principio consente alle imprese di organizzare la gestione della liquidità del proprio bilancio, pianificare razionalmente il flusso di cassa e determinare la necessità di fondi presi in prestito.

Il terzo principio dell'organizzazione dei pagamenti senza contanti è il principio dell'adempimento incondizionato degli obblighi, o altrimenti - principio di sicurezza. La sicurezza operativa del pagamento è assicurata dalla disponibilità di una quantità sufficiente di liquidità di prim'ordine. La sicurezza prospettica dei pagamenti è determinata dalla solvibilità e dalla solvibilità del pagatore nella fase di instaurazione dei rapporti contrattuali.

Il prossimo principio è esercitare il controllo tutti i partecipanti alle transazioni (fornitore, speditore, destinatario di fondi, destinatario, pagatore, banca) per la correttezza della loro commissione, il rispetto delle disposizioni stabilite sulla procedura per la loro attuazione. Il controllo si divide in preliminare, attuale e successivo.

Il principio della responsabilità civile o patrimoniale partecipanti ad accordi transattivi per inadempimento degli obblighi contrattuali significa che la parte che ha violato i termini del contratto deve risarcire l'altra parte della penale.

Uno dei principi dell'organizzazione dei pagamenti senza contanti è varietà di forme di pagamento и libertà di scelta controparti dello strumento che meglio soddisfa i termini dell'operazione.

Tutti i principi di organizzazione dei pagamenti non in contanti sono interconnessi e interdipendenti. Il mancato rispetto di uno di essi può portare alla violazione degli altri.

Tutti questi principi sono chiaramente tracciati nel Regolamento sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa del 3 novembre 2002 n. 2-P, sviluppato dalla Banca centrale della Federazione Russa.

45. DIRITTO DELLA CIRCOLAZIONE MONETARIA. FORNITURA DI SOLDI E VELOCITÀ DI SOLDI

La legge della circolazione del denaro esprime l'interdipendenza economica tra la massa dei beni circolanti, il livello dei prezzi e la velocità di circolazione del denaro.

Questa relazione è una combinazione di due tipi di dipendenza:

- un rapporto diretto tra la quantità di denaro necessaria come mezzo di circolazione e la somma dei prezzi dei beni e dei servizi venduti;

- una relazione inversa tra la quantità di denaro necessaria come mezzo di circolazione e il tasso di circolazione del denaro.

Tutto ciò può essere espresso dalla seguente formula: K \uXNUMXd S / C,

dove K è la quantità di denaro necessaria come mezzo di circolazione; S - la somma dei prezzi di beni e servizi venduti; C - il numero medio di giri del denaro come mezzo di circolazione.

Con l'emergere della funzione della moneta come mezzo di pagamento, la formula diventa un po' più complicata e la legge che determina la quantità di moneta in circolazione assume la forma seguente:

K = (S1 - S2 + S3 - P) / C, dove S1 è la somma di centesimi [)se servizi; S2 - la somma dei prezzi dei beni venduti a credito; S3 - l'importo dei pagamenti sugli obblighi; P - rimborso reciproco dei pagamenti.

In economia c'è un altro punto di vista, che è condiviso dai rappresentanti della teoria quantitativa della moneta e dai sostenitori del concetto monetarista. L'economista americano I. Fisher ha formulato la seguente equazione di scambio:

MXV = PXQ, dove M è la quantità di denaro in circolazione; V è la velocità di circolazione del denaro; P è il prezzo medio di beni e servizi; Q - (numero di beni venduti e servizi resi.

La quantità di denaro in circolazione, moltiplicata per il numero di fatturati in atti di vendita all'anno, è uguale al volume del prodotto nazionale lordo.

Dall'equazione di scambio, puoi ricavare la quantità di denaro necessaria per la circolazione:

M = PXQXV, dove M è la quantità di denaro in circolazione, l'offerta di moneta; V è la velocità di circolazione del denaro; P x Q \uXNUMXd V - volume nominale del PNL.

Pertanto, è necessario denaro sufficiente affinché la circolazione sia in grado di vendere a prezzi correnti l'intero volume dei beni prodotti nel quadro dell'economia nazionale e dei servizi resi.

Offerta di moneta - questo è l'importo di denaro contante e non, nonché altri mezzi di pagamento.

Tenendo conto dell'esperienza dei paesi esteri, la Banca centrale della Federazione Russa effettua calcoli dei seguenti aggregati monetari: M0 - contante in circolazione; M1 = M0 + fondi di liquidazione, conti correnti e speciali delle persone giuridiche, fondi delle compagnie assicurative, depositi liberi della popolazione presso le banche; M2 = M1 + depositi vincolati della popolazione in Sberbank; M3 ^ M2 + certificati e titoli di stato.

La variazione del volume dell'offerta di moneta è determinata non solo dall'aumento della quantità di moneta in circolazione, ma anche dall'accelerazione del loro giro d'affari.

Velocità di circolazione del denaro - questa è la velocità del loro fatturato durante le operazioni di manutenzione.

I principali indicatori che caratterizzano la velocità di rotazione del denaro sono: l'indicatore della velocità di circolazione del denaro nella circolazione del reddito - il rapporto tra il prodotto nazionale lordo e l'offerta di moneta (aggregato M1 o M2); un indicatore del giro di denaro nel giro d'affari dei pagamenti, ovvero il rapporto tra l'importo dei fondi trasferiti sui conti correnti bancari e il valore medio della massa monetaria.

Come segue dalla legge della circolazione del denaro, un aumento della velocità del denaro equivale a un aumento dell'offerta di moneta.

46. ​​IL SISTEMA MONETARIO: I SUOI ​​ELEMENTI E LE TIPOLOGIE

La forma di organizzazione della circolazione monetaria nel paese, che si è sviluppata storicamente ed è sancita dalla legislazione nazionale, è sistema monetario.

A seconda della forma in cui funziona la moneta, si distinguono i seguenti tipi di sistemi monetari: un sistema di circolazione metallica e un sistema di circolazione di moneta a credito che non può essere scambiata con l'oro.

sistema di circolazione del metallo, in cui la merce monetaria circola direttamente e svolge tutte le funzioni del denaro, e il denaro di credito viene scambiato con il metallo.

A seconda del metallo, che in un dato paese è stato adottato come equivalente universale e base di circolazione monetaria, si hanno:

1) bimetallismo - un sistema monetario in cui lo Stato legifera sul ruolo di equivalente universale di due metalli preziosi (solitamente oro e argento), prevede il conio gratuito di monete di entrambi i metalli e la loro circolazione illimitata;

2) monometallismo - un sistema monetario in cui un metallo funge da equivalente universale e la base della circolazione monetaria, monete funzionanti e gettoni di valore (banconote) vengono scambiati con metallo. Storicamente, ci sono stati tre tipi di monometallismo: rame, argento e oro.

A seconda della natura dello scambio dei segni di valore con l'oro, esistono tre tipi di monometallismo dell'oro:

- gold coin standard (libera circolazione delle monete d'oro);

- gold bullion standard (era possibile scambiare gettoni di valore con oro solo dietro presentazione di un importo corrispondente al prezzo di un lingotto standard);

- gold exchange standard (quando le banconote potevano essere cambiate con valuta estera scambiabile con oro).

Il sistema di circolazione del credito e della carta moneta non scambiabile con moneta metallica caratterizzato dal fatto che il denaro reale, a tutti gli effetti, viene espulso dalla circolazione e il denaro di credito non viene scambiato con l'oro.

Qualsiasi sistema monetario è un insieme di elementi regolati da leggi statali.

I moderni sistemi monetari includono i seguenti elementi:

- unità monetaria - il nome dell'unità monetaria stabilita nell'ordinamento legislativo;

- tipi di denaro - corso legale;

- la procedura per la messa in sicurezza delle banconote con voci di magazzino, oro, valuta liberamente convertibile, titoli e altre obbligazioni di debito nel patrimonio delle banche;

- meccanismo di emissione, che è una procedura fissata per legge per l'emissione di denaro in circolazione;

- la struttura della massa monetaria in circolazione;

- l'apparato statale o creditizio che organizza e regola la circolazione del denaro nel Paese;

- il meccanismo di regolazione monetaria, che coinvolge non modalità amministrative di gestione, ma economiche, quando lo Stato crea nei mercati condizioni tali da costringere le banche, le istituzioni finanziarie e la popolazione a prendere le decisioni necessarie allo Stato;

- la procedura per la determinazione del tasso di cambio;

- la procedura per condurre transazioni in contanti nell'economia sotto forma di una serie di regole generali, forme di documenti in contanti primari, moduli di segnalazione a cui le imprese e le organizzazioni di tutte le forme di proprietà dovrebbero essere guidate quando organizzano il giro di denaro contante che passa attraverso il loro casse.

47. SISTEMA MONETARIO DELLA FEDERAZIONE RUSSA

La base giuridica per il funzionamento del sistema monetario in Russia è determinata dalle leggi federali del 26 aprile 1995 "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" e del 3 febbraio 1996 "Sulle banche e sulle attività bancarie " con successive integrazioni e modifiche. Queste leggi determinarono le basi legali del sistema monetario, nonché i compiti, le funzioni e i poteri della Banca di Russia nell'organizzazione della circolazione monetaria e del sistema monetario.

In base a queste leggi:

1) la valuta ufficiale del paese è il rublo;

2) la Banca di Russia ha il diritto esclusivo di emettere contanti, organizzarne la circolazione e il prelievo nel territorio della Federazione Russa, è responsabile dello stato della circolazione del denaro al fine di mantenere la normale attività economica nel paese;

3) il rapporto tra il rublo e l'oro o altri metalli preziosi non è stabilito dalla legge e il tasso di cambio del rublo rispetto alle unità monetarie estere è determinato dalla Banca centrale della Federazione Russa;

4) i tipi di moneta che hanno corso legale sono banconote e monete metalliche, che sono garantite da tutte le attività della Banca di Russia, comprese le riserve auree, i titoli di Stato e le riserve di istituti di credito detenuti nei conti della Banca centrale della Federazione Russa;

5) i campioni di banconote e monete sono approvati dalla Banca di Russia;

6) sul territorio della Russia operano denaro contante e non contante.

Al fine di organizzare la circolazione del contante sul territorio della Federazione Russa, la Banca di Russia ha i seguenti obblighi:

1) previsione e organizzazione della produzione, trasporto e stoccaggio di banconote e monete, nonché creazione dei loro fondi di riserva;

2) definizione di regole per lo stoccaggio, il trasporto e la raccolta di denaro contante per gli istituti di credito;

3) determinazione dei segni di solvibilità delle banconote e della procedura per la sostituzione di banconote e monete danneggiate, nonché la loro distruzione;

4) sviluppo e approvazione delle regole per lo svolgimento delle operazioni in contanti nell'economia nazionale.

Attualmente sono in vigore i regolamenti della Banca centrale della Federazione Russa "Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti negli istituti di credito nel territorio della Federazione Russa".

Il governo della Federazione Russa, insieme alla Banca Centrale della Federazione Russa, sviluppa le principali direzioni di politica economica, comprese quelle monetarie e creditizie. L'attuazione della regolamentazione monetaria dell'economia da parte della Banca Centrale avviene utilizzando strumenti generalmente accettati in un'economia di mercato: variazioni dei tassi di interesse sui prestiti alle banche commerciali, obblighi di riserva e operazioni di mercato aperto. Regola la quantità e il tasso di crescita dell'offerta di moneta. Per l'attuazione della regolamentazione delle emissioni e del contante, i servizi di cassa per le organizzazioni di credito, nonché le imprese e le organizzazioni, i principali dipartimenti territoriali della Banca centrale, i centri di regolamento contante dispongono di casse per la ricezione e l'emissione di contanti e fondi di riserva di banconote e monete . I fondi di riserva di banconote e monete sono scorte di banconote e monete non emesse in circolazione nei caveau della Banca Centrale.

Pertanto, il sistema monetario della Russia è un tipico sistema monetario moderno che utilizza gettoni di credito di valore, non convertibili in oro, regolati dalla Banca centrale russa attraverso regolamenti economici e strumenti di politica monetaria.

48. L'INFLAZIONE: LA SUA ESSENZA E LE TIPOLOGIE

inflazione - un fenomeno inerente esclusivamente alla circolazione di cartamoneta, ovvero il traboccamento della sfera di circolazione con una massa in eccesso di cartamoneta rispetto alle esigenze del commercio, il loro deprezzamento e, di conseguenza, un aumento dei prezzi di beni e servizi, un caduta del potere d'acquisto del denaro. Cioè, l'inflazione è causata principalmente dal traboccamento dei canali di circolazione del denaro con eccesso di offerta di moneta in assenza di un adeguato aumento della massa delle merci.

Gli economisti interpretano l'essenza dell'inflazione in diversi modi:

- come overflow dei canali di circolazione del denaro con cartamoneta in eccesso, provocandone il deprezzamento rispetto all'oro, alle merci, alla valuta estera, che conserva il valore reale precedente o si è deprezzato in misura minore;

- come qualsiasi deprezzamento di cartamoneta;

- come aumento del livello generale dei prezzi;

- come processo multifattoriale che non ha un'interpretazione univoca.

Le cause alla base dell'inflazione sono sia nella sfera della circolazione che nella sfera della produzione e sono molto spesso determinate dai rapporti economici e politici del Paese (interruzione dei processi riproduttivi, sviluppo sproporzionato dell'economia nazionale, peculiarità della politica statale, emissione e banche commerciali).

Nelle condizioni moderne, l'inflazione in tutto il mondo è cronica, onnipresente, onnicomprensiva. Questo è causato non solo monetario, ma anche fattori non monetari spesso politico.

Esistono i seguenti tipi e forme di manifestazione dell'inflazione.

1. Secondo il grado di manifestazione:

- strisciante inflazione - inflazione, espressa in un graduale aumento di lungo periodo dei prezzi, quando il tasso medio annuo di crescita dei prezzi è del 5-10%;

- al galoppo inflazione - inflazione sotto forma di un brusco aumento dei prezzi, quando il tasso medio annuo di crescita dei prezzi va dal 10 al 50%;

- iperinflazione - inflazione con un tasso di crescita dei prezzi molto elevato, quando la crescita dei prezzi supera il 100% all'anno (il FMI prende una crescita dei prezzi del 50% al mese per l'iperinflazione).

2. A titolo di occorrenza:

- amministrativo inflazione - inflazione generata da prezzi controllati “amministrativamente”;

- inflazione dei costi - inflazione, che si manifesta nella crescita dei prezzi dei fattori di produzione (in particolare delle risorse), per cui crescono i costi di produzione e circolazione, e con essi i prezzi dei manufatti;

- inflazione da domanda - l'inflazione, che si manifesta nell'eccesso della domanda sull'offerta, che, ovviamente, porta ad un aumento dei prezzi;

- inflazione dell'offerta - inflazione, che si manifesta in un aumento dei prezzi dovuto all'aumento dei costi di produzione in condizioni di sottoutilizzo delle risorse produttive;

- inflazione importata - inflazione causata dall'impatto di fattori esterni, quali l'eccessivo afflusso di valuta estera nel Paese e l'aumento dei prezzi all'importazione;

- inflazione del credito - inflazione causata da un'eccessiva espansione del credito.

3. Secondo le manifestazioni l'inflazione avviene:

- aperto - inflazione dovuta alla crescita libera (aperta) dei prezzi dei beni di consumo e delle risorse produttive;

- nascosto (soppresso) - quando l'inflazione si manifesta a causa di una carenza di beni, accompagnata dalla volontà dello Stato di mantenere i prezzi allo stesso livello. In questo caso, c'è un "washout" delle merci allo scoperto e il loro flusso verso l'ombra, i mercati "neri", dove i prezzi, ovviamente, crescono.

49. CONSEGUENZE SOCIOECONOMICHE DELL'INFLAZIONE

L'inflazione appartiene al sistema delle categorie economiche generali e si manifesta in quelle formazioni socio-economiche in cui esistono relazioni merce-denaro. L'inflazione è deprezzamento del denaro, calo del loro potere d'acquisto causato da aumenti dei prezzi, carenza di materie prime e diminuzione della qualità di beni e servizi.

L'inflazione è caratteristica di tutti i modelli di sviluppo economico in cui le entrate e le spese pubbliche non sono equilibrate e la capacità della banca centrale di condurre una politica monetaria indipendente è limitata.

Essendo diventata un fattore costante nella vita economica, l'inflazione complica notevolmente il sistema delle relazioni economiche, richiede un'attenzione costante e misure speciali per mantenerlo a un livello "normale". La caratteristica decisiva dell'inflazione è la sua entità. Il grado di impatto sull'economia e sull'intera società dipende proprio dal livello di inflazione.

Le conseguenze socio-economiche dell'inflazione sono espresse come segue:

1) il volume della produzione diminuisce, poiché le fluttuazioni e l'aumento dei prezzi rendono incerte le prospettive di sviluppo della produzione;

2) c'è un trasferimento di capitale dalla produzione al commercio e alle operazioni di intermediazione, dove il giro di capitale è più rapido e si realizza più profitto, ed è anche più facile evadere la tassazione;

3) la speculazione si espande a causa di variazioni di prezzo brusche e irregolari;

4) i rapporti di credito sono limitati, poiché nessuno crede al debito;

5) svalutare le risorse finanziarie dello Stato.

La principale conseguenza sociale negativa dell'inflazione è la ridistribuzione della ricchezza e del reddito se i redditi non sono indicizzati e i prestiti sono emessi senza tener conto dell'indice dei prezzi. La ridistribuzione di PIL e NI avviene in varie direzioni:

- tra diverse sfere di produzione, settori dell'economia, regioni del Paese a causa della disomogenea crescita dei prezzi;

- tra la popolazione e lo Stato, che utilizza l'eccesso di moneta come reddito aggiuntivo (c'è una tassa sull'inflazione);

tra strati e classi della popolazione. La disuguale crescita dei prezzi porta alla stratificazione sociale, all'aggravamento della disuguaglianza di ricchezza, che incide negativamente sul risparmio e sui consumi correnti. L'inflazione è particolarmente pericolosa per le persone a reddito fisso (pensionati, dipendenti, dipendenti pubblici);

tra debitori e creditori. I debitori beneficiano della svalutazione del prestito di cassa. L'inflazione, in particolare l'iperinflazione, che porta ad un aggravamento delle contraddizioni economiche e sociali, richiede allo stato di adottare misure per superare l'inflazione e stabilizzare il sistema monetario. Il superamento dell'inflazione è una condizione necessaria per il normale sviluppo economico e l'efficace funzionamento dei sistemi monetari e finanziari. Ma la riduzione dell'inflazione non può essere considerata fine a se stessa, come un modo per aumentare automaticamente la produzione. I processi di riduzione dell'inflazione e di aumento della produzione devono procedere simultaneamente, poiché si condizionano a vicenda. Ciò è particolarmente evidente per le condizioni russe. L'inflazione prolungata in Russia è il risultato di una politica economica generale fallimentare che non ha assicurato la crescita della produzione, sebbene la forte restrizione dell'offerta di moneta abbia avuto un effetto temporaneo di abbassamento dell'inflazione.

50. FORME E METODI DELLA POLITICA ANTIINFLAZIONE

L'obiettivo principale della politica antinflazionistica - fare guidato dall'inflazione e mitigare i suoi impatti socioeconomici negativi.

La principale forma di stabilizzazione del sistema monetario è la politica antinflazionistica dello Stato con l'aiuto di:

1) riforma monetaria;

2) regolamentazione statale del processo inflazionistico.

Riforma monetaria - trasformazione totale o parziale del sistema monetario, attuata dallo Stato al fine di snellire e rafforzare la circolazione monetaria.

Viene effettuato con vari metodi (annullamento, ripristino, svalutazione, denominazione) a seconda della situazione economica del paese, del grado di deprezzamento del denaro, della politica statale adottando un atto legislativo una tantum.

La regolamentazione statale del processo inflazionistico indica un insieme di misure governative volte a limitare l'aumento dei prezzi e stabilizzare il sistema monetario:

1) politica deflattiva;

2) politica dei redditi.

politica deflazionistica prevede la regolazione della domanda di moneta attraverso il meccanismo monetario e fiscale attraverso la riduzione della spesa pubblica, l'aumento dei tassi di interesse sui prestiti, l'aumento del carico fiscale, la limitazione dell'offerta di moneta. Questa politica porta generalmente a un rallentamento della crescita economica.

Politica dei redditi comporta un controllo parallelo su prezzi e salari congelandoli completamente o ponendo un limite alla loro crescita. La sua attuazione può causare contraddizioni sociali.

L'inflazione russa si distingue per la sua originalità, che è dovuta alle condizioni del suo sviluppo dovute a ragioni specifiche che reagiscono male alla politica monetaria citata dallo stato. Per stabilizzare il sistema monetario e attuare un'efficace politica antinflazionistica, lo Stato ha bisogno di:

- il miglioramento dell'economia nel suo complesso, superando il calo dell'attività di investimento e garantendo tassi di crescita della produzione accettabili;

- sviluppo e attuazione della strategia economica statale, contribuendo alla formazione di una produzione competitiva, ad alta tecnologia e ad alta intensità scientifica;

- rafforzare gli incentivi all'accumulazione industriale tra gli imprenditori e la popolazione;

- modificare la struttura degli asset produttivi al fine di ampliare la produzione di beni di consumo;

- stimolo dell'attività di investimento creditizio delle banche;

- miglioramento del sistema tributario, con particolare attenzione al ruolo normativo delle imposte;

- formazione e sviluppo di un mercato unico tutto russo per beni, credito, valuta, terra, lavoro, ecc.;

- ripristino delle strutture statali di gestione e controllo dei prezzi, dei redditi, della distribuzione delle risorse materiali e finanziarie, mantenendo nel contempo il libero mercato dei prezzi;

- creazione delle condizioni per la trasformazione delle riserve in dollari estere in beni industriali per l'economia nazionale;

- cambiamento della politica monetaria, nonché del meccanismo di pagamento e regolamento a favore dei pagamenti senza contanti al fine di collegare strettamente tutti gli elementi del rapporto di mercato merce-moneta;

- stimolare la produzione di esperti, comprese le armi, e perseguire una ragionevole politica di protezione.

51. BISOGNO DI CREDITO

Credito - un prestito in contanti o merce in termini di rimborso, pagamento e urgenza. L'impatto del credito sull'economia nazionale è ambiguo. Alcuni esperti ritengono che il credito derivi dalla povertà, dalla mancanza di proprietà e risorse da entità commerciali. Secondo altri esperti, un prestito distrugge l'economia, perché devi pagarlo, e questo peggiora notevolmente la situazione finanziaria del mutuatario, portandolo al fallimento.

L'emergere del credito non avviene nell'ambito della produzione di prodotti per il loro consumo interno, ma nell'ambito dello scambio, dove i proprietari dei beni si confrontano come proprietari, persone giuridicamente indipendenti, pronte ad entrare in rapporti economici. La specifica base economica su cui compaiono e si sviluppano i rapporti di credito è circolazione e rotazione dei fondi (capitale).

La circolazione e la rotazione del capitale si distinguono per continuità. Allo stesso tempo, ciò non esclude fluttuazioni nella sua circolazione e fatturato. Nel processo di movimento di capitali, si formano il flusso e riflusso di fondi, le fluttuazioni del fabbisogno di risorse e le fonti della sua copertura. Possono essere osservati in connessione con il movimento sia del capitale fisso che del capitale circolante delle imprese.

Una situazione simile si verifica nella circolazione del capitale circolante. Le fluttuazioni nella sua circolazione e nella rotazione del capitale circolante sono più diverse.

Sulla base della diseguale circolazione e rotazione dei capitali, l'emergere di rapporti che eliminino la discrepanza tra il tempo di produzione e il tempo di circolazione dei fondi, risolvono la relativa contraddizione tra il regolamento temporaneo dei fondi e il momento in cui se ne manifesta il bisogno per il loro uso nell'economia nazionale diventa naturale. Quella relazione è credito.

Il credito diventa un attributo inevitabile di un'economia mercantile. Un prestito viene preso non perché il mutuatario sia povero, ma perché, a causa dell'obiettività della circolazione e della circolazione dei capitali, gli mancano pienamente le proprie risorse.

La società è interessata, in primo luogo, a evitare che le risorse liberate si affievoliscano e, in secondo luogo, a che l'economia si sviluppi continuamente su scala più ampia.

La disomogenea circolazione e fatturato caratterizza solo il fatto dello svincolo di fondi in un anello e la loro necessità in un'altra area; nella circolazione e nel fatturato, quindi, è inerente la possibilità dell'insorgere di rapporti di credito.

Perché la possibilità di un prestito diventi realtà occorrono determinate condizioni, almeno due:

1) un prestito si rende necessario se gli interessi del prestatore e del mutuatario coincidono;

2) i partecipanti a un'operazione di credito - il prestatore e il mutuatario - devono agire come soggetti giuridicamente indipendenti che garantiscono materialmente l'adempimento degli obblighi derivanti da legami economici.

Affinché un'operazione di credito abbia luogo, è necessario che i suoi partecipanti mostrino reciprocamente interesse per un prestito che abbia determinate qualità. Qualsiasi interesse che genera l'azione è dovuto principalmente a processi oggettivi, una situazione specifica che rende inevitabile l'emergere dell'interesse reciproco.

52. ESSENZA DEL CREDITO E SUOI ​​ELEMENTI

La categoria economica "credito" è un certo tipo di relazioni sociali associate al movimento del valore (in termini monetari). Questo movimento comporta il trasferimento di fondi - prestiti per un po 'e il mutuatario conserva il diritto di proprietà.

Il credito, agendo sotto forma di denaro, non può essere identificato con il denaro. Le relazioni di credito differiscono dalle relazioni di denaro:

1) composizione dei partecipanti. Il venditore e l'acquirente partecipano alle relazioni monetarie, mentre il valore della merce sotto forma di merce viene convertito in denaro. Nei rapporti di credito vi sono un prestatore e un mutuatario, tra i quali sorgono rapporti di movimento e restituzione di valore;

2) funzioni. Il denaro svolge cinque funzioni, mentre le funzioni del credito sono molto diverse;

3) la partecipazione del denaro e del credito al processo stesso di differimento e pagamento;

4) valore d'uso ricevuto dai partecipanti alla relazione.

Dall'esterno, un prestito è un prestito temporaneo di fondi, la sua essenza risiede nelle relazioni sociali associate al movimento del valore.

Nell'analizzare l'essenza di un prestito si devono distinguere tre elementi: 1) il soggetto; 2) oggetto; 3) interessi di prestito.

soggetti relazioni di credito è prestatore e mutuatario.

Creditore concede un prestito per un certo periodo, rimanendo proprietario del valore prestato. Per emettere un prestito, il prestatore deve disporre di determinati fondi. La loro fonte può essere i propri risparmi, nonché i fondi presi in prestito ricevuti da altre entità economiche. In condizioni moderne, la banca creditrice fornisce un prestito a spese del proprio capitale, fondi presi in prestito depositati nei conti dei suoi clienti, nonché mobilitati attraverso l'emissione di titoli. Nel collocare il valore prestato, il prestatore ne controlla l'uso produttivo, in modo che il prestito sia ricevuto e per esso abbia un reddito.

аемщик riceve un prestito e si impegna a rimborsarlo entro la data di scadenza. Il mutuatario non è il proprietario del capitale prestato, ne è solo il proprietario temporaneo. Utilizza il prestito in produzione o circolazione per ricavare reddito e restituisce il prestito dopo che ha partecipato al circuito e ricevuto profitto aggiuntivo.

oggetto relazioni di credito è capitale di prestito - capitale monetario, isolato dal capitale industriale, avente una forma particolare di movimento e avente una certa specificità.

Con lo sviluppo dei rapporti di credito, l'unica fonte di formazione del capitale di prestito sono i fondi temporaneamente liberi dello stato, le persone giuridiche, volontariamente trasferiti dagli intermediari finanziari per la successiva capitalizzazione e profitto. Oggi, tali fondi sono concentrati in conti di deposito presso istituti di credito e forniscono ai loro proprietari un reddito fisso sotto forma di interessi su questi depositi.

Costo del capitale di prestito è la capacità di scambio tra il prestatore e il mutuatario, e usa valore - la capacità di generare profitto, parte del quale il mutuatario cede al prestatore sotto forma di interessi sul prestito.

Il tasso di interesse - si tratta di una sorta di prezzo del valore prestato, trasferito dal creditore al mutuatario per un uso temporaneo ai fini del suo consumo produttivo.

53. FUNZIONI E RUOLO DEL CREDITO

Le funzioni del credito, come ogni categoria economica, ne esprimono l'essenza. Sono di natura oggettiva e mostrano interazione con la sfera esterna.

1. funzione redistributiva. In un'economia di mercato, un prestito sposta il capitale monetario da un'area di attività economica a un'altra, fornendo a quest'ultima profitti più elevati. Questo processo redistributivo colpisce non solo il valore del prodotto lordo e del reddito nazionale, ma anche della ricchezza nazionale in determinati periodi.

Lo Stato dovrebbe regolare i rapporti di credito al fine di garantire l'attrazione di risorse creditizie alla produzione.

2. Funzione di risparmio sui costi. Mobilitando fondi temporaneamente liberati nel processo di circolazione dei capitali industriali e commerciali, il credito permette di sopperire alla mancanza di risorse finanziarie proprie delle singole imprese. Un'impresa si rivolge spesso a un prestito per dotarsi della necessaria quantità di capitale circolante. Di conseguenza, la rotazione del capitale di un'entità economica accelera. In generale si assicura un risparmio sui costi totali di distribuzione.

3. La funzione di sostituire il contante con il credito. Il credito accelera non solo la circolazione delle merci, ma anche la circolazione del denaro, spostando il denaro da esso. Come risultato della sostituzione del contante con transazioni non monetarie, il meccanismo delle relazioni economiche nel mercato viene semplificato e viene accelerata la circolazione del denaro.

4. La funzione di accelerare la concentrazione del capitale. Lo sviluppo della produzione è accompagnato da un processo di concentrazione del capitale. Il capitale preso in prestito consente all'imprenditore di espandere la scala di produzione e di profitto aggiuntivo. La concentrazione dei capitali, anche su piccola scala, porta risultati economici positivi anche nelle condizioni russe.

5. funzione stimolante. I rapporti di credito, che comportano la restituzione del valore temporaneamente preso in prestito con un incremento sotto forma di interessi, incoraggiano il mutuatario a utilizzare il prestito in modo più razionale, per gestire in modo più razionale l'economia al momento dell'ottenimento del prestito.

Nello sviluppo economico del Paese, il credito gioca un ruolo significativo, che si caratterizza per i risultati che si manifestano durante il suo funzionamento per tutti i partecipanti alla società: gli individui, le entità imprenditoriali, lo Stato. Si manifesta nell'attuazione di tutte le forme di credito in diversi modi:

1) ridistribuzione delle risorse materiali nell'interesse dello sviluppo della produzione e della vendita di prodotti durante la fornitura e la mobilitazione di fondi da persone fisiche e giuridiche;

2) impatto sulla continuità dei processi produttivi e di vendita dei prodotti;

3) partecipazione all'espansione della produzione, quando le risorse di credito sono utilizzate come fonte di aumento delle immobilizzazioni, costi di capitale;

4) accelerare la ricezione da parte del consumatore di beni, servizi, alloggi a spese dei fondi presi in prestito;

5) regolamentazione della circolazione del denaro contante e non contante. La Banca di Russia, essendo un monopolista nel campo dell'emissione di contanti, ne organizza la circolazione, e gestisce anche i pagamenti non in contanti effettuati dal sistema creditizio, stimolando così l'intero processo produttivo.

54. PRINCIPI FONDAMENTALI DEL CREDITO

Rapporti di credito nell'economia funzionano secondo i principi fondamentali, che, insieme agli elementi del credito, ne rivelano l'essenza. I principi base del prestito: rimborso, urgenza, pagamento, sicurezza, carattere target, differenziazione.

Rimborso del prestito significa la necessità di una tempestiva restituzione dei fondi al prestatore dopo il completamento del loro utilizzo nell'economia del mutuatario. Il mutuatario non può disporre del prestito ricevuto come capitale proprio. Egli è obbligato a rimborsare l'importo ricevuto trasferendo sul conto del creditore la congrua somma di denaro, che gli consente di continuare l'attività commerciale.

Il prestito viene restituito nel momento in cui i fondi liberati consentono al mutuatario di restituire i fondi ricevuti per un uso temporaneo. Il processo di restituzione è importante sia per il prestatore che per il mutuatario.

Durata del prestito presuppone che l'importo del prestito debba essere restituito al mutuatario non in qualsiasi momento per lui accettabile, ma in un periodo di tempo definito con precisione stabilito dal contratto di prestito. La violazione del periodo di rimborso del prestito è motivo per cui il prestatore applica sanzioni economiche al mutuatario sotto forma di un aumento degli interessi addebitati e con un ulteriore ritardo (in Russia - più di tre mesi) - la fornitura di crediti finanziari in tribunale. Rispettare la scadenza per il mutuatario è una garanzia di ottenere un prestito.

Pagamento del prestito esprime la necessità che il mutuatario paghi per il diritto all'utilizzo delle risorse creditizie. L'essenza economica del pagamento di un prestito si manifesta nell'effettiva distribuzione del reddito aggiuntivo ricevuto quando si utilizza un prestito tra il mutuatario e il prestatore. Il rimborso del prestito è nella forma il tasso di interesse.

Prestito di sicurezza - la necessaria tutela degli interessi patrimoniali del creditore da un'eventuale violazione da parte del mutuatario delle obbligazioni assunte contrattualmente. Questo principio trova in pratica espressione in forme quali un prestito garantito da voci di magazzino o garanzie finanziarie sotto forma di titoli. È particolarmente importante in un periodo di generale instabilità economica.

Natura obiettivo del prestito utilizzato per la maggior parte dei rapporti di credito ed esprime la necessità di un utilizzo mirato dei fondi del creditore. Di solito, il contratto di prestito specifica lo scopo specifico dell'utilizzo del prestito ricevuto. Con l'aiuto di tale condizione, il prestatore non solo controlla il rispetto del contratto di prestito, ma acquisisce anche fiducia nella restituzione del prestito e degli interessi, ovvero l'attuazione di questo principio è un'ulteriore garanzia del prestito. La violazione di tale obbligo può diventare la base per il recesso anticipato del prestito o l'introduzione di un maggior interesse (penalità) sul prestito.

Differenziazione del prestito applicato da un prestatore, solitamente un istituto di credito, a diverse categorie di mutuatari. Il prestatore può dividere i mutuatari in base agli interessi individuali, a seconda della sicurezza, dell'utilizzo dei prestiti, ecc., applicando a ciascun gruppo termini differenziati del contratto di prestito.

I principi di base del credito sono utilizzati dai partecipanti ai rapporti di credito (mutuatari e finanziatori) per influenzare tutte le fasi del ciclo produttivo.

55. FORME BASE E TIPOLOGIE DI PRESTITO

Le forme di credito sono strettamente legate alla sua struttura e, in una certa misura, all'essenza dei rapporti di credito. Gli elementi della struttura del prestito sono il prestatore, il mutuatario e il valore prestato, quindi le forme di credito possono essere considerate a seconda della natura di: prestatore e mutuatario; valore prestato; esigenze di destinazione del mutuatario.

A seconda del valore prestato, ci sono merce, monetaria e mista (merce-moneta) forme di prestito.

A seconda di chi è il prestatore nell'operazione di prestito, si distinguono le seguenti forme di credito: bancario, economico (commerciale), statale, internazionale, civile (privato, personale).

Le forme di credito si possono anche distinguere a seconda esigenze di destinazione del mutuatario. A tal proposito, esistono due tipologie di prestito: produttivo e consumatore. forma produttiva il prestito è legato alla particolarità dell'utilizzo dei fondi ricevuti dal prestatore. Con questa forma di credito, i prestiti sono utilizzati a fini di produzione e circolazione, a fini produttivi.

forma di credito al consumo, a differenza della sua forma produttiva, è utilizzato dalla popolazione a fini di consumo, tale prestito non è diretto a creare nuovo valore, ma deve soddisfare le esigenze di consumo del mutuatario.

In alcuni casi si ricorre anche ad altre forme di credito, in particolare: diretto e indiretto; esplicito e nascosto; vecchio e nuovo; principale (primario) e aggiuntivo; sviluppato e non sviluppato, ecc.

Forma di credito diretta riflette l'emissione diretta di un prestito al suo utente senza collegamenti mediati. Forma indiretta di credito sorge quando viene preso un prestito per prestare ad altri enti.

sotto forma esplicita di credito si riferisce a un prestito per uno scopo predeterminato.

Forma di credito nascosta sorge se il prestito è utilizzato per le finalità previste dalle reciproche obbligazioni delle parti.

Vecchia forma di credito può essere modernizzato, acquisire caratteristiche moderne.

К nuove forme di credito includere un prestito di locazione.

La forma principale (primaria) del credito moderno - credito monetario, mentre il credito merci funge da modulo aggiuntivo.

Sviluppato и forma di credito non sviluppata caratterizzare il grado del suo sviluppo.

Tipo di prestito - si tratta di una descrizione più dettagliata delle sue caratteristiche organizzative ed economiche.

Il prestito è suddiviso in tipologie a seconda del focus del settore (industriale, agricolo, commerciale).

Viene inoltre determinata la classificazione del prestito prestare oggetti.

La classificazione del credito per tipo dipende dalla sua sicurezza. In base alla natura della garanzia si distinguono i prestiti con garanzia diretta e indiretta. In base al grado di sicurezza è possibile distinguere i prestiti con garanzia piena (sufficiente), incompleta (insufficiente).

Credito classificato ea seconda urgenza del prestito. Assegnare prestiti a breve, medio e lungo termine.

Il credito può essere classificato per tipo ea seconda pagamento per il suo utilizzo. Assegna prestiti pagati e gratuiti, costosi ed economici.

Nella pratica bancaria mondiale vengono utilizzati anche altri criteri per la classificazione dei prestiti. In particolare, i prestiti possono essere suddivisi in prestiti emessi in valuta nazionale ed estera a persone giuridiche e persone fisiche, ecc.

56. INTERESSI SUL PRESTITO

Il tasso di interesse - un prezzo peculiare del valore prestato per uso temporaneo (capitale di prestito).

L'esistenza di interessi di prestito è dovuta alla presenza di rapporti merce-denaro, che, a loro volta, sono determinati dai rapporti patrimoniali. L'interesse sul prestito sorge quando un proprietario trasferisce a un altro un certo valore per un uso temporaneo, di regola, ai fini del suo consumo produttivo.

Lo sviluppo delle relazioni di mercato in Russia ha determinato la trasformazione funzioni di interesse del prestito, insita in essa nel sistema dell'economia amministrativo-programmata: la funzione stimolante e la funzione di distribuzione degli utili in una funzione regolatoria più ampiamente interpretata.

Nell'economia di transizione non sono ancora stati creati i presupposti che consentirebbero all'interesse di realizzare pienamente questa funzione. Allo stesso tempo, nelle condizioni della moderna economia russa, ci sono elementi separati di regolamentazione economica associati agli interessi sui prestiti. Ciò si manifesta nel ruolo che l'interesse gioca nella sfera economica:

- attraverso il tasso di interesse si equilibra il rapporto tra domanda e offerta di credito. Promuove una combinazione razionale di fondi propri e presi in prestito;

- il tasso di pagamento delle risorse fissato dalla Banca di Russia, insieme al coefficiente di riserva obbligatoria e alle condizioni per l'emissione e la circolazione dei titoli di Stato, sta gradualmente diventando un mezzo efficace di gestione delle banche commerciali;

- mediante gli interessi si regola il volume dei depositi attratti dalla banca;

- La politica dei tassi di interesse di una banca commerciale è già finalizzata alla gestione adeguata della liquidità del proprio bilancio. La differenziazione del livello degli interessi sui prestiti per le operazioni attive, in funzione della liquidità degli investimenti, porta alla corrispondenza della domanda di prestito rischioso da parte dei mutuatari alle esigenze di liquidità del bilancio delle banche. Allo stesso modo, il ruolo degli interessi sulle operazioni di deposito viene tracciato come un incentivo ad attrarre i fondi più stabili nel giro d'affari di un istituto di credito.

In generale, il rafforzamento del ruolo dell'interesse creditizio nell'economia e la sua trasformazione in un efficace elemento di regolazione economica sono direttamente correlati allo stato della situazione economica del Paese e all'andamento delle riforme. Le moderne relazioni economiche sono caratterizzate dal rafforzamento del ruolo dell'interesse creditizio in conseguenza della manifestazione della sua funzione regolatoria.

Quando si forma il livello di mercato degli interessi sui prestiti, la deviazione del suo valore dal tasso di rendimento medio è influenzata da fattori sia macroeconomici che privati ​​che sono alla base della politica dei tassi di interesse dei singoli creditori.

Fattori macroeconomici: il rapporto tra domanda e offerta di fondi presi in prestito, il livello di sviluppo dei mercati monetari e dei mercati mobiliari, la migrazione internazionale di capitali, lo stato delle valute nazionali, lo stato della bilancia dei pagamenti, il fattore di rischio, la politica monetaria della Banca di Russia, deprezzamento inflazionistico, tassazione.

Fattori privati sono determinati dalle condizioni specifiche dell'attività del prestatore, dalla sua posizione nel mercato delle risorse creditizie, dalla natura delle operazioni e dal grado di rischio. Inoltre, la formazione del livello delle singole forme di interesse sul prestito ha le sue caratteristiche.

57. PRESTITO COMMERCIALE

Un prestito commerciale è un prestito concesso tra loro dalle imprese quando vendono beni sotto forma di pagamento differito di denaro per i beni venduti.

Il credito commerciale è una delle prime forme di rapporto di credito, si è diffuso nell'era del capitalismo, che era associato a una frequente carenza di fondi per pagare la fornitura di materie prime, beni e servizi forniti. Questo prestito si basa sul differimento del pagamento da parte del venditore della merce e sulla fornitura da parte dell'acquirente della cambiale come cambiale per pagare il prezzo di acquisto dopo un certo periodo. I due tipi più comuni di bolletta sono: pianura, contenente l'obbligo del mutuatario di pagare un determinato importo direttamente al prestatore, e trasferibile (bozza), disponendo un ordine scritto del creditore al mutuatario sul pagamento di un determinato importo a un terzo o al portatore della cambiale. La circolazione delle cambiali amplia le possibilità di concessione del credito commerciale, poiché può passare di mano. Allo stesso tempo, sul disegno di legge viene apposta un'approvazione: un'approvazione. Quante più girate su una cambiale, tanto più ampio è il cerchio della sua circolazione e maggiori sono le garanzie del suo pagamento.

Il credito commerciale è alla base dell'intero sistema creditizio. La necessità di un prestito commerciale nasce proprio dal processo di riproduzione: la discrepanza tra i tempi di produzione e vendita. Di conseguenza, alcuni produttori sono entrati nel mercato con beni, mentre altri avevano bisogno di acquistare beni. Tuttavia, non avendo venduto i propri prodotti, non hanno i fondi, e quindi una transazione commerciale avverrà solo con una vendita con pagamento rateale.

Quindi lo scopo di questo modulo è quello di accelerare la vendita di beni e l'intero processo di circolazione del capitale e di estrarre profitto aggiuntivo.

Un prestito commerciale presenta alcuni svantaggi:

- limitato dall'entità del capitale di riserva del prestito. La vendita a rate è possibile se l'imprenditore ha un surplus di capitale;

- dipende dalle condizioni del suo flusso di ritorno. Con un calo della produzione, i prestiti non vengono restituiti e la catena dei legami del credito si interrompe e la sua dimensione si riduce;

- ha una direzione rigorosamente definita, ovvero è fornito da un'impresa a un'altra, associata alla prima catena tecnologica. Nella direzione opposta, il credito commerciale non è possibile.

In Russia, fino a poco tempo fa, il credito commerciale aveva una portata limitata. L'espansione della sua applicazione è ostacolata dall'inflazione, dalla crisi dei mancati pagamenti e dall'inaffidabilità delle partnership.

In pratica vengono utilizzate le seguenti tipologie di prestiti commerciali:

1) a scadenza fissa;

2) con restituzione dopo l'effettiva vendita della merce ricevuta a credito;

3) in conto aperto, quando viene effettuata la consegna secondaria di beni alle condizioni di un prestito commerciale per estinguere il debito della precedente consegna.

In presenza di un sistema creditizio sviluppato, un prestito commerciale si intreccia con un prestito bancario, poiché il prestatore, avendo una cambiale - l'obbligo del mutuatario, può tenerne conto in banca e ricevere un prestito bancario contro di essa . Ma in questo caso l'essenza di un prestito commerciale non cambia.

58. CREDITO BANCARIO

prestito bancario - la principale forma di credito in un'economia di mercato. Questo è un prestito in cui i proprietari di fondi gratuiti li prestano ai mutuatari attraverso le banche. I soggetti di un prestito bancario sono, da un lato, la banca come prestatore, dall'altro, l'impresa, l'organizzazione e la popolazione come mutuatari.

Un prestito bancario agisce sempre sotto forma di denaro e l'oggetto del prestito è il capitale monetario. Per questo motivo, nel credito bancario, il capitale da prestito è finalmente separato dal capitale industriale e compie il suo movimento indipendentemente da esso. Parlando sotto forma di denaro, un prestito bancario supera i limiti di un prestito commerciale in molti modi: dimensione, tempistica, direzione.

Il credito bancario svolge un ruolo diverso nel processo di riproduzione sociale. Se viene utilizzato per espandere la produzione, per investire nel capitale fisso e circolante del mutuatario, viene chiamato un prestito bancario prestito di capitale. Se un prestito bancario viene utilizzato per effettuare pagamenti, per estinguere vecchi debiti, viene chiamato un prestito bancario prestito di denaro.

Le banche forniscono prestiti a varie categorie di mutuatari: imprese, imprese e società, individui, banche e altre organizzazioni di credito, nonché enti locali.

Il credito bancario fornito alle imprese e alle società media il processo di riproduzione nel suo insieme. In base ai tempi di consegna, è suddiviso in a breve, medio e lungo termine. Prestito a breve termine è fornito per un periodo fino a un anno e serve il movimento del capitale circolante dell'impresa, contribuisce alla tempestiva attuazione degli accordi, aumenta la solvibilità delle imprese, rafforza la loro posizione finanziaria. Prestiti a medio e lungo termine sono destinati a soddisfare le esigenze di investimento. e. il prestito serve il movimento di capitali fissi, è utilizzato per la costruzione e la ricostruzione, lo sviluppo di nuove industrie, l'introduzione di nuove tecnologie e altre attività legate alla riproduzione ampliata delle immobilizzazioni.

Prestito bancario alla popolazione forniti in contanti per vari scopi: acquisto di beni costosi, alloggi, ristrutturazione di edifici residenziali, elettrodomestici, ecc.

Un tipo speciale di prestito bancario è un prestito fornito da una banca a un'altra, o prestito interbancario. Le banche creditrici forniscono prestiti sia per mantenere la loro redditività al livello richiesto, sia per garantire lo sviluppo di relazioni di corrispondenza con altre banche. Per le banche mutuatari, i prestiti interbancari servono come mezzo per regolare la liquidità, nonché come ulteriore fonte di risorse finanziarie per espandere investimenti redditizi.

Nelle condizioni moderne per la banca, i criteri principali per la concessione di un prestito sono il grado di rischio, la liquidità e la redditività delle operazioni di credito. Al riguardo, le banche prestano grande attenzione all'analisi del merito creditizio dei propri clienti, all'efficacia e al ritorno dell'attività creditizia. È aumentata l'importanza e l'ampliamento delle forme di garanzia del rimborso dei prestiti bancari.

59. PRESTITO AL CONSUMO

Prestito al consumo - Si tratta della disposizione del pagamento rateale alla popolazione al momento dell'acquisto di beni durevoli. Il credito è fornito da società commerciali e società finanziarie specializzate sotto forma di materie prime. Il credito al consumo è strettamente correlato al credito bancario, poiché le obbligazioni di debito degli acquirenti vengono utilizzate dalle società commerciali e dalle società finanziarie per ottenere prestiti bancari. Grazie a questo collegamento è nata un'interpretazione allargata del credito al consumo. In base a ciò, il credito al consumo è inteso come un insieme di prestiti monetari e merci forniti da imprese, banche e stato alla popolazione per soddisfare i suoi bisogni personali. Nei paesi sviluppati, il credito al consumo si è diffuso. In Russia, tale prestito viene fornito sia in merce che in contanti. Il modulo merce sotto forma di pagamento rateale prevede un prestito concesso alla popolazione per l'acquisto di beni durevoli, la costruzione di alloggi e l'acquisto di appartamenti. In contanti viene rilasciato un prestito per la costruzione e riparazione di singole case, casette da giardino, per necessità urgenti. In questo caso il prestito può essere erogato in contanti o sotto forma di bonifici.

Un prestito al consumo può essere utilizzato a fini di investimento e per le esigenze attuali dei singoli mutuatari. Le banche non partecipano direttamente ai rapporti di credito tra cittadini e imprese commerciali. Questo prestito al consumo è diverso dalla banca, fornita alla popolazione in contanti. Tuttavia, il credito al consumo è strettamente correlato al credito bancario, poiché le società commerciali e le società di finanziamento rateale utilizzano il debito dei consumatori per ottenere prestiti bancari.

Una caratteristica specifica di un prestito al consumo ampiamente inteso è il fatto che il mutuatario qui è un individuo che prende un prestito per soddisfare le proprie esigenze personali.

Il prestito per le esigenze dei consumatori della popolazione viene effettuato secondo gli stessi principi del prestito alle persone giuridiche: rimborso, urgenza, orientamento all'obiettivo, pagamento, sicurezza. Una condizione importante per l'emissione di prestiti è la solvibilità del mutuatario. Il credito al consumo per il fabbisogno attuale è a breve termine. È previsto per un massimo di due anni. Un prestito al consumo per investimento è a lungo termine. Il mutuatario è tenuto a fornire una relazione sull'uso del prestito, documenti che ne confermino lo scopo previsto.

All'estero si è diffuso il ricorso al credito al consumo, che è associato sia ad un'ampia gamma di beni posti in vendita, sia ad un aumento del loro costo. La domanda di beni durevoli dipende dal livello di reddito, quindi il credito al consumo, aumentando le possibilità di acquisto di beni, ne aumenta artificialmente la domanda. Un aumento dei livelli di reddito può portare a una riduzione dei prestiti.

Le prospettive di sviluppo del credito al consumo in Russia dipendono da molti fattori, in primis dal grado di stabilizzazione dei mercati creditizi e finanziari, nonché dall'aumento della regolarità delle entrate da parte della maggior parte della popolazione.

60. PRESTITO DELLO STATO

Prestito statale - questa forma di rapporti di credito, quando lo Stato agisce come creditore o debitore. Inizialmente, un tale credito statale è sorto e ha iniziato a svilupparsi, in cui lo stato ha agito come debitore. Il motivo che ha costretto lo stato a prendere in prestito denaro nel mercato dei capitali in prestito è stato il disavanzo del bilancio statale.

Il credito pubblico è diverso da altri tipi di credito. Quindi, se quando si fornisce un prestito bancario, alcuni valori specifici ​di solito fungono da garanzia: beni in un magazzino, lavori in corso, quindi quando si prendono in prestito fondi dallo stato, tutti i beni di sua proprietà, la proprietà di un determinato territorio unità o parte del suo reddito.

A livello di governo centrale, i prestiti statali non hanno uno scopo specifico. Mentre l'indebitamento a livelli più bassi ha spesso un orientamento all'obiettivo chiaramente definito.

Agendo in qualità di creditore, lo Stato, tramite la banca centrale o il sistema di tesoreria, presta:

1) settori prioritari, enti regionali o locali che necessitano di risorse finanziarie quando è impossibile fornire finanziamenti di bilancio dalle banche commerciali a causa di fattori di mercato;

2) banche commerciali e altri istituti di credito in fase di vendita diretta o all'asta di risorse creditizie nel mercato del credito interbancario.

Una caratteristica del credito pubblico - utilizzo improduttivo da parte dello Stato dei fondi mobilitati tramite prestiti. In qualità di mutuatario, il governo concede prestiti governativi tramite banche o sul mercato dei titoli a breve termine del governo. La ragione della crescita di tale credito è il disavanzo di bilancio, che è principalmente associato a spese militari e amministrative improduttive. Questa è la principale forma di credito pubblico. La sua espansione, associata a un disavanzo di bilancio cronico, richiede un aumento del costo del servizio dei prestiti - il loro rimborso e pagamento degli interessi, che alla fine porta a un enorme debito pubblico. Di conseguenza, il credito statale diventa un rigeneratore per la sua ulteriore crescita.

I prestiti pubblici possono essere classificati come segue.

1. A seconda degli argomenti dei rapporti di prestito, i prestiti statali sono suddivisi in collocati da amministrazioni centrali e locali.

2. A seconda della posizione - interna ed esterna.

3. A seconda della circolazione nel mercato, i prestiti statali si dividono in mercato e non mercato.

4. A seconda del periodo di attrazione dei fondi, sono suddivisi in a breve, medio e lungo termine.

5. A seconda della sicurezza degli obblighi di debito, i prestiti pubblici sono ipotecati e non garantiti.

6. A seconda della natura del reddito pagato - prestiti fruttiferi, vincenti, vincenti, senza perdite e senza interessi.

7. A seconda delle condizioni di circolazione - prestiti con diritto di rimborso anticipato e senza di esso.

8. Secondo le modalità di collocamento, i prestiti sono collocati su base volontaria, in sottoscrizione e involontariamente.

61. PRESTITO LOCAZIONE

Leasing è un accordo sul trasferimento a lungo termine ad uso produttivo di beni mobili e immobili. I rapporti di credito in una transazione di leasing sorgono tra il locatore, che può essere una società finanziaria o una banca commerciale, e il locatario, una società che utilizza oggetti di leasing nelle sue attività.

К soggetti operazione di leasing include le parti coinvolte nella stessa.

Possono essere divisi in due gruppi:

- dritto, direttamente coinvolti nell'operazione: il locatore che acquisisce l'oggetto della locazione e lo cede in uso, il locatario dell'immobile e il fornitore (fabbricante o proprietario dell'oggetto della locazione) che lo cede al locatore;

- indiretto, che includono banche commerciali, compagnie di assicurazione, intermediari e altre società di intermediazione che facilitano la conclusione di un contratto di locazione, anche fornendo un prestito per l'acquisizione di un oggetto in locazione.

Le operazioni di leasing possono essere classificate secondo diversi criteri.

1. Entro la scadenza:

- locazione operativa, quando la durata della locazione dell'immobile è inferiore alla durata standard del suo servizio. Tale leasing viene utilizzato in caso di noleggio di macchinari, attrezzature e, a causa di rischi elevati (il rischio di non trovare il locatario successivo, il rischio di danni all'oggetto della transazione, il rischio di risoluzione anticipata del contratto), i tassi di pagamento del leasing sono fissati ad un livello superiore rispetto ad altre tipologie di leasing;

- locazione finanziaria, che è prevista per l'intero periodo di ammortamento dell'immobile. Inoltre, prevede l'impossibilità di risoluzione anticipata del contratto di locazione, pertanto, di norma, è concluso per tali oggetti, il cui costo è elevato.

Entrambe le tipologie di locazione dopo la scadenza del contratto danno la possibilità al locatario di: acquistare l'oggetto della locazione al valore residuo; concludere un nuovo contratto a tariffa agevolata; restituire l'oggetto della transazione al locatore.

2. A livello territoriale:

- interno leasing, quando tutti i partecipanti alla transazione sono rappresentanti di un paese;

- международный leasing, quando uno o tutti i partecipanti all'operazione rappresentano paesi diversi o una delle parti ha lo status di joint venture. in cui esportare si considera leasing in cui il paese estero è rappresentato dal locatario, e importato - quando la società estera è locatrice.

3. Per natura dei canoni di locazione:

- pagamenti in contanti;

- compensi, quando sono effettuati mediante la fornitura di beni prodotti sull'attrezzatura locata, o sotto forma di prestazione di servizi di sportello;

- pagamenti misti.

4. In base alla composizione dei partecipanti alla transazione:

- locazione diretta, in cui il proprietario dell'immobile lo affitta autonomamente (operazione bilaterale);

- leasing indiretto, in cui il trasferimento di proprietà è effettuato tramite intermediari (operazione tri o multilaterale).

Un caso speciale di locazione diretta - retrolocazione, in cui la società di leasing acquisisce un immobile dal proprietario e glielo dà in locazione.

Il leasing come forma di prestito presenta una serie di vantaggi per tutti i partecipanti a un'operazione di leasing.

62. PRESTITO INTERNAZIONALE

Credito internazionale rappresenta il movimento di capitale di prestito nell'ambito delle relazioni economiche internazionali, associato alla fornitura di merci e risorse in valuta estera.

Il credito internazionale come una sorta di categoria di credito è associato a categorie economiche come denaro, prezzo, profitto, bilancia dei pagamenti, tasso di cambio, ecc. Svolge un ruolo importante nell'attuazione dei requisiti della legge del valore e di altre leggi economiche.

Un prestito internazionale opera secondo i principi di rimborso, urgenza, pagamento, sicurezza, natura mirata a discapito di fonti esterne e interne.

Il credito internazionale nel campo delle relazioni economiche internazionali svolge le seguenti funzioni.

1. Ridistribuzioni prestare capitali tra paesi, quando con il suo aiuto si verifica un trabocco di capitali in paesi con un basso saggio di profitto, contribuendo alla sua perequazione e trasformazione in un saggio medio di profitto.

2. Risparmio costi di circolazione nel campo delle relazioni economiche internazionali sostituendo l'oro come moneta mondiale con strumenti di circolazione come cambiali, assegni, bonifici bancari, certificati di deposito, moneta elettronica, nonché DSP, euro e valute nazionali forti.

3. Accelerazioni concentrazione e centralizzazione del capitale: in primo luogo, come risultato dell'accelerazione del processo di capitalizzazione degli utili e dell'ottenimento di profitti aggiuntivi in ​​connessione con l'attrazione di capitali esteri, in secondo luogo, con la creazione di società transnazionali e banche transnazionali e, in terzo luogo, fornendo prestiti internazionali preferenziali alle grandi imprese.

4. regolamento l'economia del paese - attrarre investimenti esteri, e principalmente il capitale delle organizzazioni monetarie e regionali internazionali, che contribuisce alla crescita del PIL e alla sua distribuzione.

Forme il credito internazionale può essere classificato come segue:

- secondo le fonti - interno и esterno;

- su appuntamento - commerciale, che sono direttamente collegati al commercio estero e ai servizi; finanziario, vale a dire investimenti diretti, costruzione di strutture, acquisto di titoli, rimborso del debito estero, intervento in valuta estera; intermedio - prestiti per il servizio di forme miste di esportazione di capitali, beni, servizi, "ingegneria" o per l'esecuzione di lavori in appalto;

- per tipologia - merce, che sono forniti dagli esportatori agli importatori sotto forma di pagamento differito per beni venduti o servizi resi; moneta, forniti dalle banche in contanti;

- per valuta del prestito - in valuta del paese debitore, в la valuta del paese creditore, в valuta di un paese terzo e valuta internazionale (DSP ed euro);

- secondo sicurezza - protetto (documenti merci, cambiali, titoli, immobili, ecc.); vuoto, ovvero sotto gli obblighi del debitore (unica cambiale con una firma);

- in termini di forma di presentazione - contanti, certificati di deposito, obbligazioni, prestiti consortili;

- per tempo - col tempo (giornaliero, settimanale, fino a tre mesi), a breve termine (fino a un anno) a medio termine (da uno a cinque anni) A lungo termine (oltre cinque anni). Quando si prolungano o estendono prestiti a breve e medio termine, diventano a lungo termine e spesso con garanzia statale.

63. IL SISTEMA CREDITIZIARIO DELLA RUSSIA NELLA FASE ATTUALE

Il moderno sistema creditizio della Russia opera in conformità con due leggi federali specializzate: la legge "Sulle banche e sulle attività bancarie nella RSFSR" e la legge "Sulla banca centrale della RSFSR", nonché il codice civile della Federazione Russa e altri regolamenti.

Secondo tali normative, un istituto di credito è una persona giuridica che, al fine di realizzare un profitto come obiettivo principale delle proprie attività, sulla base di un permesso speciale (licenza) della Banca Centrale della Federazione Russa, ha il diritto per effettuare operazioni bancarie.

Il servizio postale federale e la società statale "Agenzia per la ristrutturazione delle organizzazioni di credito" (ARCO), le cui operazioni bancarie sono regolate da speciali leggi federali, possono essere considerate un collegamento separato nel sistema creditizio.

Banca è un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di svolgere in aggregato le seguenti operazioni bancarie: attrarre fondi da persone fisiche e giuridiche a depositi, depositare tali fondi per proprio conto e a proprie spese nei termini di rimborso, pagamento, urgenza , aprire e mantenere conti bancari di persone fisiche e giuridiche.

Organizzazione di credito non bancaria - un istituto di credito che ha il diritto di effettuare determinate operazioni bancarie. Le combinazioni ammesse di operazioni bancarie per le organizzazioni di credito non bancarie sono stabilite dalla Banca centrale.

Il sistema bancario russo lo è a due livelli. Al primo livello c'è la Banca centrale russa, che lavora principalmente con istituti di credito, al secondo - banche commerciali russe, nonché filiali e uffici di rappresentanza di banche estere.

Le organizzazioni creditizie non bancarie (NCO) possono essere divise in due gruppi.

1. Liquidazione, che hanno il diritto di svolgere le seguenti operazioni bancarie: apertura e mantenimento di conti correnti bancari di persone giuridiche; effettuare liquidazioni per conto di persone giuridiche, comprese le banche corrispondenti, sui loro conti bancari.

A seconda dello scopo funzionale, i sottufficiali possono fornire servizi a persone giuridiche, inclusi istituti di credito, nei mercati interbancari, valutari e mobiliari, effettuare regolamenti con carte di plastica, raccogliere fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e fornire contanti servizi a persone giuridiche, operazioni di acquisto e vendita di valuta estera in forma non monetaria. I sottufficiali non hanno il diritto di attrarre fondi da persone giuridiche e persone fisiche in depositi allo scopo di depositarli per proprio conto ea proprie spese.

2. Le organizzazioni di riscossione, sulla base di una licenza rilasciata dalla Banca di Russia, hanno il diritto di effettuare la raccolta di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento.

Il moderno sistema bancario della Federazione Russa ha già vissuto due grandi crisi. Il primo - nell'agosto 1995, il secondo - nell'agosto 1998.

Al fine di ripristinare il normale funzionamento del sistema bancario e la sua ristrutturazione, nel 1999 a Agenzia per la Ristrutturazione degli Istituti di Credito. La ristrutturazione degli enti creditizi è intesa come un insieme di misure applicate agli enti creditizi finalizzate al superamento della loro instabilità finanziaria e al ripristino della solvibilità o all'attuazione di procedure di liquidazione.

64. SISTEMA BANCARIO

Il moderno sistema bancario della Russia è un sistema di transizione. Agisce come un modello di mercato, diviso in due livelli: il primo livello copre le istituzioni della Banca centrale della Federazione Russa, che emette denaro in circolazione (emissione), i suoi compiti sono garantire la stabilità del rublo, la supervisione e il controllo sulle attività delle banche commerciali. Il secondo livello è costituito da banche commerciali e istituti di credito, il cui compito è servire i clienti di imprese, organizzazioni, fornendo loro una varietà di servizi (accrediti, liquidazioni, contanti, depositi, transazioni in valuta estera, ecc.).

Segni del sistema bancario:

- comprende elementi subordinati a una certa unità, corrispondenti a obiettivi comuni;

- ha proprietà specifiche;

- capace di intercambiabilità degli elementi;

- è un sistema dinamico;

- agisce come un sistema di tipo "chiuso";

- ha natura di autoregolazione;

- è un sistema controllato. Gli elementi del sistema bancario sono le banche, alcune istituzioni finanziarie speciali che svolgono operazioni bancarie, ma non hanno lo status di banca, nonché alcune istituzioni aggiuntive che costituiscono l'infrastruttura bancaria e forniscono elementi del sistema bancario.

In pratica, operano diverse banche. A seconda dell'uno o dell'altro criterio, possono essere classificati come segue.

Secondo la forma di proprietà si distinguono banche statali, per azioni, cooperative, private e miste.

Secondo la forma giuridica dell'organizzazione le banche possono essere suddivise in tipi aperti e chiusi di società a responsabilità limitata.

Per funzione le banche possono essere suddivise in di emissione, di deposito e commerciali.

Per natura delle operazioni eseguite le banche si dividono in universali e specializzate.

I tipi di banche possono essere classificati e dalle industrie che servono. Queste possono essere banche diversificate che servono principalmente uno dei settori o sottosettori.

Per numero di filiali le banche possono essere suddivise in non branch e multi branch.

Per settore dei servizi le banche si dividono in regionali, interregionali, nazionali, internazionali.

Per scala di attività si possono distinguere piccole, medie, grandi banche, consorzi bancari, associazioni interbancarie.

In termini di capitale.

Nel sistema bancario operano anche banche e organizzazioni di credito (non banche).

Gli elementi del sistema bancario includono infrastruttura bancaria. Comprende vari tipi di imprese, agenzie e servizi che garantiscono l'attività vitale delle banche. L'infrastruttura bancaria comprende il supporto informativo, metodologico, scientifico, del personale, nonché i mezzi di comunicazione, comunicazione, ecc.

La legislazione bancaria è un blocco speciale del sistema bancario. Attualmente, ci sono tre leggi in Russia che sono direttamente correlate al lavoro delle banche: leggi federali "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)", "Sulle banche e sulle attività bancarie", "Sulla insolvenza (fallimento ) delle organizzazioni creditizie".

Il sistema bancario non può esistere senza mercato bancario. Su di esso si concentrano le risorse bancarie e vengono scambiati anche prodotti bancari.

65. LA BANCA CENTRALE E IL SUO POSTO NEL SISTEMA BANCARIO

Il collegamento principale nel sistema bancario di qualsiasi stato è la banca centrale del paese.

In diversi stati, tali banche sono chiamate in modo diverso: People's, State, Emission, National, Reserve, semplicemente una banca, ecc. La Bank of England, fondata nel 1694, è considerata la prima banca emittente.

Successivamente, oltre al ruolo di centro di emissione, alle banche centrali è stato affidato il ruolo di tesoriere dello Stato, intermediario tra lo Stato e le banche commerciali, e conduttore della politica monetaria dello Stato. Le banche centrali, create sulla base delle banche commerciali, furono poi nazionalizzate. Attualmente, il loro capitale è in tutto o in parte di proprietà dello Stato.

Di solito, il principale atto giuridico che regola le attività della banca nazionale è la legge sulla banca centrale del paese. Stabilisce lo stato organizzativo e giuridico della banca centrale, la procedura per la nomina o l'elezione del suo personale apicale, la procedura per i rapporti con lo Stato e il sistema bancario nazionale.

Insieme alla legge sulla banca centrale, l'interazione tra banca centrale e istituti di credito è regolata dalla legge sulle attività bancarie.

Per determinare il ruolo della banca centrale nei processi economici e politici del Paese, il grado della sua indipendenza è molto importante. L'indipendenza economica è generalmente intesa come la capacità della banca centrale di utilizzare gli strumenti a sua disposizione senza restrizioni significative. Il grado di indipendenza politica della banca centrale è determinato dal livello di indipendenza nei rapporti con gli organi di governo nella scelta e nell'attuazione della politica monetaria.

Le banche centrali sono il collegamento normativo nel sistema bancario, quindi l'obiettivo principale delle loro attività è rafforzare la circolazione monetaria, proteggere e garantire la stabilità della valuta nazionale e del suo tasso di cambio rispetto alle valute estere; sviluppo e rafforzamento del sistema bancario del Paese, assicurando regolamenti efficienti e senza interruzioni.

Tradizionalmente, la banca centrale ha cinque compiti principali: è progettata per essere:

1) centro di emissione del paese, vale a dire, godere del diritto di monopolio di emettere banconote;

2) regolatore economico metodi monetari, cioè per condurre la politica monetaria e valutaria;

3) banca di banche, ovvero effettuare operazioni non con clienti commerciali e industriali, ma principalmente con le banche di un determinato Paese: mantenere le proprie riserve di cassa, il cui ammontare è stabilito per legge; fornire loro prestiti (prestatore di ultima istanza), esercitare il controllo e la supervisione;

4) banchiere del governo, ovvero sostenere i programmi economici del governo e collocare titoli di Stato; fornire prestiti e operazioni di regolamento per il governo, detenere riserve (ufficiali) in valuta estera;

5) il principale centro insediativo del paese, fungere da intermediario tra le altre banche del paese durante l'esecuzione di pagamenti non in contanti.

In quanto "banca delle banche", la banca centrale offre agli istituti di credito l'opportunità di rifinanziare. Allo stesso tempo, secondo la legge, la banca centrale ha il diritto di limitare le banche commerciali del paese in fondi di credito.

66. STATUS, STRUTTURA E PRINCIPALI OBIETTIVI DELLA BANCA CENTRALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA

La Banca centrale della Federazione Russa opera sulla base della legge federale "Sulla banca centrale della Federazione russa (Banca di Russia)" del 10 luglio 2002 n. 86-FZ.

L'effettiva indipendenza della banca centrale del Paese è condizione necessaria per l'efficacia delle sue attività, che spesso contrastano con gli obiettivi di breve termine del governo. La sua indipendenza è particolarmente importante in termini di limitazione della capacità del governo di utilizzare l'emissione di denaro per coprire il disavanzo di bilancio.

Allo stesso tempo, l'indipendenza della banca centrale dal governo è relativa, nel senso che la politica economica non può avere successo senza un chiaro coordinamento e uno stretto collegamento dei suoi elementi principali: le politiche monetarie e finanziarie.

Il capitale autorizzato e le altre proprietà della Banca Centrale della Federazione Russa sono proprietà federale. Tuttavia, la Banca centrale della Federazione Russa non è finanziata dal bilancio, svolge le sue spese a spese delle proprie entrate. Allo stesso tempo, realizzare un profitto non è l'obiettivo della Banca di Russia. La Banca centrale trasferisce al bilancio federale il 50% dell'utile di bilancio ricevuto alla fine dell'anno. La Banca centrale dirige il profitto residuo a riserve e fondi per vari scopi.

La Banca Centrale della Federazione Russa risponde alla Duma di Stato, che nomina e revoca il Presidente della Banca e i membri del Consiglio di Amministrazione della Banca Centrale. Considera la relazione annuale della Banca centrale e la relazione di revisione contabile, determina la società di revisione contabile per la revisione della relazione annuale della Banca centrale.

Nei limiti consentiti dalla Costituzione e dalle leggi, la Banca Centrale della Federazione Russa è indipendente nelle sue attività. Le autorità statali federali e le altre autorità non hanno il diritto di interferire nelle sue attività. Inoltre, i regolamenti emanati dalla Banca Centrale della Federazione Russa di sua competenza sono vincolanti per le autorità federali.

Le attività della Banca centrale della Federazione Russa in condizioni moderne dovrebbero essere subordinate a tre obiettivi:

- proteggere e garantire la stabilità del rublo, compreso il suo potere d'acquisto e il tasso di cambio rispetto alle valute estere;

- sviluppo e rafforzamento del sistema bancario della Federazione Russa;

- assicurare un funzionamento efficiente e senza interruzioni del sistema di liquidazione.

La Banca di Russia forma un unico sistema centralizzato con una struttura verticale. Il sistema della Banca comprende la sede centrale, gli uffici territoriali e le filiali locali. Le banche nazionali delle repubbliche sono istituzioni territoriali della Banca Centrale della Federazione Russa. Le istituzioni territoriali non hanno lo status di persona giuridica e non hanno il diritto di prendere decisioni di natura normativa.

Istituzione territoriale della Banca Centrale - Questa è una divisione separata della Banca centrale, che svolge parte delle sue funzioni sul territorio di un'entità costituente della Federazione Russa e fa parte di un unico sistema centralizzato della Banca centrale.

Le operazioni della Banca centrale della Federazione Russa sono divise in due gruppi: passive e attive. Per passivo comprendono le operazioni mediante le quali si formano le risorse della Banca Centrale, a attivo - operazioni di allocazione delle risorse.

Le principali fonti di risorse della Banca Centrale sono l'emissione di banconote e fondi di banche commerciali su conti di corrispondenza, sul conto di riserve obbligatorie, depositi di banche commerciali e fondi di bilancio.

La maggior parte dei fondi della Banca centrale sono investiti in titoli e vari valori di valuta collocati presso non residenti.

67. FUNZIONI DELLA BANCA CENTRALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA

La Banca di Russia svolge le seguenti funzioni: 1) sviluppa e attua una politica monetaria unica; 2) il monopolio emette denaro contante e ne organizza la circolazione; 3) è prestatore di ultima istanza per istituti di credito, organizza un sistema di rifinanziamento; 4) stabilisce le regole per effettuare insediamenti in Russia; 5) stabilisce le regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie, contabili e di reporting per il sistema bancario; 6) tiene i conti dei bilanci di tutti i livelli del sistema di bilancio della Federazione Russa; 7) effettuare una gestione efficace delle riserve auree e valutarie della Banca di Russia; 8) stabilisce e pubblica i tassi di cambio ufficiali delle valute estere rispetto al rublo; 9) stabilisce le modalità e le condizioni per l'attuazione da parte dei cambi delle attività di organizzazione delle operazioni di compravendita di valuta estera, emette, sospende e revoca le autorizzazioni ai cambi per lo svolgimento di tali operazioni; 10) effettua la registrazione statale delle organizzazioni di credito, rilascia e revoca le licenze di organizzazioni di credito e organizzazioni coinvolte nella revisione; 11) esercitare la vigilanza sull'attività degli enti creditizi; 12) registrare le emissioni di titoli da parte di istituti di credito;

13) compie ogni tipo di operazione bancaria;

14) effettua la regolamentazione valutaria, determina la procedura per effettuare gli accordi con l'estero; 15) esercitare il controllo valutario; 16) partecipa allo sviluppo della previsione della bilancia dei pagamenti, ne organizza la compilazione; 17) conduce analisi e previsioni dello stato dell'economia russa; 18) svolgere altre funzioni.

La Banca di Russia ha il diritto di effettuare le seguenti operazioni con istituti di credito russi e stranieri:

- concedere prestiti per un periodo non superiore a un anno garantiti da titoli e altre attività;

- acquistare e vendere titoli di Stato sul mercato aperto;

- acquistare e vendere obbligazioni della Banca di Russia e certificati di deposito;

- acquistare e vendere valuta estera e documenti di pagamento in valuta estera;

- acquistare e vendere metalli preziosi e altri valori valutari;

- effettuare operazioni di regolamento, deposito e contante, accettare titoli e altri valori per la custodia e la gestione;

- rilasciare garanzie e garanzie;

- compiere operazioni con strumenti finanziari utilizzati per la gestione dei rischi finanziari;

- aprire conti presso istituti di credito russi e stranieri in Russia e all'estero;

- emettere assegni e cambiali in qualsiasi valuta;

- svolgere altre operazioni bancarie. La Banca di Russia non ha diritto a:

- svolgere operazioni bancarie con persone giuridiche prive di abilitazione all'esercizio di operazioni di credito, e persone fisiche;

- acquisire quote di credito e altre organizzazioni;

- effettuare operazioni immobiliari;

- impegnarsi in attività commerciali e produttive;

- prolungare i crediti concessi. La Banca di Russia non ha il diritto di concedere prestiti al governo della Federazione Russa per finanziare il disavanzo di bilancio, per acquistare titoli di Stato durante il loro collocamento iniziale.

68. POLITICA MONETARIA DELLA BANCA CENTRALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA

Politica del credito monetario è parte integrante della politica economica dello Stato, i cui principali obiettivi strategici sono migliorare il benessere della popolazione e garantire la massima occupazione. In relazione a queste linee guida principali della politica macroeconomica del governo, vengono solitamente sostenute la previsione della crescita del PIL e la riduzione dell'inflazione.

In accordo con gli obiettivi di politica macroeconomica adottati per l'anno in corso, il obiettivi finali della politica monetaria Banca di Russia.

Gli obiettivi finali della politica monetaria ne determinano obiettivi intermedi sotto forma di definizione di alcuni parametri di riferimento per la crescita dell'offerta di moneta, calcolati tenendo conto del rapporto necessario nelle condizioni economiche date tra la dinamica del PIL e l'offerta di moneta.

Lo sviluppo della politica monetaria è svolto direttamente dalla Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia). Anche l'attuazione della politica monetaria approvata è interamente affidata alla Banca di Russia. La legge regola gli strumenti e i metodi che la Banca di Russia può utilizzare in questo caso.

Politica degli interessi La Banca di Russia è utilizzata per influenzare i tassi di interesse di mercato al fine di rafforzare la valuta nazionale.

politica sui requisiti di riserva La Banca di Russia utilizza come metodo per regolare la liquidità complessiva del sistema bancario e controllare gli aggregati monetari riducendo il moltiplicatore monetario. I requisiti di riserva sono stabiliti al fine di limitare la capacità di credito delle banche e mantenere un certo livello di offerta di moneta in circolazione.

Operazioni di mercato aperto - Si tratta di operazioni di acquisto e vendita da parte della Banca di Russia di titoli di Stato, buoni del tesoro e altri titoli di Stato, operazioni a breve termine con titoli con operazione inversa successiva.

sotto rifinanziamento delle banche commerciali si riferisce al prestito della Banca di Russia a istituti di credito, compresa la contabilità e il risconto di cambiali. Attualmente, la Banca di Russia fornisce alle banche che hanno stipulato il contratto generale di prestito i seguenti tipi di prestiti garantiti: prestiti infragiornalieri; crediti notturni; prestiti su pegno. Parte integrante della politica di rifinanziamento perseguita dalla Banca di Russia è la sua operazioni di deposito con istituti di credito.

Regolazione valutaria implica lo sviluppo e l'attuazione da parte della Banca di Russia della politica dei tassi di cambio.

Nell'attuare la politica valutaria scelta, la Banca di Russia utilizza un'ampia gamma di metodi, che possono essere convenzionalmente suddivisi in mercato e amministrativo.

К metodi di mercato è possibile includere lo svolgimento da parte della Banca di Russia di eventi per l'acquisto e la vendita di valuta estera sul mercato borsistico e interbancario (intervento in valuta) influenzare il tasso di cambio del rublo e la domanda e offerta totale di moneta.

Metodi Amministrativi si basano sul costringere i partecipanti al mercato ad intraprendere azioni volte a modificare la domanda e l'offerta di valuta estera sul mercato.

Restrizioni quantitative dirette può essere utilizzato dalla Banca di Russia in casi eccezionali allo scopo di condurre una politica monetaria statale unificata previa consultazione con il governo della Federazione Russa.

L'adozione delle attuali decisioni nel campo della politica monetaria è di competenza del Consiglio di amministrazione della Banca di Russia.

69. IL CONCETTO DI BANCA COMMERCIALE, LE SUE FUNZIONI

Banca commerciale - un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di effettuare determinate operazioni bancarie.

Il concetto di istituto di credito è definito nella legge federale "sulle banche e sull'attività bancaria". Un'organizzazione creditizia è una persona giuridica che, al fine di realizzare un profitto come obiettivo principale delle sue attività, sulla base di una licenza della Banca di Russia, ha il diritto di svolgere operazioni bancarie previste dalla legge federale.

Un'organizzazione di credito può essere costituita sulla base di qualsiasi forma di proprietà come società commerciale, ovvero una banca commerciale può essere creata sotto forma di società per azioni aperta, società per azioni chiusa, società a responsabilità limitata.

Esistono due tipi di istituti di credito in Russia:

- Banca commerciale;

- istituto di credito non bancario. Un istituto di credito non bancario esegue una gamma limitata di operazioni.

Oltre alle banche commerciali e agli istituti di credito non bancari, le banche estere possono essere registrate in Russia.

Le principali operazioni svolte da una banca commerciale sono la raccolta di capitali, la sua collocazione a condizioni favorevoli, nonché l'esecuzione di una serie di servizi ai clienti.

La legge federale vieta alle banche commerciali di svolgere attività industriali, assicurative e commerciali.

Una banca commerciale, come qualsiasi impresa, istituzione, ha una certa struttura di gestione. Il principale organo di governo è l'assemblea degli azionisti o l'assemblea degli azionisti. L'organo supremo di governo è l'assemblea degli azionisti. L'organo di gestione più operativo è il Consiglio di amministrazione della banca, eletto dall'assemblea degli azionisti della banca. Il Consiglio della Banca è presieduto dal Presidente, eletto tra i membri del Consiglio della Banca a scrutinio segreto.

Tra funzioni di banca commerciale spiccano quattro che stanno alla base della definizione di banca e ne definiscono l'essenza:

1) funzione di accumulazione e mobilitazione di fondi temporaneamente liberi è una delle funzioni più importanti della banca. Le banche commerciali svolgono un ruolo di primo piano nell'attrarre fondi liberi di tutti gli agenti economici e trasformarli in capitale per attrarre profitto. Nello svolgimento di tale funzione, le banche agiscono come mutuatari;

2) funzione di mediazione del credito. Lo svolgimento di questa funzione contribuisce all'espansione della produzione, al finanziamento dell'industria, all'agevolazione della creazione di riserve, all'espansione della domanda dei consumatori, all'agevolazione delle attività finanziarie del governo, alla riduzione dei costi di distribuzione;

3) funzione di intermediario nell'effettuare pagamenti e liquidazioni;

4) funzione di creazione dei mezzi di pagamento. Oltre alle quattro funzioni fondamentali, si distingue spesso una funzione aggiuntiva di una banca commerciale: la funzione di organizzazione dell'emissione e del collocamento di titoli. Si realizza attraverso operazioni di investimento ed è di grande importanza in un sistema creditizio elastico, condizione necessaria per mantenere un tasso di crescita relativamente stabile dell'economia. L'ampliamento del significato di questa funzione ha portato al fatto che le banche diventano concorrenti diretti delle borse, attraverso le quali viene realizzata la maggior parte della vendita al dettaglio di titoli.

70. TIPI DI BANCHE COMMERCIALI NELLA FEDERAZIONE RUSSA

Le banche commerciali possono essere classificate secondo i seguenti criteri.

1. Per forma di proprietà. A seconda della proprietà del capitale, ci sono:

- pubblico banche, quando il capitale di una banca commerciale appartiene allo Stato. Esistono due tipi di banche statali: banche centrali e banche commerciali statali;

- per azioni banche - la forma più comune di proprietà delle banche al momento. Il capitale proprio di tali banche si forma attraverso la vendita di azioni. Le banche commerciali per azioni sono suddivise in una società per azioni aperta, quando c'è una vendita aperta di azioni, e una società per azioni chiusa, le cui azioni sono distribuite solo tra i suoi fondatori o altra cerchia di persone predeterminata. Tale forma è progressiva, in quanto consente di ampliare la banca attraverso un'ulteriore attrazione di fondi attraverso l'emissione di azioni e un corrispondente aumento del patrimonio netto;

- cooperativa (condividi) banche il cui capitale si forma attraverso la vendita di azioni;

- comunale banche costituite a spese della proprietà comunale (città) o gestite dal comune. Il compito principale di tali banche è soddisfare le esigenze della città nei servizi bancari;

- ibrido banche, quando il capitale proprio della banca combina diverse forme di proprietà;

- comune banche o banche con partecipazione di capitale estero, ovvero il loro capitale autorizzato appartiene a partecipanti esteri o succursali di banche in altri paesi.

2. Per natura dell'attività economica è possibile allocare istituti bancari emittenti, commerciali, specializzati. Emissivo Una banca è una banca che emette banconote ed è il centro e il regolatore del sistema bancario (Banca Centrale). Commerciale le banche sono organizzazioni di credito che forniscono servizi di credito e regolamento a imprese e organizzazioni industriali, commerciali e di altro tipo, nonché alla popolazione. Istituti bancari specializzati può impegnarsi in prestiti per qualsiasi tipo particolare di attività. Questi includono mutui, investimenti, risparmi, industria e altre banche.

3. In termini di prestiti allocare alle banche credito a breve e lungo termine. Le banche di prestito a lungo termine, come le banche ipotecarie, emettono prestiti per un periodo superiore a cinque anni. Le banche di credito a breve termine emettono prestiti fino a tre anni, di norma, le banche commerciali universali.

4. Su base economica a seconda del settore in cui le banche servono in primo luogo, ci sono banche industriali, banche agricole commerciali.

5. Per territorio le banche si dividono in locali, federali, repubblicane e internazionali.

6. Distinto per dimensione banche grandi, medie e piccole.

7. Per volume e varietà di operazioni le banche sono suddivise in banche universali che svolgono tutti i tipi di operazioni e servono una varietà di clienti e banche specializzate che si concentrano sulla conduzione di uno o due tipi di operazioni e servono una clientela specifica (banca ipotecaria, banca d'investimento, banca innovativa, credito al consumo banche, cassa di risparmio).

8. Dalla presenza di una rete di filiali Si distingue tra banche con e senza sportelli.

71. PRINCIPI DI ATTIVITÀ DELLE BANCHE COMMERCIALI

Il primo e fondamentale principio dell'attività di una banca commerciale è lavorare all'interno delle risorse disponibili. Una banca commerciale può effettuare pagamenti non in contanti a favore di altre banche, fornire prestiti ad altre banche e ricevere denaro in contanti all'interno del saldo dei fondi sui suoi conti di corrispondenza.

Lavorare entro i limiti delle risorse effettivamente disponibili significa che una banca commerciale deve garantire non solo una corrispondenza quantitativa tra le proprie risorse e gli investimenti creditizi, ma anche garantire che la natura delle attività bancarie corrisponda alle specificità delle risorse che ha mobilitato. In primo luogo, questo vale per i termini degli obblighi e dei requisiti delle banche.

Per garantire l'autosufficienza e il profitto, la banca deve cercare di concordare il prezzo per attrarre risorse e la redditività del loro collocamento. Attrarre risorse costose implica che la banca disponga di aree altamente redditizie per il loro collocamento, poiché altrimenti subirà perdite dalle sue attività principali. La rigida dipendenza delle attività della banca dalla natura delle sue passività dovrebbe essere presa in considerazione nel determinare gli standard economici per le attività delle banche e nel regolare le loro operazioni.

Nei limiti delle risorse a disposizione delle banche, è libera di svolgere la propria operatività attiva. Le restrizioni amministrative possono essere di natura una tantum e di emergenza. Una banca commerciale può operare nei limiti delle risorse effettivamente attratte, pur mantenendo la propria liquidità, solo con un elevato grado di libertà economica, unita alla piena responsabilità economica dei risultati delle proprie attività.

Il secondo principio più importante su cui si basa l'attività delle banche commerciali è piena indipendenza economica, implicando la responsabilità economica della banca per i risultati della propria attività. L'indipendenza economica implica la libertà di disporre dei fondi propri e delle risorse attratte dalla banca, la libera scelta dei clienti e dei depositanti, la cessione del reddito residuo al netto delle imposte. L'attuale legislazione bancaria ha concesso a tutte le banche commerciali la libertà economica nella disposizione dei propri fondi e reddito. La responsabilità economica di una banca commerciale non si limita al reddito corrente, ma si estende anche al suo capitale. La banca commerciale si assume tutti i rischi derivanti dalle sue operazioni.

Il terzo principio è quello i rapporti di una banca commerciale con i propri clienti sono costruiti come normali rapporti di mercato. Quando fornisce prestiti, una banca commerciale procede principalmente da criteri di mercato di redditività, rischio e liquidità. L'orientamento verso gli "interessi generali dello Stato" è incompatibile con la natura commerciale dell'operato della banca e comporterà inevitabilmente per essa una crisi di liquidità e di solvibilità.

Il quarto principio della banca commerciale è quello regolamento bancario può essere effettuato solo con modalità economiche indirette (piuttosto che amministrative). Lo Stato determina le "regole del gioco" per le banche commerciali, ma non può impartire loro ordini e direttive circa le direzioni e le condizioni per collocare e attrarre risorse.

72. TIPOLOGIE DI OPERAZIONI ED OPERAZIONI BANCARI PREVISTE DALLA LEGGE FEDERALE N. 17-FZ DEL 3 FEBBRAIO 1996 "SULLE ATTIVITÀ BANCARIE E BANCARIE"

Le funzioni delle banche si realizzano attraverso le loro operazioni. Secondo la legge della Federazione Russa del 3 febbraio 1996 n. 17-FZ "Sulle banche e sulle attività bancarie", le operazioni bancarie includono: l'attrazione di fondi da persone fisiche e giuridiche in depositi (su richiesta e per un certo periodo); collocamento di fondi attratti per proprio conto ea proprie spese; apertura e mantenimento di conti bancari di persone fisiche e giuridiche; effettuare liquidazioni per conto di persone fisiche e giuridiche, comprese le banche corrispondenti, sui loro conti correnti bancari; riscossione di fondi, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e servizi di cassa per persone fisiche e giuridiche; acquisto e vendita di valuta estera in contanti e sotto forma di contanti; attrazione per depositi e collocamento di metalli preziosi; rilascio di garanzie bancarie; esecuzione di bonifici per conto di privati ​​senza apertura di conti correnti bancari (ad eccezione dei vaglia postali).

In aggiunta a quanto sopra, le banche hanno la facoltà di effettuare le seguenti operazioni: rilascio di garanzie a favore di terzi, prevedendo l'adempimento di obbligazioni in denaro; gestione fiduciaria di fondi e altri beni nell'ambito di un accordo con persone giuridiche e persone fisiche; eseguire operazioni con metalli preziosi e pietre preziose; locazione a persone fisiche e giuridiche di locali speciali o casseforti in essi ubicati per la conservazione di documenti e valori; operazioni di locazione; fornitura di servizi di consulenza e informazione.

L'organizzazione creditizia ha il diritto di effettuare altre transazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

Tutte le operazioni bancarie e altre transazioni vengono eseguite in rubli e in presenza di un'apposita licenza della Banca di Russia - in valuta estera. Le regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie, compreso il loro supporto materiale e tecnico, sono stabilite dalla Banca di Russia in conformità con le leggi federali.

A un'organizzazione creditizia è vietato impegnarsi in attività di produzione, commercio e assicurazioni.

Una banca commerciale ha il diritto di emettere, acquistare, vendere, registrare, immagazzinare titoli, transazioni con le quali non richiedono una licenza speciale in conformità con le leggi federali, e ha anche il diritto di esercitare la gestione fiduciaria di questi titoli in base a un accordo con individui e persone giuridiche.

Esistono tre gruppi di operazioni delle banche commerciali: passive, attive e commissionate.

La divisione delle operazioni bancarie in passive e attive si basa sulla loro influenza sulla formazione e collocamento delle risorse bancarie.

Risorse bancarie - questa è la somma di denaro che ha a sua disposizione e che può essere utilizzata da lui per svolgere operazioni attive.

Come conseguenza di operazioni passive aumentano i saldi di cassa sui conti passivi del bilancio della banca.

Operazioni attive portare ad un aumento dei fondi nei conti attivi.

Esiste una stretta relazione tra le operazioni passive e attive di una banca commerciale. Per un'operazione di successo, la banca deve garantire il coordinamento delle operazioni passive e attive.

73. OPERAZIONI PASSIVE DELLE BANCHE COMMERCIALI

Operazioni passive - si tratta di operazioni per attrarre fondi alle banche, la formazione delle loro risorse. Le operazioni passive della banca comprendono:

1) attrazione di fondi per regolamento e conti correnti di persone giuridiche e persone fisiche;

2) aprire conti urgenti di cittadini e organizzazioni;

3) emissione di titoli;

4) prestiti ricevuti da altre banche.

Tutte le operazioni passive della banca relative alla raccolta fondi, a seconda del loro contenuto economico, sono così suddivise: deposito, compreso l'ottenimento di prestiti interbancari; emissione (collocamento di azioni o titoli della banca).

Le risorse della banca consistono in fondi presi in prestito e capitale proprio.

equità - si tratta di fondi di proprietà diretta della banca, contrariamente ai fondi presi in prestito che la banca ha attratto da tempo. Il capitale proprio della banca svolge alcune importanti funzioni: protettivo, operativo, regolamentare.

I fondi propri della banca (capitale) sono costituiti dal capitale autorizzato e dall'utile, da cui la banca paga le tasse, forma riserve e altri fondi e paga i dividendi ai suoi azionisti per l'importo residuo.

La gestione del patrimonio gioca un ruolo importante nel garantire la sostenibilità delle passività e la redditività della banca. Uno dei modi per gestire il capitale proprio della banca è politica dei dividendi.

Le principali banche sono ampiamente utilizzate emissione di azioni come un modo efficace per raccogliere fondi. Emissione di banche commerciali titoli ordinari, e azioni privilegiate.

Nella pratica estera, per aumentare la quantità di capitale proprio, viene spesso utilizzato emissione di obbligazioni.

Riserve bancarie costituita a spese dei suoi profitti e comprendono:

- fondo di riserva - progettato per coprire grandi perdite;

- fondo di riserva per l'ammortamento dei titoli, i cui fondi sono utilizzati per coprire le perdite derivanti da un calo del prezzo dei titoli;

- riserva di prestito, utilizzato per coprire potenziali perdite su crediti e addebitato a spese della banca;

- fondo per lo sviluppo economico, costituita nella misura stabilita dall'assemblea dei soci e destinata allo sviluppo della banca. Fondi coinvolti occupano un posto preponderante nella struttura delle risorse bancarie. I fondi attratti in base al metodo della loro accumulazione sono suddivisi in depositi и altri fondi presi in prestito. La maggior parte dei fondi attratti dalle banche commerciali lo sono depositi.

La pratica bancaria moderna è caratterizzata da un'ampia varietà di depositi (depositi) e, di conseguenza, conti di deposito: depositi a vista, depositi vincolati, depositi a risparmio, depositi in titoli.

I depositi possono anche essere classificati in base a termini, categorie di depositanti, condizioni di deposito e prelievo di fondi, interessi pagati, possibilità di ottenere benefici su operazioni bancarie attive, ecc.

Altri fondi presi in prestito sono risorse che la banca riceve sotto forma di prestiti o vendendo i propri debiti sul mercato monetario. Gli altri fondi presi in prestito differiscono dai depositi in quanto sono acquisiti sul mercato su base competitiva. Solitamente si tratta di importi significativi, per i quali le corrispondenti operazioni sono considerate wholesale.

In condizioni moderne, le principali fonti di finanziamento di una banca commerciale sono i depositi di organizzazioni e i depositi interbancari.

74. OPERAZIONI ATTIVE DELLE BANCHE COMMERCIALI

Operazioni attive è il collocamento di risorse finanziarie di una banca commerciale. Le operazioni attive si dividono in due tipi: operazioni di credito e investimenti.

Operazioni di credito - questo è il rapporto tra il prestatore e il mutuatario per fornire dal primo all'ultimo una certa somma di denaro alle condizioni pagamento, urgenza, rimborso, sicurezza. Le operazioni di credito sono suddivise in attivo (la banca fa prestiti) e passivo (la banca prende prestiti).

Le transazioni di credito possono essere eseguite in due forme: in forma di prestito e forma di deposito. Ciò significa che le operazioni di credito sono un concetto più ampio rispetto alle operazioni di prestito. Le operazioni di credito possono essere effettuate da banche e altri enti commerciali (credito commerciale).

I prestiti bancari sono suddivisi in diretto и indiretto. Prestito diretto - trattasi di un rapporto di credito di entità commerciali direttamente con la banca. Prestito indiretto significa che i rapporti di credito nascono prima tra entità commerciali, che successivamente chiedono prestiti alla banca. Tipi principali I prestiti bancari indiretti sono operazioni con cambiali, factoring, leasing. Il credito bancario è svolto nel rigoroso rispetto dei principi del credito. Questi includono ricorrenza prestito, urgenza, sicurezza prestito (in Russia vengono utilizzati i seguenti tipi di garanzia: pegno, garanzia bancaria, fideiussione, responsabilità assicurativa del mutuatario per il rimborso del prestito).

Prezzo del credito - tasso di interesse bancario. A causa di questa percentuale, la banca copre i suoi costi e realizza un profitto. Diversi fattori influenzano il tasso di interesse:

- Domanda di credito da parte dei mutuatari;

- il tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa;

- termine di Credito;

- tipo di prestito;

- tasso di interesse medio di attrazione del mercato del credito interbancario;

- lo stato della circolazione monetaria nel paese (nel periodo di inflazione il tasso di interesse sale, nel periodo di deflazione - scende).

I prestiti bancari possono essere classificati secondo i seguenti criteri:

- in base alle condizioni del finanziamento, i finanziamenti si dividono in a breve, a medio termine ea lungo termine;

- per tipologia di garanzie reali - garantite e non garantite;

- per tipologia di mutuatari - agricolo, industriale, comunale, commerciale, ecc.;

- per direzioni di utilizzo - per la formazione di capitale circolante, investimento, per l'eliminazione di difficoltà finanziarie temporanee, esportazione, importazione, ecc.;

- per dimensione - piccola, media, grande;

- secondo la modalità di erogazione - cambiali, con l'ausilio di conti aperti, stagionali, ecc. Il processo di accredito si compone di quattro fasi.

io in scena. Valutazione della situazione economica nel paese, nella regione, nell'industria. Su queste basi si sviluppa la politica creditizia della banca.

II stadio. Fornire prestiti bancari. Il mutuatario presenta i documenti necessari alla banca e viene concluso un contratto di prestito tra la banca e il mutuatario.

III stadio. Controllo del credito.

IV stadio. Rimborso di un prestito bancario e interessi su di esso.

Per concedere prestiti ai clienti si aprono conti prestito: un conto prestito semplice, un conto prestito speciale, un conto corrente.

Le operazioni di investimento delle banche sono investimenti a lungo termine di fondi al fine di realizzare un profitto. Nel senso stretto del termine si tratta di investimenti in titoli.

75. CLASSIFICAZIONE DEI CREDITI BANCARI

Molto spesso nella letteratura economica esiste una classificazione dei prestiti secondo i seguenti criteri:

- scopo (scopo del prestito);

- ambito di utilizzo;

- termini di utilizzo;

- fornitura;

- modalità di emissione e rimborso;

- tipi di tassi di interesse.

Su appuntamento i prestiti bancari possono essere suddivisi nei seguenti gruppi: industriale, agricolo, commerciale, di investimento, di consumo, ipotecario.

Industriale i prestiti sono forniti alle imprese e alle organizzazioni per lo sviluppo della produzione, la copertura dei costi di acquisto dei materiali, ecc.

agricolo i prestiti sono concessi agli agricoltori, alle fattorie contadine per facilitare le loro attività di coltivazione della terra, raccolta, ecc.

consumatore i prestiti sono forniti a privati ​​per coprire bisogni urgenti, riparazione e acquisto di appartamenti, case, ecc.

Mutuo I prestiti sono garantiti da immobili allo scopo di costruire, acquisire o ristrutturare alloggi.

Seconda aree di utilizzo i prestiti bancari possono essere di due tipi: prestiti per finanziamento di capitale fisso o circolante. A loro volta, i prestiti al capitale circolante sono suddivisi in prestiti a la sfera della produzione e la sfera della circolazione. Secondo le condizioni di utilizzo, i prestiti bancari lo sono oncol (su richiesta) и urgente.

Prestiti a chiamata sono soggetti a restituzione entro un termine prestabilito dopo aver ricevuto una notifica ufficiale da parte del creditore. Prestiti a termine preso per essere suddiviso in a breve, medio e lungo termine.

Sulla base delle garanzie, i prestiti sono suddivisi in non protetto (vuoto) e protetto. A seconda del tipo di sicurezza, di solito sono divisi in collaterali, garantiti e assicurati. Riparto accettato prestiti garantiti, non garantiti e non garantiti.

Protetto prestito - un prestito garantito da garanzie reali.

La categoria dei prestiti garantiti comprende i prestiti emessi con la garanzia del governo della Federazione Russa, gli enti costitutivi della Federazione Russa, la garanzia della Banca di Russia.

Prestito sottogaranzia - un prestito garantito da garanzia reale che non soddisfa almeno uno dei requisiti per la garanzia reale di un prestito garantito.

prestito chirografario - un prestito chirografario o garantito da garanzia reale che non soddisfa i requisiti per la garanzia reale per i prestiti garantiti.

A seconda della modalità di emissione, i prestiti bancari possono essere suddivisi in prestiti di natura compensativa e di pagamento. Compensativo un prestito comporta la direzione di prestito fondi sul conto corrente del mutuatario al fine di rimborsare le spese da lui sostenute in precedenza. Essenza pagamento il prestito consiste nel fatto che il mutuatario, se necessario, fornisce alla banca i documenti di regolamento e pagamento che gli pervengono e i fondi del prestito vengono ricevuti direttamente per pagare tali documenti.

Secondo le modalità di rimborso, i prestiti bancari si dividono in prestiti, riscattabile allo stesso tempo e prestiti pagabile a rate.

A seconda delle tipologie di tassi di interesse, i prestiti bancari possono essere suddivisi in prestiti con tasso di interesse fisso o variabile.

76. CONTI APERTI DAI CLIENTI IN BANCA, LORO TIPOLOGIA E FINALITÀ

Sulla base di un contratto di conto bancario, a seconda della natura delle loro attività e delle fonti di finanziamento, possono essere aperti ai clienti vari tipi di conti: regolamento, corrente, budget, deposito, prestito, ecc. Tipologie di conti aperti presso una banca per i clienti sono predeterminati dal loro status giuridico e dalla natura dell'attività.

Conto di liquidazione è il conto principale della società. È aperto alle imprese, indipendentemente dalla forma di proprietà, che hanno diritti di persona giuridica, ed è destinato alla conciliazione, principalmente per il proprio core business.

Il conto corrente concentra i risultati di tutte le operazioni bancarie sull'attività principale. Il saldo sul conto indica i fondi gratuiti a disposizione del suo proprietario.

La maggior parte delle banche russe non addebita una commissione per il servizio di regolamento di conti di persone giuridiche.

Conti correnti aperto alle imprese che non presentano le caratteristiche che danno diritto ad avere un conto corrente. Su questo conto vengono effettuate le seguenti operazioni: trasferimento di fondi dal conto corrente dell'impresa capofila per l'emissione di stipendi e spese di viaggio; rilasciandoli; trasferimenti non in contanti ai depositi dei cittadini, nonché detrazioni dagli stipendi.

conti di bilancio sono aperti alle organizzazioni (imprese) finanziate dal bilancio federale (fondi fuori bilancio). A seconda della natura delle operazioni contabilizzate, si distinguono in entrate, uscite, conti correnti dei bilanci locali e conti correnti dei fondi fuori bilancio.

I fondi ricevuti sui conti sono soggetti a un uso rigorosamente designato per conto delle autorità finanziarie in conformità con gli obiettivi delle attività di queste imprese. Previo accordo delle parti, può essere addebitata una commissione sui saldi dei fondi sui conti specificati.

Conti di deposito le persone giuridiche (persone fisiche) sono aperte alla conservazione per un certo periodo di tempo di una parte dei fondi dell'impresa su sua richiesta in una banca di servizio o in qualsiasi altra banca. Tali fondi vengono accreditati trasferendo gli importi corrispondenti da regolamento e conti correnti.

In conformità con le leggi "Sulle banche e sulle attività bancarie" e "Sull'assicurazione dei depositi di persone fisiche nelle banche della Federazione Russa", le operazioni relative a un conto di deposito possono essere eseguite solo da banche che dispongono di una licenza speciale per attrarre fondi da individui in depositi in rubli o valuta estera. La responsabilità del pagamento degli importi ricevuti e degli interessi maturati sul deposito spetta alla banca commerciale.

Conti di prestito può essere aperto alle persone giuridiche per riflettere su di esse gli importi del prestito emesso dalla banca. L'emissione di un prestito avviene trasferendo l'importo dai conti di prestito ai conti di regolamento (correnti) dei clienti bancari. Queste transazioni sono documentate contratti di prestito.

Il contratto di prestito è bilaterale. In questo caso, il mutuatario si assume l'obbligo di eseguire determinate azioni per restituire il ricevuto e la banca ha il diritto di richiedere l'esecuzione del contratto di prestito.

Le regole bancarie disciplinano l'apertura di altri tipi di conti, come cambi, transazioni in titoli, carte bancarie, ecc., a seconda dei tipi di operazioni bancarie.

77. SERVIZIO DI REGOLAMENTO E CONTANTI PER CLIENTI BANCARI

Servizi di liquidazione - trattasi di servizi per l'attuazione di operazioni di regolamento tramite reti di regolamento, a cui partecipa una banca commerciale in funzione della tecnologia di regolamento utilizzata. Il regolamento comporta la ricezione dei documenti di regolamento da parte dei pagatori, la loro elaborazione, l'inoltro, il trasferimento di fondi al destinatario finale, l'accredito su un conto bancario e l'emissione di dichiarazioni sullo stato del conto al suo proprietario.

Per gli insediamenti, imprese e organizzazioni aperte in banca calcolato o conti correnti.

Questi conti sono destinati e utilizzati per accreditare i proventi della vendita di prodotti (lavori e servizi), contabilizzare i loro proventi da operazioni non operative, importi di prestiti ricevuti e altre entrate, effettuare transazioni con fornitori, budget per imposte e pagamenti equivalenti, con lavoratori e dipendenti per retribuzioni e altri pagamenti, nonché per pagamenti con decisioni di tribunali e altri organi che hanno il diritto di prendere decisioni sul recupero di fondi dai conti delle persone giuridiche in modo indiscutibile.

Per aprire un conto di regolamento (corrente) è necessario concludere con la banca contratto di conto bancario in base al quale la banca si impegna ad accettare e ad accreditare i fondi in entrata sul conto, ad adempiere alle istruzioni del cliente in merito al trasferimento e all'emissione degli importi corrispondenti dal conto e ad effettuare altre operazioni sul conto.

Per aprire liquidazione (conto corrente) alla banca viene fornita una serie di documenti, che includono: una domanda per l'apertura di un conto, un certificato di registrazione statale, copie di documenti costitutivi che confermano lo stato di persona giuridica, un certificato di registrazione con una tassa autorità, ecc.

chiusura il regolamento del conto (corrente) viene effettuato sulla base della risoluzione del contratto di conto bancario, che è possibile su richiesta del cliente in qualsiasi momento.

Servizio contanti presuppone che la banca emetta e accetti contanti dal cliente. La procedura ei termini per la consegna del denaro sono stabiliti dalla banca per ciascuna impresa d'intesa con il suo responsabile, in base alla necessità di accelerare il giro di denaro e il loro tempestivo ricevimento alle casse della banca.

Nelle casse dell'impresa il contante può essere trattenuto entro i limiti fissati annualmente dalle banche d'intesa con i responsabili delle imprese. Le aziende sono tenute a depositare presso la banca tutto il contante eccedente i limiti stabiliti. Fanno eccezione solo l'emissione di stipendi, contributi sociali e borse di studio, che possono essere conservati presso le casse delle imprese per non più di tre giorni lavorativi, compreso quello di ricevimento del denaro dalla banca.

Le banche almeno una volta ogni due anni verificano il rispetto della procedura per lo svolgimento delle transazioni in contanti da parte dei propri clienti. La gamma delle imprese soggette a verifica è determinata dal responsabile della banca.

In sede di verifica si tiene conto: della completezza dell'invio del contante ricevuto dalla banca; la completezza della consegna del denaro alla cassa della banca; rispetto delle condizioni concordate con la banca per la spesa del contante ricevuto in cassa; rispetto degli importi massimi stabiliti per i regolamenti in contanti tra persone giuridiche; rispetto del limite di cassa.

78. FORME DI PAGAMENTI NON CONTANTI E CARATTERISTICHE DELLA LORO APPLICAZIONE

Per i pagamenti non in contanti, attualmente possono essere utilizzate le seguenti forme di regolamento tra pagatore e destinatario di fondi: ordini di pagamento; richieste di pagamento; ordini di raccolta; lettere di credito; controlli.

Ordine di pagamento è un ordine del titolare del conto (pagante) alla banca che lo serve, eseguito da un documento di regolamento, di trasferire una certa somma di denaro sul conto del destinatario dei fondi aperti in questa o in un'altra banca. Con l'aiuto degli ordini di pagamento, i regolamenti vengono effettuati nell'economia sia per le transazioni su merci che non su merci.

I regolamenti tramite ordini di pagamento presentano una serie di vantaggi rispetto ad altre forme di pagamento: un flusso di documenti relativamente semplice, un flusso di cassa più rapido, la capacità del pagatore di controllare preventivamente la qualità dei beni e dei servizi pagati, la possibilità di utilizzare questa forma di pagamento per pagamenti non merci.

Insediamenti per la raccolta rappresentano un'operazione bancaria attraverso la quale la banca (banca emittente), per conto ea spese del cliente, sulla base di documenti di regolamento, compie azioni per conto del pagatore del pagamento.

I pagamenti nella procedura di riscossione vengono effettuati sulla base di richieste di pagamento il cui pagamento può essere effettuato per ordine del pagatore (con accettazione) o senza il suo permesso (senza accettazione), e ordini di raccolta, il cui pagamento è effettuato senza l'ordine del pagatore (in modo indiscutibile).

Richiesta di pagamento è un documento di regolamento contenente l'obbligo del creditore - il destinatario dei fondi ai sensi dell'accordo principale con il debitore (pagatore) di pagare una certa somma di denaro tramite la banca.

La forma di incasso viene utilizzata anche per l'addebito indiscutibile di fondi dai conti. In questo caso viene utilizzato un documento di regolamento denominato "ordine di incasso".

Lettera di credito rappresenta un'obbligazione monetaria condizionata accettata dalla banca (banca emittente) per conto del pagatore, di effettuare pagamenti a favore del destinatario di fondi dietro presentazione da parte di quest'ultimo di documenti conformi ai termini della lettera di credito, o di autorizzare un'altra banca (banca esecutrice) per effettuare tali pagamenti. A differenza di altre forme di pagamento non in contanti, la lettera di credito garantisce il pagamento al fornitore a spese dei fondi propri dell'acquirente oa spese della sua banca.

Le banche possono aprire lettere di credito coperte (depositate) e scoperte (garantite), nonché revocabili e irrevocabili.

Controllare - una cauzione contenente un ordine incondizionato dell'emittente l'assegno alla banca di versare all'intestatario dell'assegno l'importo in essa indicato. L'emittente di un assegno è una persona (persona fisica o giuridica) che ha denaro in banca, di cui ha il diritto di disporre mediante l'emissione di assegni, l'intestatario di un assegno è una persona (persona fisica o giuridica) a favore del quale un assegno viene emesso, il pagatore è una banca in cui si trovano i fondi del cassetto.

A differenza dei regolamenti tramite ordini di pagamento, l'assegno viene trasferito dal pagatore (estrattore), bypassando la banca, direttamente al beneficiario (intestatario dell'assegno) al momento dell'operazione commerciale, che presenta l'assegno alla banca per il pagamento.

79. MERCATO TITOLI: FUNZIONI E STRUTTURA

Titoli del mercato - si tratta di un insieme di relazioni economiche che insorgono tra i vari soggetti economici per quanto riguarda la mobilitazione e il collocamento di capitale libero nel processo di emissione e circolazione di titoli.

Il mercato dei titoli esegue un numero funzioni, che può essere suddiviso in due gruppi: 1) funzioni generali di mercato inerenti a qualsiasi mercato; 2) caratteristiche specifiche che lo distinguono dagli altri mercati.

К mercato generale comprendono:

- funzione commerciale associati alla ricezione di profitti dalle operazioni in questo mercato;

- funzione prezzo con l'aiuto del quale è assicurato il processo di formazione dei prezzi di mercato, il loro movimento costante, ecc.;

- funzione di informazione sulla base del quale il mercato produce e comunica ai suoi partecipanti informazioni sugli oggetti di scambio;

- funzione di controllo, relativi alla creazione di regole per il commercio e la partecipazione ad esso, la procedura per la risoluzione delle controversie tra i partecipanti, la definizione delle priorità e la formazione degli organi di gestione e controllo.

К specifico può essere attribuito:

- funzione redistributiva, garantire il flusso di fondi tra industrie e aree di attività e finanziare il disavanzo di bilancio;

- funzione assicurativa rischi di prezzo e finanziari, o di copertura, che viene effettuata sulla base di una nuova classe di titoli derivati: contratti future e opzioni. Il mercato mobiliare è una struttura complessa con molte caratteristiche, e quindi può essere visto da diverse angolazioni.

A seconda dello stadio di circolazione di un titolo, ci sono primario e secondario mercati.

Primario Il mercato è l'acquisizione di titoli da parte dei loro primi proprietari. Questa è la prima fase del processo di vendita di un titolo e la prima apparizione di un titolo sul mercato. Secondario il mercato è la circolazione dei titoli precedentemente emessi, cioè l'insieme di tutti gli atti di compravendita o altre forme di trasferimento di titoli da un proprietario all'altro durante l'intero periodo di circolazione del titolo.

A seconda del livello di regolamentazione, i mercati mobiliari sono costituiti da organizzato e disorganizzato.

Organizzato il mercato mobiliare è una circolazione basata sulle regole stabilite dagli organi di governo tra intermediari professionisti abilitati - operatori di mercato per conto di altri partecipanti. disorganizzato il mercato è la circolazione di titoli senza il rispetto delle regole omogenee per tutti i partecipanti al mercato.

A seconda del luogo di negoziazione, ci sono mercati mobiliari e over-the-counter.

scambio Il mercato si basa sulla negoziazione di titoli in borsa, quindi è sempre un mercato mobiliare organizzato, poiché la negoziazione su di esso viene svolta rigorosamente secondo le regole del cambio e solo tra intermediari di cambio, che sono accuratamente selezionati tra tutti gli altri partecipanti al mercato. OTC Il mercato è la negoziazione di titoli senza passare per la borsa. Può essere organizzato o non organizzato.

A seconda dei termini per i quali vengono concluse le transazioni, il mercato mobiliare è suddiviso in contanti e urgenti. Contanti il mercato mobiliare è un mercato con esecuzione immediata di transazioni entro uno o due giorni lavorativi. urgente è un mercato in cui si concludono operazioni con scadenza superiore a due giorni lavorativi.

80. TITOLI: IMMOBILI, CLASSIFICAZIONE, CARTELLI

Carta di sicurezza - questa è una forma particolare dell'esistenza del capitale, che si sostituisce alle sue forme reali, esprime rapporti di proprietà, può circolare autonomamente sul mercato come merce e generare reddito.

Un titolo ha una serie di proprietà:

- ridistribuisce i fondi tra settori dell'economia, territori e paesi, gruppi e strati della popolazione, entità economiche e stato, ecc.;

- concede ai suoi titolari alcuni diritti aggiuntivi, oltre al diritto al capitale;

- assicura la ricezione di redditi da capitale e (o) la restituzione del capitale stesso.

Un titolo ha una serie di proprietà che lo avvicinano al denaro. La proprietà principale è cambio di denaro in varie forme.

Distinguere nominale, portatore e ordine titoli.

Un titolo al portatore presenta vantaggi significativi rispetto a un titolo nominativo, poiché il processo di trasferimento dei diritti sul capitale viene effettuato immediatamente trasferendo il titolo dal suo proprietario all'acquirente.

Un titolo nominativo, a differenza di uno al portatore, ha due importanti proprietà: 1) il suo proprietario è sempre noto; 2) tutte le operazioni con questo documento sono disponibili per il controllo e la tassazione da parte dello Stato, in quanto soggette a registrazione. Pertanto, in un mercato sviluppato, si tende ad aumentare l'emissione di titoli nominativi, poiché gli emittenti sono interessati a questo, da un lato, perché ciò consente il trasferimento dei diritti di proprietà e, dall'altro, lo Stato, in quanto amplia la sua base imponibile.

Seconda forme di rapporti patrimoniali, espresso da un titolo, distinguere equità и debito titoli.

I titoli esistenti nella pratica mondiale moderna sono divisi in due grandi classi: 1) principale (azioni, obbligazioni, cambiali, mutui); 2) производные (warrant, ricevute di deposito, contratti futures, opzioni, ecc.) titoli.

Ogni tipo di titoli è un certo insieme di essi, per il quale tutte le caratteristiche inerenti ai titoli sono comuni.

Un titolo è caratterizzato da un certo insieme di caratteristiche:

1) il periodo di esistenza di un titolo - il tempo di emissione in circolazione, per quale periodo di circolazione oa tempo indeterminato;

2) forma di esistenza - documentaria o non documentaria;

3) nazionalità - nazionale o straniera;

4) appartenenza territoriale - la regione del paese in cui viene rilasciata la garanzia data;

5) il tipo di attività sottostante il titolo o la sua base sottostante (merci, denaro, attività totali, ecc.);

6) l'ordine di possesso - una garanzia a un portatore oa una determinata persona (giuridica, fisica);

7) la forma di emissione - emissione, cioè emessa in serie separate, all'interno della quale tutti i titoli sono esattamente uguali nelle loro caratteristiche, o non emissione (singolo);

8) forma di titolarità e tipologia dell'elemento;

9) la natura della negoziabilità - è liberamente negoziato sul mercato o vi sono restrizioni;

10) essenza economica in termini di tipo di diritti che fornisce un titolo;

11) livello di rischio - alto, basso, ecc.;

12) disponibilità di reddito - se una parte del reddito viene pagata o meno sul titolo;

13) forma di investimento - investire denaro in debiti o per l'acquisizione di diritti di proprietà.

81. PRINCIPALI TIPI DI TITOLI

azione - trattasi di un titolo di emissione che garantisce il diritto del possessore a ricevere parte dell'utile della società per azioni sotto forma di dividendi, a partecipare alla gestione ea parte dell'immobile residuo dopo la sua liquidazione.

Secondo la forma di appropriazione del reddito, si distinguono titoli ordinari, che autorizzano il titolare a una quota del capitale sociale della società, a partecipare alla gestione della società votando quando prende le decisioni dell'assemblea generale degli azionisti, a ricevere una quota degli utili delle attività della società previo pagamento ai soci di azioni privilegiate e azioni privilegiate.

titolare condivisioni preferite ha un vantaggio rispetto al titolare di azioni ordinarie nella distribuzione dei dividendi e dei beni della società in caso di sua liquidazione. A differenza delle azioni ordinarie, i dividendi privilegiati sono generalmente fissati a tasso fisso.

Per prendere decisioni di investimento nel processo di analisi dei titoli, vari valutazioni condivisioni. In pratica si distinguono le seguenti tipologie: 1) valore nominale; 2) valore contabile; 3) valore di mercato.

Legame attesta il deposito di fondi da parte del suo proprietario e conferma l'obbligo di rimborsargli il valore nominale di tale titolo entro il termine prescritto con il pagamento di una percentuale fissa. La differenza fondamentale tra un'obbligazione e le azioni è che gli obbligazionisti non sono comproprietari di una società per azioni, ma la sua creditori.

Prezzo attuale obbligazioni è il valore del flusso di cassa atteso, adeguato al momento attuale.

Una risorsa importante è fattura. Attualmente i mercati finanziari operano con due tipi principali di cambiali: cambiali e trasferibili.

Pagherò cambiario (solo cambiale) è un'obbligazione debitoria incondizionata della forma stabilita, che esprime l'obbligo del traente di pagare una certa somma di denaro al creditore (titolare di cambiale) in un determinato momento e in un determinato luogo. Una cambiale è emessa dal mutuatario.

cambiale (bozza) è un ordine scritto del traente (cassetto) al trattario (pagatore) sul pagamento da parte di quest'ultimo di una certa somma di denaro a un terzo.

Un altro tipo di titoli depositare и certificati di risparmio, che rappresenta un certificato scritto della banca emittente sul deposito di fondi, attestante il diritto del depositante (beneficiario) o del suo successore a ricevere l'importo del deposito (deposito) e gli interessi su di esso dopo la scadenza del periodo stabilito.

Solo le banche possono fungere da emittenti di certificati di deposito e di risparmio. Depositare i certificati sono destinati esclusivamente alle persone giuridiche e risparmio - per il fisico. I certificati devono essere urgente.

La sicurezza è anche dai un'occhiata, contenente una richiesta scritta del traente al pagatore di pagare all'intestatario dell'assegno l'importo in esso specificato.

I titoli includono anche: 1) certificato di magazzino - un documento attestante il contratto di stoccaggio concluso tra le parti; 2) polizza di carico - un titolo attestante il diritto del suo titolare di disporre della merce indicata nella polizza di carico e di ricevere la merce dopo il completamento del trasporto.

82. MERCATO AZIONARIO PRIMARIO E SECONDARIO

mercato primario è il mercato in cui gli emittenti vendono titoli agli investitori. Più precisamente, si tratta di un meccanismo di emissione e collocamento iniziale di titoli emessi. Parlando di mercato primario, si dovrebbe usare il termine collocamento di titoli.

mercato primario - è il mercato delle prime e ripetute emissioni di titoli, dove avviene il loro collocamento iniziale tra gli investitori.

Come risultato della vendita di azioni e obbligazioni sul mercato primario, l'emittente riceve i fondi di cui ha bisogno e le carte finiscono nelle mani degli acquirenti originari. Tutte le altre rivendite di titoli costituiscono il mercato secondario.

La caratteristica più importante del mercato primario è il completo rivelazione di un 'informazione per gli investitori, consentendo di fare una scelta consapevole di un titolo per investire denaro. Tutte le attività nel mercato primario servono a divulgare le informazioni: preparazione del prospetto, sua registrazione e controllo da parte delle autorità statali in termini di completezza dei dati presentati, pubblicazione del prospetto e risultati della sottoscrizione, ecc.

Meccanismo di vendita (collocamento di titoli) nel mercato primario possono essere diversi:

- in contatto diretto (privato) senza intermediari;

- tramite intermediari finanziari (assicuratori);

- nel mercato di strada.

Alloggio privato caratterizzato dalla vendita (scambio) di titoli a un numero limitato di investitori precedentemente noti senza offerta pubblica e vendita.

offerta pubblica - si tratta del collocamento di titoli durante la loro prima emissione mediante avviso pubblico e vendita ad un numero illimitato di investitori. Il rapporto tra offerta pubblica e offerta privata è in continua evoluzione e dipende dal tipo di finanziamento scelto dalle imprese di una particolare economia, dai cambiamenti strutturali che il governo sta attuando e da altri fattori.

Una sottoscrizione pubblica o un'offerta pubblica di titoli si applica se una società decide di passare da una società privata a una società pubblica con un numero elevato di azionisti. Un'offerta pubblica di un gran numero di azioni replicate fornisce all'emittente enormi fondi.

Mercato secondario - trattasi di rapporti che si sviluppano durante l'acquisto e la vendita di titoli precedentemente emessi sul mercato primario.

La base del mercato secondario è costituita da operazioni che formalizzano la redistribuzione delle aree di investimento per gli investitori, nonché singole operazioni speculative.

La caratteristica più importante del mercato secondario è la sua liquidità, ovvero la possibilità di un trading di successo e ampio, la capacità di assorbire grandi volumi di titoli in breve tempo con piccole oscillazioni dei tassi e bassi costi di attuazione.

Nel mercato secondario, gli operatori sono solo investitori, ovvero coloro che investono in titoli allo scopo di generare reddito. Nel mercato secondario non si accumulano nuove risorse finanziarie per l'emittente, ma solo riallocazione delle risorse tra gli investitori successivi.

Senza un mercato secondario a tutti gli effetti, è impossibile parlare dell'effettivo funzionamento del mercato primario.

In assenza di un mercato secondario o di una sua debole organizzazione, la successiva rivendita di titoli sarebbe impossibile o difficile, il che dissuaderebbe gli investitori dall'acquistare tutti o parte dei titoli.

83. BORSA

Questa è una parte del mercato mobiliare organizzato in un certo modo, su cui vengono effettuate operazioni di acquisto e vendita con questi titoli attraverso la mediazione dei membri della borsa.

Le attività delle borse in Russia sono regolamentate Legge federale "Sul mercato dei valori mobiliari". Borse valori e dipartimenti di borsa delle merci e delle borse valutarie - un mercato mobiliare organizzato che opera sulla base della centralizzazione delle offerte per l'acquisto e la vendita di titoli emessi da broker - scambiare membri sulla base di istruzioni di investitori istituzionali e privati. Tutti i partecipanti professionali al mercato mobiliare possono essere membri della borsa valori.

La borsa ha il diritto di stabilire restrizioni quantitative al numero dei suoi membri. La borsa stabilisce autonomamente l'importo e la procedura per la riscossione delle detrazioni a favore della borsa. La borsa stabilisce autonomamente la procedura per l'inserimento nell'elenco dei titoli ammessi alla circolazione in borsa, la procedura elenco и delisting.

funzioni Borsa valori:

- acquisto e vendita di titoli;

- individuazione del prezzo di scambio di equilibrio;

- accumulo di denaro temporaneamente libero;

- previsione dell'arbitrato (meccanismo di risoluzione delle controversie);

- garantire la pubblicità e l'apertura degli scambi di borsa, la disponibilità delle informazioni;

- fornire garanzie per l'esecuzione di operazioni di cambio;

- controllo di qualità dei titoli;

- mediazione negli accordi;

- sviluppo di standard etici, un codice di condotta per i partecipanti alle negoziazioni in borsa.

Possono essere negoziati in borsa:

- titoli in corso di collocamento e circolazione che abbiano superato la procedura di emissione prevista dalla legge federale e siano inseriti dalla Borsa nell'elenco dei titoli ammessi alla circolazione in borsa secondo i propri atti interni;

- altri strumenti finanziari secondo la legislazione della Federazione Russa. Il corpo supremo dello scambio è assemblea generale suoi membri. Tra le riunioni, il corpo supremo è consiglio di scambio. In sede di borsa, oltre ai suddetti organi di gestione, vengono costituite alcune divisioni, ciascuna delle quali svolge specifiche funzioni.

I membri dello scambio oi loro rappresentanti possono agire sullo scambio come Broker (conclude una transazione per conto del cliente o per proprio conto ea spese del cliente) o rivenditore (effettua l'acquisto e la vendita in proprio ed a proprie spese). L'offerente è anche broker (conduce un affare e stipula un affare).

Metodi per condurre scambi di borsa

1. aste aperte, quando c'è un confronto continuo tra i prezzi di acquisto e di vendita. La transazione è completata quando i prezzi dell'acquirente e del venditore convergono.

2. Commercio di ordini. L'essenza di questo metodo sta nel fatto che i broker lasciano ordini scritti ai broker di acquistare e vendere, indicando il prezzo e la quantità dei titoli.

L'esecuzione delle transazioni passa attraverso quattro fasi: 1) la conclusione dell'operazione stessa; 2) riconciliazione dei parametri e conclusione di un affare; 3) compensazione (compensazione multilaterale); 4) esecuzione dell'operazione.

In generale, il ruolo dello scambio dipende dalla capacità e dalla diversità del mercato dei titoli, del credito bancario. La borsa è solo una parte del mercato mobiliare, organizzata e regolamentata nel modo più rigoroso.

84. REGOLAMENTO DEL MERCATO TITOLI

Il mercato mobiliare come parte integrante del sistema finanziario e creditizio è oggetto di regolamentazione statale, il cui scopo principale è quello di tutelare gli interessi degli investitori da azioni illecite da parte di emittenti o intermediari.

Nella regolamentazione statale del mercato mobiliare, si può distinguere tre direzioni principali.

1. Elaborazione di alcune regole che disciplinano l'emissione e la circolazione di valori mobiliari e l'attività dei partecipanti professionali al mercato mobiliare, nonché il controllo sul rispetto della normativa vigente nel Paese.

In molti paesi sono stati creati organi amministrativi speciali, cui sono affidate le funzioni di elaborare regolamenti sui valori mobiliari e monitorare il rispetto di tali atti. In Russia, questo corpo è Commissione federale per i valori mobiliari e il mercato azionario sotto il governo della Federazione Russa (FCSM). Il FCSM sviluppa le principali direzioni per lo sviluppo del mercato mobiliare e coordina le autorità esecutive in materia di regolamentazione del mercato, approva gli standard per l'emissione di titoli, i prospetti per l'emissione di titoli, stabilisce requisiti obbligatori per le operazioni con titoli, regolamento e deposito attività e le modalità di tenuta del registro. I poteri dell'FCSM non si estendono alla procedura di emissione di titoli emessi dal governo della Federazione Russa.

2. Rilascio di licenze da parte delle autorità statali per il diritto di esercitare qualsiasi tipo di attività nel mercato mobiliare. In Russia, la licenza viene effettuata dall'FCSM o da organismi da essa autorizzati sulla base di una licenza generale. Oltre alle licenze, viene effettuato anche il controllo statale sulle attività dei partecipanti professionali al mercato mobiliare Certificazione Professionale, lavorare con i titoli.

3. Tassazione dei redditi da operazioni con titoli. Lo Stato influenza il mercato mobiliare attraverso il sistema fiscale, l'introduzione di un sistema di incentivi fiscali e sanzioni.

La procedura per la tassazione (aliquote fiscali, tempi del loro pagamento, nonché responsabilità dei contribuenti) è stabilita dall'attuale legislazione della Federazione Russa e può variare a seconda della situazione economica del Paese.

per tassazione delle operazioni con titoli la fase di collocamento primario e il mercato secondario sono di grande importanza. La base imponibile per le operazioni con titoli circolanti sul mercato organizzato è definita come i proventi da operazioni di compravendita di titoli ridotti dei costi di tali operazioni, e per le operazioni con titoli non circolanti sul mercato organizzato mobiliare - come i proventi da operazioni di acquisto e vendita di tali titoli, decurtati dei costi di tali operazioni.

Una caratteristica dell'attuale fase di sviluppo del mercato azionario è la mancanza di un ampio insieme di strumenti di regolamentazione statale a causa del tempo insufficiente per lo sviluppo di questo segmento dell'economia. Ciò si manifesta anche nel fatto che l'enfasi principale nello sviluppo del mercato mobiliare è posta sulla massima autoregolamentazione da parte degli operatori professionali del mercato. Attualmente in Russia c'è un quadro legislativo insufficiente che regola il mercato azionario.

85. SISTEMA VALUTARIO: ESSENZA, TIPI, ELEMENTI

sistema monetario - si tratta di una forma di organizzazione dei rapporti valutari, sancita dalla legislazione nazionale (sistema nazionale) o accordo interstatale (sistemi mondiali e regionali). Il sistema monetario è una combinazione di due elementi principali: meccanismo monetario и relazioni valutarie.

sotto meccanismo monetario fa riferimento alle norme e alle istituzioni giuridiche che le rappresentano a livello nazionale e internazionale.

Rapporti valutari rappresentano è un tipo di relazioni monetarie derivanti dal funzionamento della moneta nella circolazione internazionale. Il denaro al servizio delle relazioni internazionali è chiamato moneta.

Distinguere valuta nazionale, mondiale e regionale системы.

Sistema monetario nazionale È stata costituita nell'ambito del sistema monetario nazionale, che regolava la procedura per i regolamenti monetari di un determinato paese con altri stati. A poco a poco, si isolò dal sistema monetario. In una certa misura, il sistema monetario nazionale dipende dal posto del paese nell'economia mondiale.

I principali elementi del sistema monetario nazionale: moneta nazionale; regolamentazione nazionale della liquidità valutaria internazionale; regime di cambio della moneta nazionale; regolamentazione nazionale delle restrizioni valutarie e delle condizioni per la convertibilità della valuta nazionale; regime dei mercati monetari e dell'oro nazionali; organismi nazionali preposti alla regolamentazione valutaria (organi legislativi, Banca Centrale, Ministero delle Finanze, Ministero dell'Economia, Comitato delle Dogane, ecc.).

Il sistema monetario nazionale si basa sulla moneta nazionale. Valuta nazionale - l'unità monetaria del paese. Esiste in contanti e forme non in contanti. I suoi emittenti sono banche commerciali e centrali nazionali.

Con l'internazionalizzazione delle relazioni economiche sulla base dei sistemi valutari nazionali, si stanno formando meccanismi per la regolamentazione interstatale delle relazioni valutarie internazionali - sistemi monetari mondiali e regionali.

I loro principi di base sono legalmente sanciti negli accordi interstatali.

I principali elementi dei sistemi monetari mondiali e regionali:

- mezzi di pagamento internazionali, che svolgono il ruolo di moneta mondiale;

- condizioni e regimi di convertibilità delle valute;

- il meccanismo e il regime dei tassi di cambio;

- forme di pagamenti internazionali;

- titoli di credito in circolazione e modalità del loro utilizzo nei regolamenti internazionali;

- le disponibilità liquide internazionali e la procedura per la loro regolamentazione;

- il regime dei mercati internazionali delle valute e dell'oro e le istituzioni interstatali che regolano le relazioni valutarie.

L'elemento principale di qualsiasi sistema monetario sono i mezzi di pagamento internazionali che svolgono il ruolo di moneta mondiale all'interno di questo sistema. L'oro, le valute di riserva, le unità monetarie internazionali fungono da mezzi di pagamento internazionali nelle diverse fasi dello sviluppo di un'economia di mercato. Sotto il predominio delle relazioni di credito non scambiabili, il ruolo della moneta mondiale è assunto dalle valute di riserva.

Valuta di riserva - si tratta di valute con piena convertibilità, appartenenti a paesi che occupano una posizione dominante nella produzione e nel commercio mondiale, hanno un sistema creditizio esteso e forte, un mercato finanziario sviluppato e quantità significative di liquidità internazionale.

86. SISTEMA MONETARIO MONDIALE

Sistema monetario mondiale (MWS) è un meccanismo che collega le singole economie nazionali in un'unica economia mondiale.

L'MVS si è gradualmente formato nel corso del XIX-XX secolo. Le relazioni monetarie tra i paesi acquisirono uno status giuridico statale.

Il sistema monetario mondiale comprende una serie di elementi, i principali dei quali sono:

- forme di moneta mondiale;

- condizioni di reciproca convertibilità delle valute;

- regolamentazione delle restrizioni valutarie;

- unificazione degli strumenti di circolazione internazionali di credito e delle forme dei pagamenti internazionali;

- registrazione legale dello status dell'istituto di regolamentazione internazionale delle relazioni valutarie. Storicamente, ci sono stati quattro sistemi AIM.

Il primo fu creato nel 1867 dall'Accordo di Parigi, il secondo IAM fu il risultato di un accordo tra 30 paesi alla Conferenza Economica Internazionale di Genova nel 1922, il terzo IAM fu formalizzato a seguito degli accordi di Bretton Woods del 1944. Ora è operativo il quarto IAM, le cui fondamenta furono poste nel 1976 G.

I suoi elementi e principi principali sono: 1) si basa su diverse valute di riserva nazionali di paesi sviluppati e unità monetarie internazionali. Le valute di tutti i paesi - membri del Fondo monetario internazionale (FMI) sono legate a loro;

2) ogni paese - un membro del FMI determina indipendentemente il regime del tasso di cambio della sua valuta, ad es. esiste un regime di tassi di cambio fluttuanti;

3) l'oro non può fungere da misura di valore e da punto di riferimento nella determinazione dei tassi di cambio;

4) la regolamentazione interstatale delle relazioni valutarie è fornita dal FMI;

5) parallelamente al MVS, esistono sistemi monetari regionali.

Le funzioni di mezzo di pagamento internazionale e di riserva, nonché di strumento per la regolazione dei tassi di cambio nel mondo moderno sono svolte dal cosiddetto denaro mondiale, il cui ruolo è attualmente svolto dalle valute di riserva (chiave) - dollaro americano, marco tedesco и yen Giapponese, così come le unità monetarie internazionali - BUON COMPLEANNO и di euro.

stato Riserva hanno le valute di quei paesi che occupano un posto dominante nell'economia mondiale, l'esportazione di capitali e la quantità di oro e riserve valutarie.

DSP (Diritti Speciali di Prelievo) è un'unità monetaria internazionale.

Attualmente, il DSP svolge funzioni limitate all'interno del FMI. Il suo ruolo come mezzo internazionale per accumulare riserve valutarie e mezzo di pagamento internazionale è insignificante e il volume delle transazioni in DSP è relativamente piccolo.

euro è la valuta collettiva degli stati membri dell'UE. Il costo (tasso) dell'euro è determinato sulla base del principio del "paniere di valute", che comprende le valute di tutti i paesi dell'area dell'euro. L'euro è la moneta unica della zona, riconosciuta principalmente al servizio della circolazione privata e solo successivamente utilizzata come strumento di rimborso delle obbligazioni del debito internazionale, introdotto in circolazione nel 1999.

La natura dei mezzi di pagamento internazionali utilizzati determina elementi importanti del sistema monetario come la convertibilità, il tasso di cambio, la liquidità internazionale, ecc. Con il passaggio all'uso delle valute di riserva, il tasso di cambio e la convertibilità della valuta iniziano a dipendere dal stato dell'economia nel paese. La valuta può essere completamente convertibile, parzialmente convertibile e non convertibile e il tasso di cambio può essere fisso o variabile.

87. SISTEMA VALUTARIO DELLA FEDERAZIONE RUSSA

Sistema monetario nazionale - la forma di organizzazione dei rapporti valutari del Paese, fissata dalla legislazione nazionale; parte del sistema monetario del paese.

La base del sistema monetario nazionale è l'unità monetaria dello Stato legalmente stabilita.

Il denaro utilizzato nelle relazioni economiche internazionali diventa moneta.

La base del sistema monetario della Federazione Russa - rublo russo, messo in circolazione nel 1993 e sostituito il rublo dell'URSS. Con il passaggio al rublo russo, il suo contenuto in oro non è stato corretto.

Attualmente in Russia c'è un regime tasso di cambio variabile, che dipende dalla domanda e dall'offerta sui cambi valutari del paese, principalmente dal MICEX (Moscow Interbank Currency Exchange). Il tasso di cambio ufficiale del dollaro USA rispetto al rublo è fissato dalla Banca centrale russa sulla base dei risultati delle negoziazioni sul MICEX.

Il principale atto legislativo nel campo delle relazioni valutarie della Federazione Russa è la legge della RSFSR "Sulla regolamentazione valutaria e il controllo valutario", così come altre leggi e regolamenti.

Il movimento dei flussi di cassa nel mercato dei cambi della Russia viene effettuato:

- tramite operazioni di cambio;

- servizi di credito valutario e di regolamento per l'acquisto e la vendita di beni e servizi;

- operazioni su titoli;

- investimenti esteri.

Le transazioni valutarie in Russia vengono eseguite solo banche commerciali autorizzate, vale a dire banche e altri istituti di credito che hanno ricevuto licenze dalla Banca centrale della Federazione Russa per condurre transazioni in valuta estera.

Esistono tre tipi di licenze di valuta: interno, esteso e generale. I maggiori diritti sono concessi dalla licenza valutaria generale.

Per condurre operazioni con l'oro è necessaria anche una licenza speciale della Banca di Russia.

I valori in valuta possono essere di proprietà sia di residenti che di non residenti.

L'acquisto e la vendita di valuta estera vengono effettuati tramite banche commerciali autorizzate. Le operazioni di acquisto e vendita di valuta estera possono essere effettuate direttamente tra banche autorizzate, nonché tramite cambi valutari che operano secondo le modalità e le condizioni stabilite dalla Banca di Russia. Allo stesso tempo, non è consentito l'acquisto e la vendita di valuta estera, aggirando le banche autorizzate.

Regolazione valutaria effettuata dalla Banca centrale russa. Stabilisce la procedura per il trasferimento obbligatorio, l'esportazione e il trasferimento di valuta estera e titoli in valuta estera appartenenti a residenti; rilascia licenze in valuta estera; conduce interventi di cambio sulle principali borse valutarie del paese: il MICEX e la Borsa di San Pietroburgo.

controllo di valuta effettuate dalle autorità di controllo valutario e dai loro agenti. Gli organi di controllo valutario sono la Banca centrale russa e il governo della Federazione Russa.

Agenti di controllo valutario vi sono organismi che, in accordo con atti legislativi, possono esercitare le funzioni di controllo valutario. Gli agenti di controllo valutario sono responsabili nei confronti degli organi di controllo valutari competenti.

Per rafforzare la posizione monetaria della Russia, è necessario:

- superare la crisi economica;

- Garantire la crescita economica basata su maggiori investimenti nel settore manifatturiero;

- eliminazione del disavanzo di bilancio;

- miglioramento dello stato della bilancia dei pagamenti;

- controllo sulla crescita del debito pubblico interno ed estero.

88. TASSO DI CAMBIO E MODALITÀ DEL SUO REGOLAMENTO

Tasso di cambio - un elemento importante del MVS. Questo è il prezzo della valuta nazionale di un paese, espresso nelle valute nazionali di altri paesi o in unità di valuta internazionali. I tassi di cambio sono fissati nei mercati valutari internazionali a seconda dell'offerta e della domanda delle valute nazionali, che, a loro volta, dipendono da molti fattori. Innanzitutto, la posizione della valuta di qualsiasi paese dipende dallo stato della sua economia e dai tassi di crescita del PIL, dai tassi di inflazione relativi nei diversi paesi, dal posto e dal ruolo del paese nei mercati mondiali di beni, servizi e capitale. Queste condizioni determinano il potere d'acquisto delle valute nazionali sui mercati mondiali, che è alla base della formazione dei tassi di cambio.

Nelle condizioni moderne, la maggior parte dei paesi usa tassi di cambio fluttuanti, focalizzato sulle principali valute chiave. Un certo numero di paesi usano corsi galleggianti liberi.

Lo sviluppo delle relazioni di credito e l'emergere della moneta di credito hanno accelerato il processo di sostituzione dell'oro non solo dalla circolazione monetaria interna, ma anche dalla sfera monetaria internazionale.

Distinguere nazionale и interstatale regolazione dei tassi di cambio.

Organi principali regolamento nazionale - banche centrali e ministeri delle finanze.

Regolamento interstatale i tassi di cambio sono effettuati dal FMI, dall'UEM (Sistema Monetario Europeo) e da altre organizzazioni. La regolamentazione dei tassi di cambio ha lo scopo di attenuare le forti fluttuazioni dei tassi di cambio, garantire un equilibrio nelle posizioni di pagamento con l'estero del Paese, creare condizioni favorevoli per lo sviluppo dell'economia nazionale, stimolare le esportazioni, ecc.

I principali metodi di regolazione dei tassi di cambio - interventi sui cambi, politica di sconti e restrizioni sui cambi.

1. Interventi valutari le banche centrali mirano a contrastare il deprezzamento della moneta nazionale o, al contrario, il suo aumento. Gli interventi valutari possono essere un metodo efficace per influenzare i tassi di cambio a breve termine, poiché gli interventi da soli non possono garantire livelli di tassi che corrispondano agli indicatori economici e finanziari di base. I più efficaci sono gli interventi valutari accompagnati da misure adeguate nel campo della politica economica generale dello Stato.

2. Ampiamente applicato in paesi stranieri politica di sconto, consistente nella manipolazione del tasso di attualizzazione. Nel tentativo di aumentare il tasso di cambio, la banca centrale aumenta il tasso di sconto, che stimola l'afflusso di capitali esteri. Lo stato della bilancia dei pagamenti migliora, il tasso di cambio sale. Se il governo mira a deprezzare il tasso di cambio, la banca centrale abbassa il tasso di sconto, i capitali si spostano all'estero e, di conseguenza, il tasso di cambio scende.

3. Il tasso di cambio è influenzato restrizioni valutarie, vale a dire, un insieme di misure e regole regolamentari dello stato, stabilite per legge o ordine amministrativo, volte a limitare le transazioni con valuta, oro e altri valori valutari. Le restrizioni valutarie sulle operazioni correnti della bilancia dei pagamenti non si applicano alle valute liberamente convertibili, nelle quali il FMI comprende il dollaro USA, il marco tedesco, lo yen giapponese, la sterlina britannica e il franco francese.

89. BILANCIA DEI PAGAMENTI E SUOI ​​ELEMENTI

Saldo di pagamento - è il rapporto tra i pagamenti effettuati da un Paese all'estero e le ricevute dallo stesso ricevute dall'estero, per un certo periodo di tempo (mese, trimestre, anno).

Bilancia dei pagamenti complessiva del paese costituiscono la bilancia dei pagamenti per le operazioni correnti, la bilancia dei movimenti di capitali e prestiti, nonché il movimento delle riserve auree e valutarie. La bilancia dei pagamenti complessiva del paese è sempre equilibrata, ovvero le sue operazioni attive e passive sono uguali.

Distinguere il pagamento saldo delle operazioni correnti, saldo dei movimenti di capitali e prestiti и articoli di bilanciamento.

La componente più importante bilancia dei pagamenti in conto corrente - bilancia commerciale,che riflette il rapporto tra il valore delle esportazioni e delle importazioni di beni per il periodo corrispondente. La bilancia dei pagamenti dell'operatività corrente comprende anche pagamenti e incassi da assicurazioni, operazioni provvigionali, turismo, interessi e dividendi su investimenti di capitale, pagamenti su licenze per l'uso di invenzioni. La bilancia dei pagamenti riflette anche le spese militari del Paese all'estero.

Bilancia dei movimenti di capitali e crediti riflette i pagamenti e le entrate su import-export di capitali pubblici e privati ​​a lungo ea breve termine. Ciò include investimenti diretti e di portafoglio, depositi bancari, prestiti commerciali, operazioni finanziarie speciali, ecc.

Lo stato della bilancia dei pagamenti sulle transazioni correnti ha un impatto diretto sul tasso di cambio del Paese. Con una bilancia dei pagamenti cronicamente passiva il tasso di cambio scende, con una attiva sale. Va tenuto presente che per la dinamica del tasso di cambio, la bilancia dei pagamenti sulle transazioni correnti è di primaria importanza non tra due paesi, ma equilibrio generale questo equilibrio in relazione a tutti i paesi che partecipano agli accordi internazionali del paese.

Un elemento importante della bilancia dei pagamenti sono articoli di bilanciamento, che includono riserve statali in oro e valuta estera, prestiti statali esterni, prestiti da organizzazioni monetarie e finanziarie internazionali.

va distinta dalla bilancia dei pagamenti saldo di liquidazione, che rappresenta i requisiti e gli obblighi del Paese nei confronti dell'estero. Tali crediti e passività includono attività statali (oro e valuta estera, ecc.) e private, investimenti diretti, prestiti ricevuti e concessi, passività di società finanziarie e non finanziarie. A differenza della bilancia dei pagamenti, il saldo di liquidazione comprende tutti i crediti e gli obblighi nei confronti di altri paesi per i quali non sono stati effettuati pagamenti.

La bilancia dei pagamenti è uno degli oggetti della regolamentazione statale.

Regolamentazione statale della bilancia dei pagamenti - si tratta di un insieme di misure economiche, valutarie, finanziarie, monetarie finalizzate alla formazione dei suoi articoli principali.

I mezzi interstatali per regolare la bilancia dei pagamenti includono:

- armonizzazione delle condizioni dei crediti all'esportazione;

- prestiti governativi bilaterali, mutui mutualistici a breve termine delle banche centrali in valuta nazionale nell'ambito di accordi di “swap”;

- prestiti da organizzazioni monetarie e finanziarie internazionali, in primis il FMI.

90. ORGANIZZAZIONI MONETARI E FINANZIARIE INTERNAZIONALI

Al fine di sviluppare la cooperazione e garantire l'integrità e la stabilizzazione dell'economia mondiale, soprattutto dopo la seconda guerra mondiale, sono state create organizzazioni monetarie e finanziarie internazionali. Tra questi, il posto di primo piano è occupato da Fondo Monetario Internazionale (FMI) e gruppo Banca Mondiale (BM).

Il FMI e il gruppo WB hanno caratteristiche comuni. Sono organizzati per analogia con una società per azioni. Pertanto, la quota del contributo al capitale determina la possibilità dell'influenza del Paese sulle loro attività. La sede del FMI e del gruppo WB si trova a Washington. Il gruppo WB comprende la Banca internazionale per la ricostruzione e lo sviluppo (IBRD) e tre delle sue filiali.

I compiti principali del FMI sono i seguenti:

- promuovere la crescita equilibrata del commercio internazionale;

- concessione di prestiti ai paesi membri per superare le difficoltà valutarie legate al disavanzo della loro bilancia dei pagamenti;

- abolizione delle restrizioni valutarie;

- regolamentazione valutaria interstatale attraverso il monitoraggio del rispetto dei principi strutturali del sistema monetario mondiale, fissati nella Carta del fondo.

La BIRS, come il FMI, fornisce non solo stabilizzazione, ma anche prestiti strutturali. Le loro attività sono interconnesse.

La specificità della BIRS è che ha tre rami:

- Associazione per lo sviluppo internazionale (IDA, costituita nel 1960), eroga prestiti agevolati a tasso zero;

- Società finanziaria internazionale (IFC, costituita nel 1956), stimola la direzione degli investimenti privati ​​nell'industria dei paesi in via di sviluppo;

- Agenzia multilaterale di garanzia degli investimenti (MAGI, costituita nel 1988), svolge attività assicurativa.

Le istituzioni finanziarie internazionali - il FMI e il gruppo WB - svolgono un ruolo importante nella regolamentazione delle relazioni creditizie internazionali.

Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo (BERS) fondata nel 1990, sede - Londra. L'obiettivo principale della BERS è promuovere la transizione verso un'economia di mercato nei paesi dell'ex URSS, nei paesi dell'Europa centrale e orientale. La BERS presta ai progetti solo entro determinati limiti.

La BERS è specializzata in prestiti alla produzione, assistenza tecnica per la ricostruzione e lo sviluppo di infrastrutture, investimenti in partecipazioni, in particolare per le imprese privatizzate. Le principali aree di attività della BERS, anche in Russia, sono i settori finanziario e bancario, l'energia, le infrastrutture di telecomunicazioni, i trasporti e l'agricoltura.

Le organizzazioni monetarie e finanziarie regionali dell'integrazione dell'Europa occidentale sono parte integrante della sua struttura istituzionale. Mirano a rafforzare l'integrazione e creare un'unione economica, monetaria e politica (UE). Le principali organizzazioni regionali dell'UE sono: Banca Europea per gli Investimenti (BEI, Lussemburgo), Fondo europeo di sviluppo (ERF, 1958), Fondo europeo di orientamento e garanzia per l'agricoltura (1969), Fondo europeo di sviluppo regionale (ERFR, 1975), Istituto monetario europeo (EVI, Francoforte sul Meno, 1994).

Un posto speciale tra le organizzazioni monetarie internazionali è occupato dalla Banca dei regolamenti internazionali (BRI, Basilea, 1930). Essenzialmente è una banca di banche centrali. La BRI facilita la loro cooperazione, accetta i loro depositi e concede prestiti.

Autori: Myagkova T.L., Myagkova E.L.

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